Особенности функционирования финансов домашних хозяйств

1. Производственные функции домашнего хозяйства. В эту группу входит ряд функций:

- Ведение личных подсобных хозяйств (ЛПХ). При этом использу­ются все виды земельных участков для производства сельскохозяй­ственной продукции. Произведенная продукция может использо­ваться как для внутреннего потребления, так и для внешней реали­зации. На современном этапе развития рыночной экономики и в условиях экономического кризиса значение ЛПХ в жизнеобеспече­ние населения выросло. ЛПХ стали важной базой доходов населе­ния и территориальных финансов. В них производится от 60 до 80% всего выращиваемого в стране картофеля, свыше 60% всех овощей, здесь находится около 30% крупного рогатого скота, более 30% всех свиней, свыше 40% всех овец и коз. В этом секторе эко­номики отмечается более высокий уровень эффективности ведения хозяйства, чем в обобществленном хозяйстве. Так, если средняя урожайность картофеля в сельскохозяйственных предприятиях со­ставляет 93 ц с 1 га, то в ЛПХ — от 164 до 196 ц.                                                                                                                                                                                                                                                                                              

Выращиваемая в ЛПХ сельскохозяйственная продукция позво­ляет не только обеспечивать овощами, фруктами местное населе­ние, но и вывозить их в другие регионы. Это стало существенным источником внешнего поступления финансовых ресурсов многих, в первую очередь сельскохозяйственных, регионов, где потенциал территориальных финансов находится на низком уровне.

- Индивидуально-трудовая и предпринимательская деятельность (ИТД). С ней связано в основном производство в домашних условиях товаров повседневного спроса для населения и выполнение ряда работ. В ходе индивидуально-трудовой деятельности выполня­ются следующие работы:

•   пошив одежды, изготовление обуви;

• изготовление и продажа инструментов, материалов, исполь­зуемых при ремонте квартир, строительстве дач и т.д.;

•   изготовление и продажа изделий кустарного промысла;

•   местные постоянные и сезонные промыслы;

•   заготовка продуктов питания;

•   приготовление кулинарных изделий;

•  организация и содержание семейных предприятий (магази­нов, кафе, мастерских и т.д.).

ИТД — важный сектор национальной экономики. Удельный вес продукции ИТД и мелкой предпринимательской деятельности в ВВП превышает 4%. О значимости этого вида деятельности свиде­тельствуют и другие цифры. Доля услуг, оказываемых населению в этой сфере, достигает 70% в общем объеме бытовых услуг. При этом доля таких услуг, как ремонт и строительство жилья, составля­ет более 95% в общем объеме этих услуг, ремонт и пошив одежды — более 85%, ремонт бытовых машин и радиоэлектронной аппаратуры — более 70%, ремонт и пошив обуви — примерно 60%, ремонт авто­транспорта — более 40%. Все это является перспективной базой для формирования территориальных финансов.

- Индивидуально-семейная торговля. Это такие виды деятельности, как перепродажа товаров по более высоким ценам; продажа накоп­ленного мелкого ненужного имущества; торговля импортными то­варами в результате «челночных операций».

2. Экономические непроизводственные функции. В их числе:

- сдача в аренду, в наем жилплощади, дач, земли, предметов длительного пользования, автомобилей, гаражей, сараев и т.д.;

- приобретение и использование ценных бумаг, осуществление операций со вкладами в банки.

В рыночной экономике на основе ведения домашних хозяйств решается ряд важных задач. Домашние хозяйства являются местом приложения труда, регуля­тором занятости населения. На базе ЛПХ создается семейный биз­нес, который при наличии необходимых ресурсов, стартового семей­ного капитала, необходимого уровня профессиональной подготовки позволяет формировать рыночные отношения. Домашние хозяйства создают условия для развития конкурентных рыночных отношений.

Вместе с тем для формирования рыночных отношений и конку­ренции домашние хозяйства должны иметь определенный объем финансово-имущественного потенциала. Это:

•  недвижимость (земельный участок, квартира, другие здания);

•  капитальные активы (оборудование, инструменты, рабочий скот);

•  финансовые активы (деньги, ценные бумаги и др.);

•  имущество (товары длительного пользования).

Наличие у домашних хозяйств таких активов дает им самостоя­тельность и возможность вести конкурентную борьбу на рынке. В целом это создает предпосылки для развития рыночных отноше­ний в стране.

Особенно повысилось значение домашних хозяйств в условиях экономического кризиса, когда общественное производство не смогло удовлетворить жизненно важные потребности населения, которое вы­нуждено было все в большей мере переходить на самообеспечение. В то же время, исходя из зарубежного опыта, можно предполагать, что в перспективе домашнее хозяйство будет приобретать товарный харак­тер. В общем объеме произведенной в стране продукции доля товаров и слуг, создаваемых в домашнем хозяйстве, постоянно растет[5].

Рассмотрим финансовые ресурсы домохозяйства

Финансовые ресурсы домохозяйства – это совокупный фонд денежных средств, находящийся в распоряжении семьи. Соз­данный в результате производственной деятельности членов до­мохозяйства, он выступает частью национального дохода обще­ства. Объем денежного фонда домохозяйства зависит от усилий каждого в хозяйстве.

Финансовые ресурсы домохозяйства выступают в виде обо­собленных денежных фондов, имеющих, как правило, целевое назначение. Создаются два основных фонда:

•  фонд потребления, предназначенный для удовлетворения
личных потребностей данного коллектива - семьи (при­обретение продуктов питания,  товаров промышленного производства, оплата различных платных услуг и др.);

•  фонд сбережений (отложенных потребностей), который бу­дет использован в будущем для приобретения дорогостоя­щих товаров либо как капитал для получения прибыли.

Фондовая форма финансовых ресурсов позволяет увязать по­требности домохозяйства с возможностью коллектива хозяйства в целом, а также проконтролировать, как удовлетворяются по­требности каждого в семье.

Состав финансовых ресурсов домохозяйств включает:

1) собственные средства, т.е. заработанные каждым членом семьи - зарплата, доход от подсобного хозяйства, прибыль от коммерческой деятельности;

2)  средства, мобилизованные на рынке, в форме получен­ного кредита у кредитных организаций, дивиденды, проценты;

3)  средства, поступившие в порядке перераспределения, - пенсии, пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных социаль­ных фондов.

Финансы домохозяйства взаимодействуют с централизованными финансами (бюджетами — федеральным, региональными, местными и внебюджетными социальными фондами) и децентрализованными  финансами  предприятиями  разных форм собственности, а также с финансовым рынком.  Между ними возникают непрерывные денежные  потоки  - односторонние, двух- и многосторонние. Между домохозяйством и государством осуществляется постоянно движение денежных потоков. Члены домохозяйств предоставляют труд работников для государственного сектора, продают государству товары и услуги собственного производства. За это семья получает оплату труда и доход. Кро­ме того, финансовые отношения возникают и при оплате налогов, сборов, пошлин и отчислений в казну и социальные внебюджетные фонды.  Вместе с тем домохозяйства получают от правительства различные денежные трансферты, а также общественные блага и услуги в натуральной форме.

Денежные потоки возникают у домашних хозяйств с негосударственным сектором — предприятиями, организациями, ком­паниями. Получая от них товары, услуги, они (домашние хозяйства) возвращают им стоимость полученных различных благ в форме денег. Юридические лица вместе с тем могут обеспечи­вать домохозяйства кредитными ресурсами, а также прибылью, дивидендами, процентами, арендной платой при наличии соот­ветствующей собственности у членов данного коллектива.

В результате кругооборота финансовых ресурсов домохозяй­ства могут удовлетворять свои личные потребности сегодня и в будущем.

2. Бюджет домашнего хозяйства

Финансовые ресурсы формиру­ют бюджет домашнего хозяйства. По своему материальному со­держанию бюджет домохозяйства - это форма образования и использования фонда денежных средств домохозяйства. Он объ­единяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности. Средств семейного бюджета постоянно не хватает в связи с расширением потребно­стей. Недостаток средств бюджета, особенно в нашей стране, вынуждает участников домохозяйства помимо продажи рабочей силы на основном месте работы и получения оплаты труда по трудовым договорам вести личное подсобное хозяйство, осуще­ствлять индивидуально-трудовую и предпринимательскую дея­тельность, сдавать излишки своей недвижимости и предметы длительного пользования в аренду, приобретать и реализовывать ценные бумаги и т.п.

В рамках бюджета формируются обособленные денежные фонды:

•  индивидуальные,  предназначенные для  отдельных членов семьи и используемые на приобретение различных товаров, развлечения, учебу, медицинское обслуживание и т.п.;

•  совместный, для покупки   товаров   общего   пользования (телевизора, холодильника и т.д.);

•  накопления и обеспечения (резервный фонд), используе­мый для будущих капитальных расходов (покупки дома, квартиры,  участка  земли,   средств  транспорта,  а  также формирования первоначального капитала для коммерче­ской деятельности).

Потребность в создании фонда накопления возникает не только для приобретения товаров длительного пользования, тре­бующих больших средств, для отдыха и дорогостоящего меди­цинского обслуживания, но также для обеспечения достойной жизни в старости.

В экономической зарубежной литературе различают посто­янный и временный доход домохозяйства. Постоянный - это доход, который, согласно ожиданиям человека, сохранится в будущем. В стабильном экономическом обществе к этому виду относят, как правило, оплату трудовой деятельности.  Временным считается доход, который в будущем может исчезнуть, например, доход от ценных бумаг в связи с прекращением акционерного общества. В России, когда общее экономическое положение страны неустойчиво, весь доход домохозяйства становится временным, трудно прогнозируемым.

Доход семейного бюджета определяет объем потребления домохозяйств. Постоянный доход, размер которого повторяется из года в год, не вызовет серьезных колебаний в их потребительских расходах. В то же время временный доход может оказать серьезное влияние на общий платежеспособный спрос страны. Его рои в отдельный период времени, создав дополнительные требовании товаров и услуг, осложнит ситуацию на рынке.

Государство оказывает существенное воздействие на объем бюджета домашнего хозяйства, так как в рыночной экономке оно полностью интегрировано в общий кругооборот материальных и денежных средств. Это воздействие осуществляется:

1) через налоговую систему — домохозяйства оплачивают налоги, сборы, пошлины и делают другие обязательные отчисления

2)  через оплату труда работников в государственном секторе;

3)  через предоставляемые различные общественные блага и услуги;

4)  через государственное ценообразование.

2.1 Доходы домашнего хозяйства

Доходы домашнего хозяйства представляют собой основной источник удовлетворения потребностей домаш­них хозяйств в потребительских товарах и услугах, накопления и сбережения и обязательных платежей, т.е. осуществления расходов.

Доходы домашних хозяйств можно разделять по различным критериям[6]. Прежде всего, можно выделить доходы в денежной и натуральной форме. К последним относят продукты, полученные в личном подсобном хозяйстве, садоводствах, огородничествах, а также натуроплату от сельскохозяйственных предприятий, которые потребляются в домашнем хозяйстве. Если домашнее хозяйство часть продуктов производит с целью реализации на рынке, то дохо­дами следует считать денежные средства, вырученные от продажи.

В любой стране с развитыми рыночными отношениями подавляющая часть населения занята в государственном или частнопредпринимательском секторах экономики, и потому денежные доходы безусловно доминируют над натуральны­ми. К сожалению, статистические исследования позволяют определить общий уровень только денежных доходов домашних хозяйств. В отношении натураль­ных доходов проводятся выборочные исследования в разрезе отдельных продук­тов и их групп.

Денежные доходы домашних хозяйств подразделяют чаще всего по источни­кам поступлений. В данном разделе мы будем придерживаться наиболее общей их классификации:

► заработная плата вместе с различными начислениями и доплатами;

► пенсии, пособия, стипендии и другие страховые и социальные выплаты;

► доходы от предпринимательской деятельности;   

► доходы от операций с личным имуществом и денежные накопления в фи­нансово-кредитной сфере.

Необходимо принимать во внимание, что различаются понятия заработанных доходов, т. е. полученных в результате трудовой деятельности работника, и по­лученных доходов. С одной стороны, не все за­работанные доходы поступают в домашние хозяйства. Это относится, например, к взносам на социальное страхование, налога на прибыль предприятий. С другой стороны, часть доходов, поступающих в домохозяйства, не являются результатом труда. Прежде всего это — трансфертные платежи, которые включают выплаты по социальному обеспечению и от несчастных случаев, пособия но безработице и нетрудоспособности и некоторые другие виды социальной помощи государства.