Предпосылки возникновения и развития лизинга в деятельности коммерческих банков

Федеральным законом от 29 января 2002 года №10-ФЗ «О внесении изменений  и дополнений в Федеральный закон  «О лизинге» в закон о лизинге  были внесены изменения. При этом он стал называться теперь Федеральным  законом «О финансовой аренде (лизинге)». В январе 2002 года закон о лизинге  был более или менее приведен в соответствие с действующим  гражданским законодательством. Однако при этом совершенно не учитывалось, что сами положения Гражданского кодекса РФ в части финансовой аренды (лизинга) зачастую отличаются от принятых в международной практике.

Лицензирование  лизинговой деятельности

Старой редакцией закона о лизинге осуществление такого вида деятельности требовало наличие  у лизингодателя лицензии. Аналогичное  требование содержалось и в действовавшем  в то время Федеральном законе от 25 сентября 1998 года 158-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности».

После принятия Закона «О финансовой аренде (лизинге)», а также нового федерального закона от 8 августа 2001 года 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов  деятельности», лизинговые операции не подлежат лицензированию.

Поэтому в соответствии со статьями 4 и 5 Закона о финансовой аренде (лизинге) такого рода деятельность может  осуществлять любое физическое или  юридическое лицо на основании положений  действующего законодательства в части  лизинговых операций.

Понятие и участники  лизинговых отношений

В соответствии со статьей 2 Закона «О финансовой аренде (лизинге)»  под лизингом понимается совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией  договора лизинга, в том числе  приобретением предмета лизинга. Кроме  того, в данном законе содержится и  определение договора лизинга, которое  с учетом пункта 1 статьи 3 Закона практически  полностью соответствует определению  этого договора, сформулированному  в статье 665 Гражданского кодекса  РФ. Приведем данные нормы.

Статья 2 Закона «О финансовой аренде (лизинге)»: «договор лизинга - договор, в соответствии с которым арендодатель (далее - лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (далее - лизингополучатель) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Договором лизинга может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем».

При этом пунктом 1 статьи 3 Закона уточняется, что имущество, передаваемое по договору лизинга, используется для  предпринимательской деятельности.

Теперь обратимся к  статье 665 Гражданского кодекса РФ. Там сказано, что «По договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей. Арендодатель в этом случае не несет ответственности за выбор предмета аренды и продавца.

Договором финансовой аренды может быть предусмотрено, что  выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется арендодателем».

Понятие договора финансовой аренды (лизинга) отражает тройственную природу лизинговой сделки:

1) арендодатель (лизингодатель)  заключает договор с поставщиком  (выбранным им самим либо лизингополучателем  согласно условиям данного договора) на приобретение имущества, передаваемого  в лизинг;

2) арендодатель заключает  (в большинстве случаев) договор  с банком на получение кредита  для приобретения этого имущества;

3) арендодатель заключает  договор с арендатором (лизингополучателем) на передачу данного имущества  в лизинг.

Таким образом, понятие лизинговой деятельности можно определить как вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его в лизинг.

Лизингодатель - физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных и (или) собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга.

Лизингополучатель - физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга.

Помимо лизингодателя  и лизингополучателя существует также третий субъект лизинговых отношений - продавец. Это физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга. Продавец обязан передать предмет лизинга лизингодателю или лизингополучателю в соответствии с условиями договора купли-продажи. Продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения (возвратный лизинг).

Лизингодатель, лизингополучатель  и продавец являются прямыми (непосредственными) участниками лизинговых отношений. Косвенными же участниками лизинговой сделки являются банки, кредитующие  лизингодателя и выступающие  гарантами в сделках, страховые  компании, посредники, лизинговые брокеры. По российскому законодательству такие  косвенные участники не отнесены к субъектам лизинга.

Любой из субъектов лизинга  может быть как резидентом, так  и нерезидентом РФ.

В лизинговой сделке взаимоотношения  между субъектами лизинга строятся по следующей схеме:

1) потенциальный лизингополучатель,  заинтересованный в получении  конкретных видов имущества (недвижимости, оборудования, техники), самостоятельно, на основе имеющейся у него информации, опыта, рекомендаций, результатов предварительно достигнутых соглашений, подбирает располагающего этим имуществом поставщика. В силу недостаточности собственных средств и ограниченного доступа к кредитным ресурсам для приобретения имущества в собственность или отсутствия необходимости в обязательной покупке имущества, лизингополучатель обращается к своему потенциальному лизингодателю, имеющему необходимые средства, с просьбой об участии его в сделке.

2) участие лизингодателя  выражается в следующем:

 * проверка соответствия цены, которую согласовал лизингополучатель, текущему рыночному уровню;

* покупка необходимого лизингополучателю имущества у поставщика или производителя на основе договора купли-продажи в собственность лизинговой компании;

* передача купленного имущества лизингополучателю во временное пользование на оговоренных в договоре лизинга условиях.