Основы использования финансов в общественном воспроизводстве

ОСНОВЫ  ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ФИНАНСОВ В ОБЩЕСТВЕННОМ ВОСПРОИЗВОДСТВЕ

I. Финансовые  ресурсы. 

Финансовые ресурсы - доходы и поступления субъектов  хозяйствования и государства в  лице его органов, которые используются на цели расширенного воспроизводства  и на удовлетворение других потребностей.  Именно финансовые ресурсы позволяют отделить категорию финансов от категории цены и других стоимостных категорий. Финансовые ресурсы являются материально - вещественным воплощением самих финансовых отношений. Финансовые ресурсы, выступая в денежной форме, отличаются от других ресурсов. Они относительно обособлены в своих функциях, поэтому существует необходимость в обеспечении увязки финансовых ресурсов с другими ресурсами. 

Источниками финансовых ресурсов выступают все три элемента стоимости общественного продукта, но степень участия каждого из них различна. 

Финансы воздействуют на общественное воспроизводство в  следующих направлениях: 

¨ финансовое обеспечение  воспроизводственного процесса; 

¨ финансовое регулирование  экономических и социальных процессов; 

¨ финансовое стимулирование экономики. 

Воспроизводственные затраты — это прежде всего  уставный фонд, в котором выделяются основные и оборотные средства. Для  покрытия затрат необходимы деньги. 

Для расширения производства (увеличения элемента "C”) надо привлекать дополнительные ресурсы. 

Финансовые источники  делятся на: 

1) источники,  которые действуют на макроуровне  (уровне государства); 

2) источники,  которые действуют на микроуровне  (уровне предприятия). 

Самый важный источник финансовых ресурсов — стоимость ВВП страны, который состоит из C+V+M (капитал + зарплата + прибыль). 

V + M — основные  источники финансовых ресурсов  на макроуровне. 

Элемент V, являясь  личным доходом трудящегося, как  правило, зарплатой, выступает в  качестве источника финансовых ресурсов по 3-ем направлениям: 

· налоги (из зарплаты должны выплачиваться); 

· страховые  платежи; 

· прочие платежи (как профсоюзные взносы, взносы в спецфонды и т.д.) 

Таким образом, элемент V участвует в создании финансовых ресурсов на макроуровне. 

Элемент М —  прибавочная стоимость, прибыль. Является основным источником финансовых ресурсов. 

Источники финансовых ресурсов на макроуровне: 

1. ВВП (первая  группа финансовых источников). 

2. Доходы от  внешнеэкономической деятельности (сейчас наши статистические органы переходят к системе национальных счетов (СНС), которая помогает найти ВВП, НД и т.п.). 

3. Национальное  богатство. 

4. Привлеченные (заемные) ресурсы. 

Источники финансовых ресурсов на микроуровне: 

1. Источники  собственных финансовых ресурсов (например, выручка дает возможность формировать ресурсы предприятия): 

· Внешняя экономическая  деятельность предприятия; 

· Богатство  предприятия (станки и пр., т.е. все, что  можно продать). 

2. Средства предприятия,  которые приравниваются к собственным (это средства предприятия, которые ему не принадлежат, но находятся в его распоряжении): 

·  зарплата(выступает  в форме устойчивых пассивов); 

· отпускные  деньги (начисляются, но находятся в  распоряжении предприятия). 

3. Привлеченные средства (это средства, которые мобилизуются предприятием на финансовом рынке — рынок ценных бумаг (РЦБ), ссудных капиталов и т.п.): 

· заемные средства; 

· путем продажи  акций и облигаций. 

4. Источники,  которые получают предприятия  в порядке перераспределения средств: 

· от министерств, вышестоящих инстанций, из бюджета; 

· страховые  возмещения (страхование – способ перераспределения средств). 

  

  

Основные виды финансовых ресурсов на макроуровне: 

I. Кредиты МВФ  и других международных организаций, плюс внутренние кредиты Центробанка. 

II. Налоги. 

III. Отчисления  во внебюджетные фонды. 

IV. Платежи населения  в местный бюджет. 

V. Прочие. 

Основные виды финансовых ресурсов на микроуровне: 

I. Прибыль. 

II. Амортизация. 

III. Кредитные  инвестиции. 

IV. Страховые возмещения. 

V. Выручка от  реализации выбывшего имущества. 

VI. Устойчивые  пассивы. 

VII. Мобилизация  внутренних ресурсов в строительстве. 

VIII. Паевые и  другие взносы членов товариществ  и кооперативов. 

IX. Доходы от  продажи собственных ценных бумаг. 

X. Финансовые  ресурсы по перечислению от  вышестоящих структур. 

XI. Бюджетные  субсидии. 

XII. Прочие. 

Финансовые ресурсы  делятся на: 

1) централизованные (выступают в форме бюджетных  и внебюджетных фондов и обеспечивают  потребности воспроизводства на макроуровне (например, бюджет)). 

2) децентрализованные (формируются у субъектов хозяйствования  и используются на расширение  производства (или оказание услуг)  и удовлетворение социально - культурных потребностей работников  предприятия. 

Они направляются на следующие цели: 

a) капиталовложения; 

b) увеличение  оборотных средств; 

c) финансирование  НТП; 

d) проведение  природоохранных мероприятий; 

e) обеспечение  потребностей социального характера  (жилищный фонд, сфера дошкольных  учреждений, оздоровительные лагеря, дома культуры); 

f) прочие аналогичные  цели. 

Различают источники  и виды финансовых ресурсов. Существует 5 случаев высвобождения финансовых ресурсов из себестоимости: 

1-й случай: при  ускорении оборачиваемости; 

2-й случай: при  сокращении производства; 

3-й случай: при  сокращении запасов; 

4-й случай: при  сокращении материалоемкости; 

5-й случай: замена  собственных средств заемными. 

Существует четыре источника финансовых ресурсов из заработной платы (V): 

1. налоги в  бюджет и внебюджетные фонды; 

2. уплата страховых  взносов; 

3. покупка ценных  бумаг; 

4. хранение средств  на счетах в банках. 

Прибыль же выступает  источником финансовых ресурсов в полном  oбъеме. Существует 7 направлений расходов финансовых ресурсов: 

1. капитальные  вложения; 

2. прирост оборотных средств; 

3. прочие материальные  затраты; 

4. резервы; 

5. социально  - культурные потребности; 

6. денежные выплаты  населению; 

7. помощь другим  странам. 

Резервы – часть  финансовых ресурсов, которая предназначена  для финансирования потребностей возникающих непредвиденно, и направленные как на простое, так и на расширенное воспроизводство и потребление. Страховые резервы – часть финансовых ресурсов, направленная на возмещение ущерба по страховым случаям. Страховые финансовые резервы – финансовые резервы страховых компаний. Эти резервы необходимы, когда текущих средств не хватает на выплаты. 

  

  

Финансовый рынок  — это особая форма денежных операций, где объектом купли - продажи выступают  свободные денежные средства субъектов  хозяйствования, государства и населения. Причем предоставление этих средств производится на основе выпуска и обращения различных видов ценных бумаг. 

Участники финансового  рынка: 

Сберегатели –  юридические и физические лица накапливающие  денежные средства в связи с тем, что расходы меньше накопленных средств, сосредоточенных на руках в виде наличности или на счетах в банках (население, предприятия и государство). 

Инвесторы –  субъекты хозяйствования (органы государственного управления, направляющие денежные средства на покрытие срочных и длительных потребностей). 

Эмитенты - юридические  лица, которые могут выпускать  ценные бумаги. С помощью финансового  рынка денежные накопления сберегателей привлекаются для инвестирования затрат на развитие производства, осуществление  государственных и региональных целевых программ и других нужд. Объективной предпосылкой является несовпадение потребностей в финансовых ресурсах у субъектов хозяйствования с наличием источников финансовых ресурсов. 

Функциональное  назначение финансового рынка - осуществление аккумуляции и перераспределения денежных средств в целях обеспечения необходимыми финансовыми ресурсами субъектов хозяйствования и государственных органов.  Формирование и функционирование финансового рынка обусловлено следующими экономическими, правовыми и организационными факторами. 

Экономические факторы – наличие в экономике  реальных собственников, обладающих реальной самостоятельностью, которые способны заключать сделки, предлагая спрос  на денежные средства, а также инвестировать  их (это реальный спрос на денежные средства). Правовые основы - соответствующие юридические документы, регламентирующие деятельность рыночных структур. Организационные основы - воплощаются через формы организации рыночных операций (фондовые биржи и межбанковские объединения).  На фондовых биржах и межбанковских объединениях наряду со сберегателями, эмитентами и инвесторами функционируют посредники: брокеры и дилеры. Брокеры осуществляют число посреднические операции. Дилеры выполняют посреднические операции и самостоятельно принимают участие в купле - продаже ценных бумаг. 

Финансовый рынок  способствует развитию экономики, осуществлению  материально - финансовой сбалансированности по общему объему и по структуре  общественного производства. С его  помощью развиваются предприятия  и отрасли, которые обеспечивают инвесторам максимальную прибыль на вложенный капитал. Способствует реальному осуществлению научно-технического  прогресса. Финансовый рынок позволяет цивилизованным образом покрыть дефицит государственного бюджета, для чего государство выпускает ценные бумаги и продает их. 
 
 

Финансовый рынок  состоит из нескольких частей: 

1. Рынок банковских  ссуд (служит для пополнения оборотных  средств). 

2. Рынок ссудных  капиталов (служит для пополнения  основного капитала. Сделка оформляется  выпуском и размещением ценных бумаг). 

3. Валютный рынок  (фиксируется официальный курс  для того, чтобы на предприятиях  велся учет операций и для  того, чтобы велся учет таможенных  платежей. Кроме официального курса  есть курс покупки и продажи  валюты банком). 

курс покупки  коммерческими банками > официального курса Цетробанка < курса продажи коммерческими банками.