Перспективы развития и совершенствования активных операция коммерческих банков

УДК 336.22

М.В.Майсейкова

Научный руководитель к.э.н., доцент

Богатко Н.Г.

Севастопольский филиал СГСЭУ

ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ И СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Постановка проблемы. Изучение зарубежного опыта кредитования и анализ действующей системы кредитования коммерческими банками говорят о необходимости дальнейшего развития активных операций. Для всех видов кредитных услуг проблема разработки и внедрения новых видов кредитных операций стоит наиболее остро.

Анализ последних  публикаций освещает различные направления возможного совершенствования активных операций коммерческих банков.

Цель статьи. Рассмотреть и проанализировать возможность предоставления  кроме депозитных, кредитных и расчетных банковских операций – нетрадиционных услуг, т.к. в условиях растущей конкуренции банки должны быстро реагировать на потребности клиентов и привлекать новых потенциальных клиентов.

Результаты исследования. Среди нетрадиционных банковских услуг можно выделить факторинг – особенно важный способ финансовой поддержки компаний, которые развиваются. В Украине он начался в 1990 году. Однако вследствие инфляционных процессов и нестабильной экономической ситуации основа факторинговых операций была подорвана, и факторинг до сих пор не приобрел соответствующего развития. В современных условиях значение факторинга постоянно растет, поскольку он дает предприятию возможность получить почти стопроцентную гарантию получения платежей.

Украинский рынок факторинга достаточно динамично развивается, но на сегодняшний день все же статистика появления новых игроков на рынке факторинга более активна, чем сам рынок его потребителей. Так, например, портфель украинского факторинга в 2007 году вырос до $280 млн. (рост в сравнении с 2006г - 180 %), в тоже время количество игроков - финансовых учреждений всего около 80, из них 47 банков и более 30 компаний.

Одной из причин неразвитости факторинга является недостаточность  сведений о его возможностях. Главная функция факторинга в современных условиях состоит в уменьшении неплатежей, ускорении товарооборота и создании стабильной системы финансового обеспечения производственной сферы. Использование факторинга дает возможность превратить дебиторскую задолженность в средства, которые могут быть сразу же использованы на производственные цели, что позитивно повлияет на развитие экономики.

Использование факторинговых операций имеет преимущества, как для поставщиков, так и для коммерческих банков. Недостатком факторинга для поставщика является ее более высокая стоимость по сравнению с обычным кредитом вследствие высокого уровня налогообложения факторинговых операций и повышенного уровня риска этих операций в Украине. Можно надеяться на развитие факторинга в Украине за счет стабилизации рыночных отношений и формирования эффективного денежного обращения.

Еще одним перспективным  направлением банковского бизнеса является развитие трастовых услуг коммерческих банков. В международной практике широко используется распоряжение имуществом в пользу пенсионных фондов, страховых компаний, благотворительных и других фондов. В Украине, в отличие от развитых стран мира, трастовые услуги только начинают развиваться, но некоторые из них уже довольно популярные и широко используются. Позитивной чертой является постепенный рост объема предоставления трастовых услуг в Украине, что произошло за счет увеличения количества трастовых услуг, предоставленных физическим лицам. Трастовые услуги юридическим лицам не приобрели соответствующего развития в современных условиях.

Кроме указанных, в числе перспективных направлений в предоставлении нетрадиционных банковских услуг можно рассмотреть развитие лизинга, поскольку большинство предприятий  сталкивается с проблемой обновления основных фондов. Следует отметить, что немало предприятий – поставщиков оборудования имеет трудности, связанные с реализацией собственной продукции. В этом случае с помощью лизинга можно разрешить существующие проблемы. В Украине объем лизинга не слишком значителен: не превышает 10-12% общей потребности в нем, в то время как в таких странах, как США, Канада, Италия, Испания, Швеция, с помощью лизинга осуществляется около 30% всей инвестиционной деятельности. Лизинговые операции начали широко использовать банки России.

Существует два специфических  направления использования лизинга  банками. Во-первых, это использование  лизинга для реструктуризации проблемных кредитов и ускорения реализации залогового имущества. Это направление  считается очень актуальным для  Украинских банков. Во-вторых, лизинг используют для финансирования собственных  потребностей в новом банковском оборудовании. Имея дефицит собственных  средств банки нашли в использовании лизинговой схемы эффективный способ ускорения своего технического развития. Банк со своей дочерней лизинговой компанией осуществляет последовательное взаимное финансирование по такой схеме: банк кредитует лизинговую компанию на куплю необходимого оборудования, а потом лизинговая компания передаёт банку оборудование на условиях финансового лизинга. Эффективность такого соглашения зависит от соотношения между размером дополнительного дохода, который получит банк от своевременной модернизации своей техники, и суммы процентного дохода, которую банк не получит из-за не использования части своих финансовых ресурсов такого соглашения. В большинстве случаев использование такой схемы экономически выгодно.

В развитых странах лизинг стимулируется за счет уменьшения налогообложения, что обусловливает уменьшение размеров лизинговых платежей, в сравнении  со ставками по банковским кредитам. В  Украине лизинговые операции освобождены  только от НДС. Но введение лизинга  связанно с определёнными трудностями, например, недостаточное правовое урегулирование таких операций.

Выводы по результатам исследования. Предоставление нетрадиционных банковских услуг имеет множество преимуществ для всех сторон соглашения и заслуживает развития в будущем. Осуществление таких операций способствует росту объема инвестиций, быстрому обороту средств и эффективному их использованию; даст возможность банкам увеличить прибыль и диверсифицировать риски. Но первоочередным заданием является создание благоприятной среды для деятельности банков в этой сфере. В-первую очередь это касается создания доскональной  законодательной базы, эффективной налоговой политики и государственного влияния направленного на поддержку стабильности банковской системы и развития экономики Украины.

Источники и литература.

1. Закон Украины «О банках и банковской деятельности» № 2121 – III от 07.12.2000г.
2. Банковские операции: 2-е изд., исп. и доп. / А.М.Мороз, М.И.Савлук, М.Ф.Пуховкина и др. – К: КНЕУ, 2009. – 476 с.
3. Лобанова А.Л. Анализ активных операций коммерческих банков // Финансы Украины. – 2009. - №6. – С. 99-104.
4. Структура активов коммерческих банков Украины // Вестник НБУ. – 2006. - №1; 2007. - №2; 2008. - №1; 2009. - №3.
5. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 298 с.