Нормативно – правовое регулирование безналичных расчетов

Раздел ПМ. 01. Ведение  расчетных операций

МДК 01.01. Организация  безналичных расчетов

Тема 1.1. Нормативно – правовое регулирование  безналичных расчетов

1. Банковское законодательство (Закон «О банках и банковской деятельности», «О Центральном Банке РФ»), как акты специального законодательства (публичное законодательство), направленные на регулирование банковской системы, банковской деятельности. 
2. Гражданский кодекс, как НПА, регулирующий  непосредственно гражданские правоотношения, отношения по поводу возникновения обязательств, совершения сделок и т.д.

На правовое регулирование  безналичных расчетов направлен ряд нормативных актов различного уровня, гражданского и банковского законодательства.

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2, глава 46 «Расчеты»), устанавливающий формы расчетов и правовые основы расчетов, регулирующий договорные основы осуществления безналичных расчетов;
2. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. №395-I «О банках и банковской деятельности»(с изменениями от 13 декабря 1991 г., 24 июня 1992 г., 3 февраля 1996 г., 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 30 июня, 8, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 2 ноября, 29, 30 декабря 2004 г.), регулирует правовое положение банков и иных кредитных организаций;
3. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»регулируетиспользование иностранной валюты в качестве средства платежа при осуществлении безналичных расчетов;
4. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»(Глава XII Организация безналичных расчетов), устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов;
5. Положение ЦБР от 18 июля 2000 г. №115-П «О порядке подготовки и вступления в силу официальных разъяснений Банка России»издает официальные разъяснения по вопросам применения федеральных законов и иных нормативных правовых актов. Эти разъяснения нормативными актами не являются, однако обязательны для применения субъектами, на которых распространяет свою силу нормативный правовой акт, по вопросам применения которого издано официальное разъяснение ЦБР;

В настоящее время  действуют следующие правила  безналичных расчетов, утвержденные Банком России:

1. Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»;
2. Положение ЦБР от 1 апреля 2003 г. №222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации»;

Таким образом, необходимо различать  правовое регулирование безналичных  расчетов физических лиц (лиц без  гражданства, иностранных физических лиц) и хозяйствующих субъектов.

3. Положение ЦБР от 12 марта 1998 г. №20-П «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России»;
4. Положение ЦБР от 23 июня 1998 г. №36-П «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Тема 1.2. Понятие и принципы безналичных  расчетов

Все сделки, связанные с осуществлением деятельности в любо сфере (производство, выполнение работ, предоставление услуг) завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Безналичные расчеты имеют ряд преимуществ по сравнению с наличными. Главным образом, достигается экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии.

При осуществлении расчетов одна из сторон всегда выступает в  роли плательщика, а другая – в  роли получателя платежа.

Безналичные расчеты представляют собой способ урегулирования долговых обязательств без использования наличных денег.

Термин «безналичный»не предполагает применение наличных денег, а «расчеты» представляют собой процесс подсчета денежных обязательств.

Принципы  безналичных расчетов

1. Первый принцип состоит в осуществлении расчетов преимущественно по банковским счетам. Наличие счетов, как у получателя, так и у плательщика - необходимая предпосылка безналичных расчетов. Данные расчеты производятся через банки или иные кредитные организации на основании договора банковского счета как с юридическими, так и физическими лицами (Пункт 2 статьи 861 ГК РФ);
2. Второй принцип заключается в том, что платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцевв порядке установленной ими очередности платежейи в пределах остатка средств на счете;
3. Третий принцип - принцип свободы выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения.Данный принцип нацелен на утверждение экономической самостоятельности всех субъектов рынка в организации договорных и расчетных отношений. А банку отводится роль посредника в платежах. Это обстоятельство вполне соответствует рыночным отношениям в экономике страны. Выступая в качестве посредников, банки осуществляют контроль за соблюдением установленных правил расчетов;
4. Четвертый, не менее важный принцип касается срочности платежа, который означает осуществление расчетов строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых договорах, трудовых соглашениях, договорах подряда и т.д.

Получатель денежных средств  заинтересован в зачислении средств  на свой счет не в произвольные, а  в заранее оговоренные и зафиксированные  сроки. Данный принцип имеет важное практическое значение. Хозяйствующие  субъекты, располагая информацией о  сроках поступления платежа, могут  более рационально построить  свой денежный оборот, более точно  определить потребность в заемных  средствах и, следовательно, могут  управлять ликвидностью своего баланса;

5. С принципом срочности тесно связан пятый принцип – принцип обеспеченности платежа.

Обеспеченность платежа  предполагает наличие у плательщика  ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денежных средств. Принцип обеспеченности платежей создает гарантию платежа, укрепляет платежную дисциплину.

Все принципы расчетов тесно  связаны и взаимообусловлены. Нарушение  одного из них приводит к нарушению  других.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Тема 1.3. Виды банковских счетов

1. Понятие и виды банковских счетов (расчетные, текущие, специальные, межбанковские счета)
2. Порядок открытия банковских счетов клиентов (Инструкция Банка России от 14 сентября 2006 г. № 28-И)
3. Документы, необходимые для открытия банковского счета
4. Правила оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати (Указания ЦБ РФ от 21.06.2003 № 1297-У «О порядке оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати»)
5. Порядок закрытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту)
6. Содержание и порядок формирования юридических дел клиентов
7. Договор банковского счета

Практические  занятия

1. Составление договора банковского счета
2. Оформление заявления об открытии (по форме 0401025) и закрытии  счёта
3. Оформление сообщения банка об открытии (закрытии) счета
4. Оформление заявления о присутствии (отсутствии) места нахождения клиента. Заключение о проведении выездной проверки местонахождения Клиента
5. Оформление акта проверки фактического местонахождения Клиента
6. Оформление карточки с образцами подписей и оттиска печати

 

1. Понятие и виды банковских счетов