Платежный баланс
представляет собой количественное и
качественное выражение масштабов,
структуры и характера внешнеэкономических
связей государства. Платежный
баланс – это соотношение
фактических платежей, произведенных
данной страной за границей, и поступлений,
полученных ею из-за границы, за
определенный период времени. Различают
платежный баланс за определенный
период (год, месяц, квартал) и платежный
баланс на определенную дату.
Платежный баланс за определенный
период представляет собой соотношение
платежей и поступлений за данный
отрезок времени и позволяет выявить
изменения в международных экономических
отношениях страны, состояние
и развитие ее экономики.
Платежный баланс на дату не фиксируется
в форме публикуемых статистических
показателей, но он отражает изменения
со дня на день соотношений платежей
и поступлений, которые подлежат исполнению
на определенную дату.
Платежный баланс активен, если
валютные поступления превышают
платежи, и пассивен, если платежи превышают
поступления. По методологии МВФ платежный
баланс – это систематический перечень
всех экономических операций, осуществленных
за определенный отрезок времени между
резидентами данной страны и нерезидентами,
иначе говоря, резидентами всех
остальных стран мира. В платежном балансе
фактические денежные платежи по текущему
коммерческому обороту объединяются
с безвалютными операциями, включающими
товарообменные сделки и безвозмездную
денежную помощь, с перемещением краткосрочных
и долгосрочных капиталов, с такими
операциями, которые в данный период
не сопровождаются платежами,
а лишь порождают взаимные требования
и обязательства денежного характера.
В итоге платежный баланс охватывает
все операции, которые связаны
с юридическим переходом права
собственности на товары, услуги
и иные ценности от резидентов
к нерезидентам, а также передачей денег,
финансовых и иных активов из
одной страны в другую.
Согласно принятым в
международной практике
принципам деловой бухгалтерии
всякое увеличение активов
или уменьшение обязательств
(пассивов) отражается в дебете,
а уменьшение активов или увеличение
пассивов – в кредите баланса.
Дебетовая сторона платежного
баланса соответствует понятию
«платежи», «расходы», и относимые
на нее цифры сопровождаются знаком
«минус» (-). Кредитовая сторона соответствует
понятию «поступления», «доходы», и
относимые на нее цифры либо
сопровождаются знаком «плюс» (+), либо
проводятся вовсе без всякого
знака. При этом «платежи» и «поступления»
в рамках платежного баланса охватывают
не только фактическое передвижение
денежных средств в связи с проведенными
внешнеэкономическими операциями, но
также изменения взаимных требований
и обязательств между странами,
которые в ряде случаев заменяют
денежные платежи, а иногда только их символизируют.
Видимое противоречие между направлением
изменений в активах страны и отражением
этих изменений в платежном
балансе объясняется тем, что
в платежном балансе фиксируются не сами
внешнеэкономические операции в
своем материальном выражении,
а их денежный результат
– фактический или предполагаемый.
В связи с этим экспорт товаров, например,
всегда отражается в кредитовой (доходной)
части платежного баланса, поскольку
в этом случае уменьшению товарных
ресурсов страны (активов) должно
сопутствовать – как результат
продажи – эквивалентное поступление
денег. Наоборот, импорт товаров
всегда фиксируется в дебетовой
(расходной) части платежного
баланса, так как при этом происходит увеличение
ресурсов (активов) страны, а это
требует траты определенной суммы денег.
На тех же самых принципах
распределяются по разделам
платежного баланса и все
другие операции, связанные с
предоставлением и получением
различных услуг, вывозом
капиталов, получением и погашением кредитов
и т.п.
В международной
практике применяется и так
называемый метод двойной записи,
когда каждая внешнеэкономическая операция,
подлежащая включению в платежный
баланс, заносится в него дважды.
Одна запись показывает,
какие изменения в активах и пассивах
страны вызывает данная операция,
тогда как вторая запись, уравновешивающая
первую, говорит о том, какими
средствами регулируются взаимные
требования и обязательства
между странами, возникающие в результате
совершения названной внешнеэкономической
операции.
Методология составления
платежного баланса
Методологической основой составления
платежного баланса большинства стран
мира в настоящее время является пятое
руководство МВФ по платежному балансу,
изданное в конце 1993 г. В основу составления
платежного баланса положены два принципа.
Первый – охват всех внешнеэкономических
операций за определенный период. Это
означает, что в платежном балансе отражаются
все экономические операции, осуществленные
за определенный отрезок времени между
резидентами данной страны и нерезидентами.
Таким образом, речь идет не о чисто денежном
балансе платежей, фактически произведенных
в результате экономических операций
с заграницей, а о более широком статистическом
агрегате, представляющим собой смешанный
платежно-расчетный баланс. В нем фактические
денежные платежи по текущему коммерческому
обороту объединяются с безвалютными
операциями, включающими товарообменные
сделки и безвозмездную внешнюю помощь,
с перемещением краткосрочных и долгосрочных
капиталов, и наконец, с такими операциями,
которые в данный период не сопровождаются
денежными платежами, а лишь порождают
взаимные требования и обязательства
денежного характера. В итоге платежный
баланс охватывает все операции, которые
связаны с юридическим переходом права
собственности на товары, услуги и иные
ценности от резидентов к нерезидентам,
а также передачей денег, финансовых и
иных активов из одной страны в другую.
При этом не имеет значения, сопровождается
ли передача ценностей за границу денежным
возмещением в виде реального платежа
или же она осуществляется в обмен на аналогичные
ценности, в кредит.
Второй принцип – метод двойной
бухгалтерской записи, когда каждая
внешнеэкономическая операция, подлежащая
включению в платежный баланс,
заносится в него дважды. Одна запись
должна показывать, какие изменения
в активах и пассивах страны вызывает
данная операция, тогда как вторая
запись, уравновешивающая первую, говорит
о том, какими средствами регулируются
взаимные требования, возникающие в
результате совершенствования названной
внешнеэкономической операции.
Согласно принятым в международной
практике принципам двойной бухгалтерской
записи всякое увеличение активов или
уменьшение обязательств (пассивов) отражается
в дебете, а уменьшение активов
или увеличение пассивов – в кредите
платежного баланса. Дебетовая сторона
платежного баланса соответствует
понятию «платежи», «расходы» и
относимые на нее цифры сопровождаются
знаком «минус». Кредитовая сторона
соответствует понятию «поступления»,
«доходы», и относимые на нее цифры
либо сопровождаются знаком «плюс», либо
приводятся без знака. При этом «платежи»
и «поступления» в рамках платежного
баланса охватывают не только фактическое
передвижение денежных средств в связи
с проведенными внешнеэкономическими
операциями, но и изменения взимаемых
требований и обязательств между странами,
которые в ряде случаев заменяют денежные
платежи, а иногда даже только их символизируют.
Элементы платежного
баланса
Важнейшая составная часть платежного
баланса по текущим операциям
– торговый баланс, отражающий соотношение
экспорта и импорта товаров за
соответствующий период. В платежный
баланс по текущим операциям включаются
также платежи и поступления
по страхованию, комиссионным операциям,
туризму, проценты и дивиденды по
капиталовложениям, платежи по лицензиям
за использование изобретений, а
также военные расходы страны
за рубежом.
Состояние платежного баланса
по текущим операциям оказывает
непосредственное воздействие на
валютный курс страны. При хронически
пассивном платежном балансе курс валюты
падает, при активном – повышается. Следует
иметь в виду, что динамику валютного курса
определяет общее сальдо платежного баланса
по текущим операциям по отношению ко
всем странам, участвующим в международных
расчетах страны.
Баланс движения капиталов и кредитов
отражает платежи и поступления по экспорту-импорту
государственного и частного долгосрочного
и краткосрочного капиталов. Сюда входят
прямые и портфельные инвестиции, вклады
в банках, коммерческие кредиты, специальные
финансовые операции и др.
Важный элемент платежного баланса –
балансирующие статьи, к которым относятся
государственные золотовалютные резервы,
внешние государственные займы, кредиты
международных валютно-финансовых организаций.
От платежного баланса следует отличать
расчетный баланс, который представляет
требования и обязательства страны по
отношению к зарубежным странам. В эти
требования и обязательства включаются
государственные (золотовалютные и прочие)
и частные активы, прямые инвестиции, полученные
и предоставленные кредиты, обязательства
финансовых и нефинансовых корпораций.
В отличие от платежного баланса в расчетный
баланс входят все требования и обязательства
по отношению к другим странам, по которым
не произведены платежи.