Политика банков

      

   
  
  
      

Рисунок 2.3. Процедура оформления депозита.      

Счета до востребования, в настоящее время, используются только для следующих операций:

• с целью накопления денег в банке (для хранения);
• зачисление на счет и выплата со счета вознаграждения по срочным вкладам;
• зачисление заработной платы физических лиц по зарплатным проектам;
• отзыв срочных вкладов (частичное списание или закрытие).

 

     Комиссия  при пополнении и обналичивании  со счетов до востребования не взимается. Ставка вознаграждения по счетам до востребования – 0,1% годовых.     

Операции  с физическими лицами выполняются  Расчетно-кассовыми отделами филиала  на основании документов, которые  содержат обязательные реквизиты и  необходимую информацию, позволяющие  проверить их законность и осуществить бухгалтерский учет и контроль.      

Документы подразделяются на правоустанавливающие, расчетно-денежные, учетно-регистрационные  и прочие документы.     

К правоустанавливающим документам относятся:

1. Удостоверение личности / паспорт – документ, удостоверяющий личность физического лица;
2. Справка РНН – документ, выданный органом налоговой службы, подтверждающий факт постановки клиента на налоговый учет;
3. Договор банковского вклада – документ, подтверждающий вклад в банке и права и обязанности Банка и Вкладчика;
4. Вкладная книжка – документ, подтверждающий приходные и расходные кассовые операции по вкладу;
5. Завещательное распоряжение (доверенность, свидетельство о праве на наследство и завещание) - документ, подтверждающий право на распоряжение вкладом владельца вклада / карточки.

 

     Расчетно-денежные документы по характеру отражаемых операций подразделяются на кассовые, мемориальные, внебалансовые ордера.      

Кассовые  документы делятся на приходные и расходные ордера.

• К приходным кассовым документам относятся: приходные кассовые ордера, объявления на взнос денег в кассы, квитанции о приеме денег (последнему относятся счета-извещения по платежам населения).
• К расходным кассовым ордерам относятся: расходно-кассовые ордера, чеки на получение денег (последнему относятся чеки и слипы по платежным карточкам).

 

     Мемориальные  документы используются для безналичных  перечислений. К ним относятся  платежное поручение, формируемое  при совершении безналичных операций между банками; мемориальный ордер, формируемый внутри банка при безналичном зачислении на счет / списании денег со счета.      

Внебалансовые документы делятся на приходные и расходные внебалансовые ордера, которые оформляются при приеме и выдаче БСО, разных ценностей и документов, хранящихся в кассе филиала.     

К учетно-регистрационным  документам относятся:     

Ø Операционный дневник – сводный документ для отражения операций по вкладам (депозитам) физических лиц;      

Ø Отчет о движении бланков строгой отчетности – сводный документ для отражения фактов списания БСО (Договора, вкладной книжки);      

Прочие  документы по характеру содержания документа делятся на внутрибанковские и клиентские.      

К внутрибанковским прочим документам относятся:     

Ø распоряжения, служебные записки, выписки из Протокола.      

Ø выписки из лицевых счетов вкладчиков/владельцев карточки;     

К клиентским прочим документам относятся      

Ø заявления вкладчиков;     

Ø использованные и испорченные договора, вкладные книжки;      

При совершении операций РКО должны использоваться стандартные бланки расчетно-денежных документов, установленные Правилами ведения кассовых операций, утвержденными НБ РК от 03.03.01г. №58 и Правилами использования платежных документов и осуществления безналичных платежей, утвержденными НБ РК от 25.04.00г. №179 и Типовые бланки договоров банковского вклада, утвержденные Советом Директоров АО "Банк ТуранАлем" (Приложение 1).     

Договор банковского вклада является документом, подтверждающим права и обязанности  Банка и Вкладчика, предъявление его – обязательное условие для  выплаты вклада (депозита) Вкладчику.     

При приеме денег на вклад (депозит) и открытии банковского счета по вкладу (депозиту) физического лица в обязательном порядке оформляется Договор  банковского вклада в 2-х экземплярах, один из которых выдается Вкладчику, другой – остается в банке.     

Бланк Договора банковского вклада является ценным бланком строгой отчетности (далее БСО). Каждому бланку Договора присваивается отдельный регистрационный  порядковый номер (нумератором), заверяется подписью директора (уполномоченного  лица) и печатью филиала. Договор  без подписи директора (уполномоченного  лица) и печати филиала считается  недействительным.      

Справка РНН необходима при открытии каждого банковского счета физическим лицам. В случае открытия клиентом нескольких счетов работник РКО вправе не требовать повторного представления копии РНН (п.п.20 Инструкции НБРК от 02 июня 2000г. №266).     

При регистрации нового досье работник РКО сверяет ФИО и номер  документа удостоверяющего личность клиента с данными указанными в справке о постановке на налоговый  учет клиента. Затем в специальном поле электронного досье вводит номер РНН. С оригинала справки РНН снимает копию и скрепляет её к Договору. Во избежание повторного требования РНН у клиента при открытии нового счета в верхнем правом углу оформленного Договора и в системе указывает "Копия РНН сдана к счету №___."     

Вкладная  книжка является документом, подтверждающим приходные и расходные операции по счету и права Вкладчика, предъявление его – обязательное условие для выплаты депозита Вкладчику.     

Приходно-кассовый ордер с чеком – кассовый документ, предназначенный для приема наличных денег во вклад (депозит) физического лица.      

Приходно-кассовый ордер с чеком формируется  автоматически в системе, после  ввода кодового слова и при:     

открытии  нового счета и приеме наличных денег  во вклад;     

приеме  дополнительного взноса для пополнения вклада;     

Расходно-кассовый ордер с чеком – кассовый документ, предназначенный для выдачи наличных денег со счета вкладчика.      

Расходно-кассовый ордер с чеком формируется  автоматически в системе, после  сообщения вкладчиком кодового слова  и при:     

выдаче  всего вклада, начисленных по нему вознаграждений и закрытии счета.     

выплаты ежемесячно начисленных %% по целевым  депозитам.      

промежуточной выдаче денег со счета по вкладу "до востребования".      

Мемориальный  ордер формируется в автоматическом режиме при совершении безналичных  операций:      

- при зачислении:      

начисленных процентов по срочным депозитам;      

ежегодно  причисленных % к остатку вклада "До востребования"     

заработной  платы рабочих и служащих;     

и др. безналичных поступлений на счет вкладчика.     

- при списании:      

со  счета на перевод по заявлению  вкладчика;     

перечислений  ежемесячно причисленных процентов на внешний счет, согласно условиям Договора по срочному вкладу вкладчика;     

при снятии комиссионного вознаграждения банка за перевод и за выдачу дубликата  БСО и другие операций, согласно утвержденным тарифам.      

Мемориальный  ордер содержит:     

наименование, РНН и адрес филиала     

номер и дату      

 наименование счета отправителя  / получателя денег, его индивидуальный идентификационный код и РНН     

наименование  банка, его банковский идентификационный  код и РНН     

наименование      

наименование  бенефициара, его индивидуальный идентификационный код и РНН;     

сумму платежа, обозначенную цифрами и  прописью;     

вид валюты;      

назначение  платежа с обязательным указанием наименования, номера и даты документа, на основании которого осуществляется перевод денег.      

Мемориальные  ордера на зачисление заработной платы, начисление и выплаты %% не распечатываются и не подшиваются в документы дня операций РКО, а хранятся на электронных носителях.      

К бланкам строгой отчетности относятся: Договор банковского вклада, Вкладная книжка и книжки справок-сертификатов, которые заверяются подписью Директора (на справке-сертификате дополнительно Главного бухгалтера) и фирменной печатью филиала. Для строгой отчетности на каждом бланке проставляется регистрационный порядковый номер, специальном нумератором. Только при наличии указанных отметок бланки считаются ценными.      

На  испорченные бланки строгой отчетности составляется Акт о списании испорченных  бланков (приложение 10 к Положению "О прядке учета и списания БСО" от 02.11.00г. 21).     

В операционном дневнике отображаются все приходные  и расходные операции по вкладам (депозитам) физических лиц за текущий  операционный день.      

Анализируя  деятельность АФ АО Банк ТуранАлем  в области депозитной политики, можно  сделать ряд выводов.     

Так, на рынке банковских услуг по г. Алматы на АФ АО БТА приходится 18,2% в общем объеме срочных депозитов (Диаграмма 2.2.)   

Диаграмма 2.2. Доля срочных вкладов  на рынке г. Алматы       

АФ  БТА прогнозирует увеличение доли на рынке срочных вкладов г. Алматы на 3% (т.е. С 17% до 20% без учета сводных сделок ГБ). Увеличение доли на 3% говорит о привлечении 36,1% всего прироста рынка, при этом темп прироста рынка составляет 24,6%, темп прироста БТА 46,8%. Среднемесячный прирост составил:     

2004 год – 6 215 тыс. долл. США;     

2005 год – 4 026 тыс. долл. США;     

2006 год – 26 900 тыс. долл. США;     

Прогноз 2007 год – 24 990 тыс. долл. США.     

При прогнозировании роста рынка, прирост  которого составил 104 690 млн. тенге или 24,6%, был учтен официальный прогноз  размещенный НБ РК.     

Основным  рычагом воздействия на рынок физических лиц при привлечении является:     

A. Высокая  % ставка - Увеличение эффективной  процентной ставки путем установления  индивидуальной % ставки зеркально  отражается на доходности данного  продукта, следовательно и рентабельности ЦФО;     

B. Сеть  обслуживания (инфраструктура) - АФ  БТА за 2007 год планирует открытие 3 точек с брендом БТА Platinum, сроком окупаемости 12-18 месяцев;     

C. Маркетинг  – Необходима реклама на удержание  существующей клиентской базы а также массивная реклама для привлечения новых клиентов, продвижение новых продуктов.

Значительным  фактором влияющим на снижение депозитного  портфеля является альтернативное вложение денег – Расчет данного фактора  не целесообразен поскольку влияние  банка на данный фактор ограничен.      

2.3 Анализ развития  депозитных операций  коммерческих банков  Казахстана      

Формирование  казахстанского рынка депозитных услуг  находится на ранней стадии. Процесс  становления и развития депозитного  рынка в Казахстане разделяется на три основных этапа.     

I этап (1994 – 1995 гг.). Рынок сбережений  и накоплений в целом получил  свое развитие с середины 1994 г., когда появились реальные условия  для накопления. В этот период  произошла относительная стабилизация  курса тенге, а также значительное  снижение уровня месячной инфляции, были произведены выплаты бюджетникам  за несколько месяцев и у  населения появились некоторые  сбережения. По официальным данным, сбережения и наличные деньги  на руках на конец 1994 года составили 5096,2 млн. тенге. В действительности реальные сбережения граждан достигают величины, превышающей указанную сумму, так как население активно рекапитализировало свои накопления. Попытки оценить их объем привели к 1,5 – 2 млрд. долларов США.