Отчет по практике в ОАО "Сбербанк России"

Введение

Основными задачами производственной практики являются:

• ознакомление с общей структурой предприятия, технологическими процессами;
• ознакомление с организацией финансовой работы на данном предприятии;
• изучение финансовой документации: финансовые планы и отчеты, их структура;
• проведение анализа финансовых показателей, характеризующих работу организации в целом.

Объектом  производственной практики является Акционерный  коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации - ОАО «Сбербанк России».

Основным  видом деятельности Сбербанка России являются коммерческие и розничные  банковские операции на территории Российской Федерации. Банк работает на основании  генеральной банковской лицензии, выданной Банком России, с 1991 года.

Материалами для анализа служат: годовой бухгалтерский  отчет, текущая статистическая и  оперативная отчетность, нормативные  документы и другие источники. Основное внимание уделяется ознакомлению с  формами бухгалтерской и статистической отчетности по основным показателям  хозяйственной деятельности.

  В  процессе прохождения производственной  практики:

Сопоставила теоретические основы и знания с  практической деятельностью; изучила  нормативно-правовую базу, необходимую  для работы в Отделе операционного обслуживания физических лиц; ознакомилась с финансовыми показателями, необходимыми для анализа динамики и структуры актива и пассива баланса предприятия, платежеспособности и финансовой устойчивости организации.

 

1.Основная часть

1.1. Общие сведения о банке

Годом основания старейшего банка  страны считается 1841 год, когда император Николай 1-ый одобрил устав сберегательных касс, и повелел учредить сберегательные кассы при Петербургской и Московской сохранных казнах. Это положило начало сберегательному делу в России. С этого момента развитие сберегательного дела, прошедшего становление от сберкасс до Сбербанка России, неразрывно связано с историей российского общества и государства.

   На сегодняшний день Сбербанк является абсолютным лидером российской банковской системы. По своим рыночным позициям, по объему активов и капитала, по своим финансовым результатам и масштабам

инфраструктуры Банк в несколько  раз превосходит своих ближайших

конкурентов. Масштаб и устойчивость Банка особенно явственно проявляются в периоды нестабильности на финансовых рынках. За последние годы Банком проведена большая работа, которая обеспечила

окончательное формирование четырех  основных групп конкурентных

преимуществ Банка, а именно:

1)значительная клиентская база во всех сегментах (корпоративные

и розничные, крупные и мелкие клиенты) и во всех регионах страны;

2)масштаб операций как с точки зрения финансовых показателей (доступные размер и дюрация операций, доступ к ресурсам, международные рейтинги, возможность инвестиций), так и с точки зрения количества и качества физической инфраструктуры (в частности, уникальная

сбытовая сеть для розничных  и корпоративных клиентов);

 3)бренд и репутация Банка, в первую очередь связанные с огромным

ресурсом доверия Банку со стороны  всех категорий клиентов;

4)коллектив Банка и значительный накопленный опыт. Большое

количество опытных квалифицированных специалистов во всех регионах России, огромный управленческий опыт в рамках одной из самых

масштабных организаций в мире, процессы и системы, которые в целом справляются с задачами уникального масштаба и сложности.

Согласно рейтингам информационного  портала banki.ru ,Сбербанку России на 04.06.11 года  международным агентством Moody`s по национальной шкале был присвоен кредитный рейтинг Aaa.ru , т.е .весьма стабильное положение.

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы по итогам 2011 года составляют более четверти банковской системы  страны (26,8%), а доля в банковском капитале находится на уровне 29,1%. Сбербанк России сегодня — современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками – залогом его успешной работы. По итогам 2011 года 46,6% хранящихся в российских банках сбережений граждан доверены Сбербанку.

Кредитный портфель Сбербанка включает в себя около трети всех выданных в стране кредитов (32% розничных и 32,9% корпоративных кредитов). В 2011 году Сбербанк активно кредитовал крупнейших корпоративных клиентов, предоставляя средства на финансирование текущей деятельности и инвестиционных программ, рефинансирование кредитов в других банках, приобретение активов и совершение сделок по слиянию и поглощению, финансирование лизинговых сделок, расходов по участию в тендерах, строительства жилья. Как и в предыдущие годы, Сбербанк принимал непосредственное участие в реализации государственных программ.

Сбербанк продолжил работу по улучшению  качества клиентского сервиса. Наиболее значимой услугой Сбербанка остается прием платежей населения. Их объем за год превысил 1,8 трлн руб., общее количество принятых платежей почти достигло 1 млрд. Доля платежей, принятых по биллинговой технологии, превысила 74% в общем объеме принятых Банком платежей.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и около 19 тысяч подразделений по всей стране. К  2014 году Сбербанк планирует увеличить до 5-7% долю чистой прибыли, полученной за пределами России. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Беларуси. В соответствии со Стратегией развития, Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в Индии, а также зарегистрировав представительство в Китае.

В конце 2011 Сбербанк закрыл сделку по приобретению SLB Commercial Bank AG, переименованного в Sberbank (Switzerland) AG. В январе 2012 банк завершил сделку по приобретению «Тройки Диалог», крупнейшей российской инвестиционной компании. После приобретения Volksbank International в структуру Сбербанка вошли подразделения в 9 странах Центральной и Восточной Европы. В августе Сбербанк создал совместный банк на рынке кредитования в точках продаж с Cetelem (Группа BNP Paribas). В сентябре 2012 года Сбербанк приобрел 99,85% акций банка DenizBank. Эта эпохальная сделка стала крупнейшим приобретением за 170-тилетнюю историю банка.

В 2011 году Сбербанк был признан  самым дорогим российским брендом, вошел в список крупнейших мировых  корпораций по итогам 2010 года, стал третьим  по капитализации банком в Европе.

В апреле 2011 года рейтинговое агентство  Fitch Ratings повысило индивидуальный рейтинг Сбербанка с С/D до С. По информации аналитиков агентства, повышение индивидуального рейтинга Банка отражает стабилизацию операционной среды в России, качества активов и прибыльности самого банка.

В июне 2011 года Президент, Председатель Правления Сбербанка России Герман Греф стал лауреатом премии «Коммерсант  года» в номинации «Коммерсант-Возрождение». Премия главе Сбербанка присуждена за эффективный кризисный менеджмент и возрождение качества активов.

Организационная структура Банка представлена в Приложении 1.

 

Акционерный капитал по состоянию на 31 декабря 2011 года: уставный капитал Банка сформирован в сумме 67,76 млрд руб. и состоит из 21 586 948 000 обыкновенных и 1 000 000 000 привилегированных акций номинальной стоимостью 3 руб. каждая. Основная доля голосующих акций (60,25 %) принадлежит Банку России.

Сбербанк — открытая рыночная компания. Акции Банка свободно обращаются на российском фондовом рынке. В 2011 году акции Сбербанка продолжали оставаться самым ликвидным инструментом российского фондового рынка: среднедневной оборот обыкновенных акций Банка на ММВБ составил 34 % всего оборота фондовой биржи.

Несмотря на далеко не выдающееся качество обслуживания в большинстве  отделений (за исключением услуг  для VIP-клиентов), банк лидирует не только по размеру активов, но и по количеству расчетных счетов юридических лиц (свыше 1,5 млн). На рынке частных вкладов Сбербанк России является монополистом — контролирует 46,6% рынка (основная масса депозитов физических лиц приходится на так называемые пенсионные вклады в рублях). Стоит отметить, что на начало 2002 года доля банка составляла 71,4%. Дальнейшему снижению доли рынка, занимаемой Сбербанком, в немалой степени способствует система страхования вкладов и увеличение суммы страхового возмещения. Через Сбербанк зарплату получают около 11 млн человек, а пенсии — 12 млн. Банком эмитировано более 30 млн пластиковых карт, количество установленных банкоматов превышает 19 тыс.

Исторически сложившаяся развитая территориальная  сеть  способствует успехам банка  на рынке розничного кредитования. Объем кредитов, выданных физическим лицам, составляет более 2 трлн рублей (32% рынка, втрое больше доли следующего за Сбербанком, ВТБ 24). В 2010 году Сбербанк отменил все комиссии по выдаче ипотеки, потребительских и автокредитов, а также объявил о запуске программы кредитования частных лиц по индивидуальным ставкам. В 2011году банк объявил о планах выйти на рынок экспресс-кредитования совместно с BNP Paribas. В 2012 году Сбербанк обогнал прежнего лидера в сегменте кредитных карт — банк «Русский Стандарт» по объему выданных займов (свыше 60 млрд рублей).

Сбербанк  является крупнейшим игроком на рынке  государственных ценных бумаг и  на внутреннем рынке межбанковских  кредитов. На рынке МБК, как правило, является нетто-заемщиком. В структуре  нетто-активов 71% приходится на кредитный  портфель. Около 15% нетто-активов размещено  в долговые обязательства, в частности, более половины этого портфеля вложено  в государственные и муниципальные  облигации. Лидирующие позиции в  ресурсной базе банка традиционно  занимают средства на счетах и вклады частных лиц — 47% пассивов; 18% примерно в равных пропорциях составляют остатки  на расчетных и депозитных счетах корпоративных клиентов. По итогам 2011 года банк получил рекордную чистую прибыль в размере 321,9 млрд рублей (в 2010 году аналогичный показатель составил 183,6 млрд).

Активы Сбербанка  почти в три раза превышают  размер активов следующего за ним  ВТБ и почти в пять раз —  активы Газпромбанка. Сбербанк входит в тoп-100 банков мира по размеру активов  и капитала. Рыночная капитализация  превышает 80 млрд долларов США, или 2,4 трлн рублей (выросла более чем в 30 раз за последние шесть лет и сейчас сопоставима с капитализацией французской банковской группы Societe Generale и швейцарской Credit Suisse).

Согласно  принятой еще в октябре 2008 года стратегии  развития Сбербанка до 2014 года, банк должен достичь следующих финансовых результатов: 1) увеличить объем чистой прибыли в 2,5—3 раза по сравнению с 2007 годом (106,5 млрд рублей); 2) снизить отношение операционных затрат к операционному доходу на 5 процентных пунктов (до 40%); 3) рентабельность капитала (ROE) должна быть не ниже 20% (согласно отчетности по МСФО, в 2011 году показатель ROE составил 28%). 4) количество сотрудников должно составлять 200—220 тыс. (на данный момент их свыше 231 тыс.).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2. Анализ основных показателей деятельности банка за последние 3 года

 

 Основными экономическими целями  предприятия в рыночных условиях  является повышение эффективности  производства, максимизация прибыли, завоевание новых рынков и удовлетворение потребностей коллектива.

     Анализ финансового  состояния предприятия является  одним из наиболее важнейших  направлений экономического анализа.  Оценка финансового положения  предприятия – совокупность методов,  позволяющих определить состояние  дел предприятия вследствие изучения результатов его деятельности.

    Финансовое состояние  предприятия отражает его конкурентоспособность, платежеспособность, кредитоспособность в производственной сфере и, следовательно, эффективность использования вложенного собственного капитала.

   Для проведения финансового  анализа используется бухгалтерская  отчетность, отражающая конечные  результаты конкретной деятельности  предприятия, а также система  показателей, базирующаяся на этой отчетности (см. Приложение 2)

Исходя из данных бухгалтерского баланса ОАО «Сбербанк России», можно определить, какими средствами располагает предприятие, и какой по величине кредит эти средства обеспечивают. Хотя анализ баланса дает лишь общее суждение о кредитоспособности, в то время как для степени кредитоспособности необходимо рассчитать и качественные показатели, осуществляющие перспективы развития предприятия, его жизнеспособность.

   Рассмотрим основные показатели  производственной деятельности  ОАО «Сбербанк России».

   Активы  баланса увеличились в 2012 году на 22,2% - что составило разницу в 10410,9 млрд. рублей, по сравнению с предыдущим годом. Основной источник роста активов – увеличение обязательных резервов на 96,7%,  которые составили 99, 392 млрд.руб. Увеличение обязательных резервов на счетах в центральных банках  связано с изменением ставок обязательных резервов, устанавливаемых Банком России.

Основная статья ответа о финансовом положении – кредиты и авансы клиентам нетто – увеличились на 88%. Банк провел активную кредитную политику. А также средства кредитных организаций увеличили соответствующую строку баланса на 64%.

Нераспределенная прибыль прошлых  лет увеличилась в 2012 году на 32%. А  неиспользованная прибыль за отчетный период возросла на 78,5%.

 Кроме того, значительно изменились  показатели  «Внебалансовых обязательств», а именно: безотзывные обязательства кредитной организации увеличились на 94,2% , и выданные кредитной организацией гарантии и поручительства возросли на 119,5%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3. Коэффициентный анализ финансового  состояния банка

 

 Проведем анализ платежеспособности предприятия, исходя из коэффициентов ликвидности.

Традиционные методы оценки платежеспособности банка состоят в расчете коэффициентов, которые определяются на основе структуры баланса банка. Рассчитанные коэффициенты затем сопоставляются с нормативными значениями. (см. Приложение 3)