Проблемы и пути совершенствования работы с залогом

     - момент возникновения права залога  определяется возникновением права  собственности или иного вещного  права на имущество, которое  в соответствии с договором  должно быть включено в состав  залога.

     - существует возможность замены  предмета залога, обязательным условием является - соблюдение требования о стоимости заложенного имущества,

     - залог конкретного имущества  прекращается с прекращением  права собственности или хозяйственного  ведения.То есть  товары в обороте  ,  отчужденные  Залогодателем , перестают быть предметом залога с момента перехода их в собственности, хозяйственное ведение или оперативное управление приобретателя, а приобретенные Залогодателем товары, указанные в договоре о залоге, становятся предметом залога с момента возникновения у Залогодателя на них права собственности или хозяйственного ведения.Приобретение Залогодателем товаров обременяет их залогом без заключения специального о том договора.

     До  предоставления кредитных средств  торговая организация предоставляет  банку копию страхового полиса страховой компании, удовлетворяющей всем требованиям надежности банка.Товары, предлагаемые в залог должны быть застрахованы от основных видов риска, которые могут возникнуть ( грабеж, кража со взломом, повреждение водой из водопроводных , канализационных, отопительных систем и систем пожаротушения, пожар, злоумышленные действия третьих лиц.)

     Как  правило, страховой полис оформляется  на срок, в который Залогодатель обязуется рассчитаться  с Банком  по кредиту. Страховая сумма , выплачиваемая  при страховом случае может быть :

     - действительная стоимость залогового  имущества на момент заключения  договора страхования,

     - сумма залога, необходимая для  обеспечения возврата кредита  с учетом риска.

     Торговые  организации должны иметь запас  товаров для выставления их на продажу, кроме заложенных.Залог товаров в обороте применяется тогда, когда принадлежащий Заемщику запас товаров меняется с определенной степенью постоянства.Динамика запасов проверяется кредитным экспертом.Также для оформления договора о залоге товаров в обороте запрашиваются и анализируются следующие документы:

     - перечень товарно-материальных ценностей,  предлагаемых в залог,

     - документы, подтверждающие право  собственности на товар ( накладные,  таможенные декларации, счета-фактуры),

     - документы, подтверждающие наличие товара на складе ( складская справка с перечисленными наименованиями товара, ценами на них, количество и общая стоимость). Цены приведенные в справке, не должны превышать цен, согласованных в приложении к договору залога.

     - документы, подтверждающие надлежащие условия хранения товара.

       Договор о залоге товаров в  обороте  должен содержать:

     - условие об оставлении предмета  залога у Залогодателя,

     - существо, размер и срок исполнения  основного обязательства,

     - вид и иные родовые признаки заложенного товара,

     - общая стоимость предмета залога( залоговая стоимость опреде-ляется  по соглашению сторон и является  заниженной по сравнению с  реальной стоимостью заложенных  вещей на 30%-50%),

     - место в котором находится  товар,

     - виды товаров, на которые может быть заменен предмет залога,

     - обязанность Залогодателя допускать  работников Банка для конт-роля  с целью проверки количества  и качества заложенного товара.

     - неснижаемый остаток.

     - обязанность Залогодателя принимать  меры, необходимые для сохранения предмета залога, требования от любого лица прекращения посягательств на предмет залога, угрожающего его утратой или повреждением.

     Со  стороны Банка не реже 1 раза в  неделю должны проводиться проверки с целью наличия и сохранности  заложенного имущества               выполнение договора о залоге).Контроль за отсутствием существенных изменений видов и характеристик товара, поступающего взамен выбывающего . При поступлении новых товаров в пределах одной товар-ной группы, цены на них согласовываются с банком, так как новые товары формируют стоимость товарного остатка, пресечение попыток подмены кондиционного товара на некондиционный.Материалы проверок оформляются отчетом о проведенной проверке с изложением сделанных выводов ( о сумме товара на складе, наличии попыток без согласования с Банком уменьшить сумму товара на складе, изменении профиля товаров и их ликвидности , объеме поступлений новых товаров на склад.

     Залогодатель  товаров в обороте обязан вести  книгу записи залогов, в которую  вносятся записи об условиях залога товаров и обо всех операциях, влекущих изменение состава или натуральной формы заложенных товаров, на день последней операции.

     При нарушении Залогодателем условий  залога товаров в обороте Залогодержатель  вправе применить следующие действия:

     - опечатывание склада с товарами, наложение своих знаков, печатей,

     - приостановка отгрузки товара,

     - перемещение товара на склад,  контролируемый банком.

     Особенность залога: между моментом продажи и  моментом возобновления товарного  запаса возможно и чаще всего несовпадение, то есть залоговое право “прерывается”.В.М. Будилов”  пишет по этому поводу :” Во все последующее за отчуждением заложенных товаров время вплоть до выполнения должником обязательства о замене отчужденных товаров новыми, за отсутствием объекта, залога фактически не существует.Залогодатель превращается фактически в бывшего Залого-дателя, а Залогодержатель - фактически в бывшего Залогодержателя; и имеется между сторонами кроме обеспечиваемого обязательства еще дополнительное обязательство - приобрести новые тождественные товары и подвести их под витающий фактически без всяких основ такой же залог.Отношения между сторон в этот период времени квалифицируются не как отношения вещно-залогового, основанного на кредите к вещи права, а как отношения обязательственного права, основанные на кредите личном без всякого обеспечения вещью, без залога.Иными словами , кредитор обеспечиваемого обязательства на момент предоставления кредита под залог товаров в обороте части имеет не вещное обеспечение, а лишь обещание предоставит вещное обеспечение.При этом всякое отчуждение заложенных товаров возв-ращает Залогодержателя в ситуацию, когда у него в качестве обеспечения исполнения обязательства имеется лишь обещание предоставить обеспечение”.Будилов В.М. Указ. соч.70. 

     При кредитовании промышленных, перерабатывающих предприятий может использоваться такой вид обеспечения как  залог товаров в переработке.То есть Заемщик вправе перерабатывать в своем производстве заложенное сырье , материалы, полуфабрикаты, но при  этом залоговое право будет распространяться на выработанные полуфабрикаты , незавершенное производство , готовую продукцию и товары отгруженные. Может допускаться перемещение  предназначенных к переработке ценностей со склада в цех.

     Переработка ценностей банком разрешается , если будет документально доказано , что в результате переработки получится продукт большей стоимости , чем до переработки.Заемщиком предлагается расчет, в котором указывается количество и стоимость заложенных материалов в период его переработки , средний выход переработанной продукции,ее стоимость. 

     Залог ценных бумаг, инвалюты.Так как предметом залога может быть всякое не изъятое из оборота и не запрещенное для передачи в залог , нет препятствий для использования денежных средств ( российских и иностранной валюты) , а также ценных бумаг в качестве залога.В тех случаях, когда залогом выступают денежные средства, находящиеся в банке, а не непосредственно у Залогодателя, предметом залога становится право требования.

     Обязательным  условием для банка ( для снижения кредитного риска) либо передача ценных бумаг во владение Банку-залогодержателю( заклад), либо депозит на  залоговую сумму в данном банке.

     Сумма валюты , необходимая для обеспечения  кредита и процентов за пользование  им, определяется по соглашению сторон , исходя из курса , установленного Центральным Банком РФ с учетом дисконта.При снижении курса иностранной валюты  против принятого в договоре о залоге валюты банк-кредитор вправе потребовать от Залогодателя  представить дополнительное обеспечение выданного кредита либо реализовать заложенную валюту (или часть ее) с обращением рублевой выручки в погашение задолженности по кредиту и процентам.Такое право Залогодержатель должен предусмотреть в договоре.Залог инвалюты может применяться только уполномоченными банками, имеющими лицензию на валютные операции ЦБ РФ,так как при непогашении  ссудополучателем кредита инвалюта реализуется на внутреннем валютном рынке.

     Положительные стороны залога инвалюты:

     - необязательность использования  установленного законода-тельством порядка реализации предмета залога через суд,

     - возможность постоянного стоимостного  анализа и контроля,

     - практически отсутствие издержек  по хранению предмета залога.

     - быстрота реализации.

     На  практике залоговая стоимость берется  не выше 90 % курса на данный момент.

     Договор залога считается заключенным , если:

     -валюта  хранится на счете в банке-Залогодержателя  с момента подписания договора,

     - если валюта хранилась в другом  банке, то с момента зачисления  на счет в банк-Залогодержатель,

     - если валюта остается в другом банке, то договор залога заключен с даты, указанной в договоре залога с согласованной сторонами.

     Кредитование  под залог ценных бумаг является перспективным способом обеспечения, позволяющим существенно снизить  риски невоз-врата ссуд ( при условии хранения ценных бумаг в банке-Залого-держателе или в депозитарии).

     Ценная  бумага - документ установленной формы, удостоверяющий с соблюдением обязательных реквизитов имущественные права, осуществление  или передача которых возможны при  предъявлении или, в отдельных случаях, при закреплении их в специальном реестре.Залог ценной бумаги производится путем передачи ее Залогодержателю ,или в Депозитарий.По общему правилу, передача ценной бумаги равносильна переходу всех удостоверяемых ею прав в совокупности.

     При оформлении залога ценных бумаг кредитный  эксперт проверяет:

     - перечень предлагаемых в залог  ценных бумаг, номинальная стоимость,год  выпуска ,информация об эмитенте, дата погашения,

     - документы, удостоверяющие права  собственности на ценные бумаги( выписка из реестра владельцев ценных бумаг),

     - документы, подтверждающие ликвидность  и подлинность ценных бумаг(  заключение отдела ценных бумаг).

       Ценные бумаги (акции, облигации,  сертификаты и др.) могут быть  приняты в залог при условии  обязательной регистрации этих сделок в реестре организации, выдавшей эти ценные бумаги.Держатель реестра открывает зарегистрированному Залогодержателю лицевой счет и наряду с общими сведениями, характерными для лицевого счета каждого зарегистрированного лица, он должен содержать данные о возник-новении или прекращении зарегистрированного залога, изменении количества акций, являющихся предметом залога, о Залогодержателе.

     При решении вопроса об обеспечении  кредита путем залога ценных бумаг  необходимо отдавать предпочтение наиболее ликвидным , следовательно, максимально снижающим риск непогашения ссуды.В залог принимаются ценные бумаги, котируемые на фондовой бирже.