Предложения по улучшению лизинговых операций в коммерческих банках

2.2. Предложения  по улучшению лизинговых операций  в коммерческих банках

Лизинг сравнительно молодой для  белорусского рынка вид деятельности. Первые лизинговые операции в Беларуси начали проводиться в 1991г. На данный момент белорусский рынок лизинговых услуг объединяет около 50 компаний, банковских дочерних структур, частных  фирм. 
Рынок лизинга в Республике Беларусь развивается высокими темпами. Так, согласно данным Министерства статистики и анализа Республики Беларусь, в 2006 году суммарная стоимость переданного в лизинг имущества увеличилась на 38% по сравнению с 2005 годом и превысила 1 трлн. рублей.

Улучшение лизинговых операций может быть достигнуто про  помощи соблюдения следующих принципов:

1)Конкурентоспособная  стоимость лизинговых услуг;

2)Банк не  привязывает к своей работе  в сфере лизинга скрытых комиссий  и платежей;

3)Комплексный  подход к осуществлению лизинговой  сделки - лизингодатели оказывают  лизингополучателям полный спектр  сопутствующих лизинговой сделке  услуг - от страхования до таможенного  оформления объектов лизинга;

4)Индивидуальный  подход - сотрудники предприятия  внимательно изучают потребности  каждого лизингополучателя и  предлагают оптимальный вариант  реализации лизинговой сделки;

5)Высокий  профессионализм сотрудников

6)Обеспечение  финансовой устойчивости функционирования  посредством роста собственной  ресурсной базы и положительной  динамики экономических показателей  работы.

7)Рост объемов  финансово хозяйственной деятельности  как за счет привлечения новых  внешних и внутренних источников  финансирования инвестиций, так  и за счет развития организационной  структуры.

8)Совершенствование  и оптимизация технологии оказания  услуг, направленные на унификацию  бизнес процессов, минимизацию  рисков и сокращение затрат  на реализацию лизинговых проектов.

9)Укрепление  материально-технической базы и  кадрового потенциала [12, 45 с.].

В условиях конкуренции с зарубежными  странами Республика Беларусь должна обеспечить производство продукции  с высокими качественными характеристиками, более широкого ассортимента и новых  потребительских свойств. Экономика  страны нуждается в капитале для  инвестирования во все отрасли хозяйства. И, как уже это было рассмотрено  выше, одним из наиболее эффективных  способов привлечения необходимого инвестиционного капитала является лизинг, как внутренний, так и  международный. Для дальнейшего  развития лизинговой деятельности в  Республике Беларусь, привлечения инвестиций, необходимо предусмотреть дополнительные налоговые и таможенные льготы, в  том числе: уменьшение ставки налога на прибыль для лизинговых компаний на срок до 5 лет со дня их образования; снижение или отмету таможенных пошлин, налога на добавленную стоимость  в отношении оборудования для  производства новых видов продукции, имеющих приоритетное значение для  развития экономики, не только для конкретных государственных предприятий, но и  для всех предприятий, которые будут  выпускать такую продукцию. 
Деятельность лизинговых компаний, обладающих необходимым опытом, технологией, квалифицированным персоналом, достаточным капиталом для обеспечения доступа своим клиентам к широчайшему кругу лизинговых услуг позволит, учитывая потребности экономики Республики Беларусь и пожелания каждого клиента, разрабатывать наиболее подходящие схемы лизингового финансирования.

 

 

 

3.Расчётно-аналитическая  часть

 

 

Условие задачи:

Предприятие ОАО «Амкадор» (г. Минск, проспект Жукова, 15; УНП 123456654; р/с 3012111112121 в ОАО «Приорбанк») при заключении лизинговой сделки с филиалом № 524 АСБ «Беларусбанк» (г. Минск, ул. Гикало, 4) покупает здание в лизинг у ОАО «Минский бетонный завод» с линией по производству кирпича (г. Минск, ул. Пономаренко, 25). Здание, выставленное на продажу, находится по адресу г. Минск, ул. Пономаренко,23. Стоимость здания, оцененная продавцом, составляет 198 756 000 руб., стоимость технологической линии составляет 145000000 руб., а контрактную стоимость банк установил, увеличив оценочную на 7%. Гарантийный срок эксплуатации технологической линии составляет 24 месяца. За пользование услугами банк взимает 21 % годовых. Договор лизинга заключается с сегодняшнего дня, сроком на 48 месяцев. Ставка НДС-20 %. Плата за лизинг производится 1 раз в 2 месяца.

 

 

Решение:

1. Оценочная стоимость=(198 756 000+ 145 000 000)*1,07=367 818 920 бел.руб.
2. Сумм НДС=367 818 920*20%=73 563 784 бел.руб.
3. Выкупная стоимость=367 818 920-73 563 784=294255136 бел.руб.
4. Размер ежемесячного платежа=294 255 136/25=11 770 205 бел.руб.

 

а)1)Дата платежа: 3.01.2011

2)Возмещение  ст-ти без НДС=выкупная ст-ть=294255136 бел.руб.

3)НДС в  части ст-ти=возмещение ст-ти без НДС*20%=294255136*20%=58851027 бел.руб.

4)Лизинговая  ставка=возмещ. ст-ти без НДС*21%=294255136*21%=61793 579 бел.руб.

5)НДС в  части оборотов от реализации=лизинговая ставка*20%=61793579*20%=12358716 бел.руб.

6)Лизинг. платежи  без НДС=возмещ. ст-ти без НДС+лизинг. ставка=294255136+61793579=356048715 бел.руб.

7)Всего НДС=НДС в части ст-ти+НДС в части оборотов от реализации=58851027+12358716=71209743 бел.руб.

8)Лизинговые  платежи с НДС=лизинг. платежи без НДС+всего НДС=356048715+71209743=427258458 бел.руб.

б)1) Дата платежа: 3.03.2011

2)Возмещение  ст-ти без НДС=выкупная стоимость-ежемесячный платёж=294255136-11770205=282484931 бел.руб.

3)НДС в  части ст-ти=возмещение ст-ти без НДС*20%=282484931*20%=56496986 бел.руб.

4)Лизинговая  ставка=возмещ. ст-ти без НДС*21%=282484931*21%= 59321836 бел.руб.

5)НДС в  части оборотов от реализации=лизинговая ставка*20%=59321836*20%=11864367 бел.руб.

6)Лизинг. платежи  без НДС=возмещ. ст-ти без НДС+лизинг. ставка=282484931+59321836=341806767 бел.руб.

7)Всего НДС=НДС в части ст-ти+НДС в части оборотов от реализации=56496986+11864367=68361353 бел.руб.

8)Лизинговые  платежи с НДС=лизинг. платежи без НДС+всего НДС=341806767+68661353=410168120 бел.руб.

в)1)Дата платежа: 3.05.2011

2)Возмещение  ст-ти без НДС=выкупная стоимость-ежемесячный платёж=282484931-11770205=270714726 бел.руб.

3)НДС в  части ст-ти=возмещение ст-ти без НДС*20%=270714726*20%=54142945 бел.руб.

4)Лизинговая  ставка=возмещ. ст-ти без НДС*21%=270714726*21%=56850092 бел.руб.

5)НДС в  части оборотов от реализации=лизинговая ставка*20%=56850092*20%=11370018 бел.руб.

6)Лизинг. платежи  без НДС=возмещ. ст-ти без НДС+лизинг. ставка=270714726+56850092=327564818 бел.руб.

7)Всего НДС=НДС в части ст-ти+НДС в части оборотов от реализации=54142945+11370018=65512963 бел.руб.

8)Лизинговые  платежи с НДС=лизинг. платежи без НДС+всего НДС=327564818+65512963=393077781 бел.руб.

г) 1)Дата платежа: 3.07.2011

2)Возмещение  ст-ти без НДС=выкупная стоимость-ежемесячный платёж=270714726-11770205=258944521 бел.руб.

3) НДС в  части ст-ти=возмещение ст-ти без НДС*20%=258944521*20%=517889040 бел.руб.

4) Лизинговая  ставка=возмещ. ст-ти без НДС*21%=258944521*21%=54378349 бел.руб.

5) НДС в  части оборотов от реализации=лизинговая ставка*20%=54378349*20%=10875670 бел.руб.

6) Лизинг. платежи  без НДС=возмещ. ст-ти без НДС+лизинг. ставка=258944521+54378349=313322870 бел.руб.

7) Всего НДС=НДС в части ст-ти+НДС в части оборотов от реализации=51788904+10875670=62664574 бел.руб.

8) Лизинговые  платежи с НДС=лизинг. платежи без НДС+всего НДС=313322870+62664574=375987444 бел.руб.

г) 1)Дата платежа: 3.09.2011

2) Возмещение  ст-ти без НДС= выкупная стоимость-ежемесячный платёж=258944521-11770205=247174316 бел.руб.

3) НДС в  части ст-ти=возмещение ст-ти без НДС*20%=247174316*20%=49434863 бел.руб.

4) Лизинговая  ставка=возмещ. ст-ти без НДС*21%=247174316*21%=51906606 бел.руб.

5) НДС в  части оборотов от реализации=лизинговая ставка*20%=51906606*20%=10381321 бел.руб.

6) Лизинг. платежи  без НДС=возмещ. ст-ти без НДС+лизинг. ставка=247174316+51906606=299080922 бел.руб.

7) Всего НДС=НДС в части ст-ти+НДС в части оборотов от реализации=49434863+10381321=59816184 бел.руб.

8) Лизинговые  платежи с НДС=лизинг. платежи без НДС+всего НДС=299080922+59816184=358897106 бел.руб.