Международные финансовые организации

Автор: Пользователь скрыл имя, 20 Декабря 2010 в 00:00, курсовая работа

Описание работы

Настоящая курсовая работа представляет собой упрощенный вариант разработки годового финансового плана машиностроительного предприятия. Оставлены только некоторые виды налогов. Смета затрат состоит из групп расходов (5 элементов затрат). Не предусматривается: разработка платежного календаря и учет существующей инфляции.

Содержание

Введение…………………………………………………………………….…3

Группа Всемирного банка …………………………………………………10

Международный валютный фонд .………………………………………12

Европейский банк реконструкции и Развития………………….………16
Банк международных расчетов ………………………………………….18
История развития отношений Всемирного банка с Россией………...22

Стратегия Всемирного банка в России …………………..…….…….…24
Внешний долг России (справочная информация)………………………28
Заключение…………………………………………….……………………32

Список литературы…………………………………………………….....33
Расчетная часть курсовой работы…………………………………………….

Скачать полностью (129.67 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

Финанс.doc

— 936.50 Кб (Скачать)

     10. Составить график поступления  денежных средств от покупателей  с учетом запланированного времени задержки оплаты отгруженной продукции (таблица 23). 

     11. Составить план денежных потоков  на планируемый год по кварталам  (таблица 24). 

     При составлении плана денежных потоков необходимо учитывать:

    • поступление денежных средств по оплаченным счетам происходит согласно графику поступления оплаты продукции от покупателей;
    • поступление и выплата денежных средств по векселям происходит согласно запланированному графику;
    • уплата налогов на прибыль и на имущество производится в течение месяца после окончания квартала;
    • выплата заработной платы и отчислений на социальные нужды производится не позднее 10 числа следующего месяца;
    • коммерческие и управленческие расходы, прочие платежи производятся в течение периода, по которому они начисляются;
    • амортизация в план денежных потоков не включается;
    • выплата процентов за кредит и погашение основного долга производятся согласно графику их начисления.

     Обратите  внимание, что значения в строке «Денежные средства нарастающим итогом» должны быть положительные. Отрицательное значение свидетельствует о недостатке денежных средств. 
 

 

 

     Таблица 23

     График  поступления денежных средств от покупателей 

Поступления средств Продажи Поступило всего за декаду Поступило всего за месяц
нояб  прош. г. дек прош. г. янв фев март апр май июнь июль авг сент окт нояб дек
1-10 янв.                                
11-20 янв.                                
21-31 янв.                                
1-10 фев.                                
11-20 фев.                                
21-31 фев.                                
1-10 март                                
11-20 март                              
21-31 март                              
1-10 апр.                                
11-20 апр.                              
21-30 апр.                              
1-10 май                                
11-20 май                              
21-31 май                              
1-10 июнь                                
11-20 июнь                              
21-30 июнь                              
1-10 июль                                
11-20 июль                              
21-31 июль                              
1-10 авг.                                
11-20 авг.                              
21-31 авг.                              
1-10 сент.                                
11-20 сент.                              
21-30 сент.                              
1-10 окт.                                
11-20 окт.                              
21-31 окт.                              
1-10 нояб.                                
11-20 нояб.                              
21-30 нояб.                              
1-10 дек.                                
11-20 дек.                              
21-30 дек.                              
1-10 янв.                                
11-20 янв.                              
21-31 янв.                              
ВСЕГО                                
 
 

 

     

Таблица 24

Форма плана  денежных потоков (тыс. руб.) 

Поступления и отчисления   Кварталы Всего
    1 2 3 4
Денежные  поступления:            
* по оплаченным счетам из Таблицы 23 2 427.0 2 612.4 3 897.6 4 162.2 13099.2
* по оплаченным векселям из Таблицы 13 150.0 150.0 0.0 0.0 300.0
* поступление кредита из Таблицы 14 1 600.0 0.0 0.0 0.0 1 600.0
* прочие поступления   0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
ИТОГО:   4 177.0 2 762.4 3 897.6 4 162.2 14999.2
Денежные  отчисления:   за дек+янв+фев за март+апр+май за июн+июл+авг за сент+окт+ноя  
* оплата счетов поставщиков из Таблицы 15+п. 6 1 578.7 1 498.0 1 498.0 1 498.0 6 072.7
* оплата труда из Табл. 15+Табл. 17 891.9 941.2 1 005.4 1 000.6 3 839.0
* отчисления на социальные нужды из Табл. 15+Табл. 17 231.8 244.7 261.4 260.1 998.1
* коммерческие расходы из Таблицы 22 59.2 50.4 78.1 74.8 262.6
* управленческие расходы из Таблицы 22 14.8 12.6 19.5 18.7 65.6
* прочие расходы, включаемые в смету затрат из Таблицы 9, 22 215.0 215.0 215.0 215.0 860.0
* оплата векселей из Таблицы 12 0.0 350.0 0.0 0.0 350.0
* выплата процентов за кредит и погашение основного долга из Таблицы 19 0.0 605.3 581.3 557.3 1 744.0
* уплата налога на имущество из Табл. 15+Табл. 21 17.0 27.7 26.8 25.9 97.4
* уплата налога на прибыль из Табл. 15+Табл. 22 75.0 0.0 17.3 0.0 92.3
* прочие отчисления   0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
ИТОГО:   3 083.4 3 944.9 3 702.9 3 650.5 14381.7
Излишек (+), недостаток (-) денежных средств   1 093.6 -1 182.5 194.7 511.7 617.5
Денежные  средства нарастающим итогом (с учётом остатка на конец пред.года) остаток ден.средств  на 01.01 из Табл. 15       420 тыс. руб. 1 513.6 331.1 525.8 1 037.5  
 

     12. Сделать прогноз уровня состояния  производственных запасов на конец каждого полугодия планового периода (таблицы 25).

     При расчёте закупаемого объёма материальных ресурсов следует использовать среднемесячное количество ресурсов 3м, при расчёте израсходованного объёма материальных ресурсов – объем использованных ресурсов из прогноза финансовых результатов. 

Таблица 25 

Форма прогноза уровня производственных запасов, тыс. руб. 

Наименование  показателя   1 полугодие 2 полугодие
Остаток на начало полугодия из Таблицы 15 1 150,0 1 602,0
Закупки материальных ресурсов п. 6 2 996,0 2 996,0
Использование материальных ресурсов из Таблицы 22 2 544,0 3 448,0
Остаток на конец полугодия   1 602,0 1 150,0
 

     13. Сделать прогноз уровня состояния  незавершённого производства на  конец каждого полугодия планового  периода (таблицы 26).

     При расчете выпуска продукции по себестоимости следует использовать данные по себестоимости из прогноза финансовых результатов. Расчет однодневного выпуска продукции произвести исходя из средней продолжительности полугодия 180 дней. Потребность в оборотных средствах по незавершенному производству определяется умножением однодневного выпуска продукции на норму незавершенного производства в днях. 

Таблица 26

Форма прогноза уровня незавершенного производства 

Наименование  показателя   1 полугодие 2 полугодие
Остаток на начало полугодия, тыс.руб. из Таблицы 15 240.0  
Выпуск  продукции по себестоимости, тыс.руб. из Таблицы 22 6 057.3 7 056.6
Однодневный выпуск продукции по себестоимости, тыс.руб. 180 дней 33.7 39.2
Норма незавершенного производства, дн. из Таблицы 11 7.0 7.0
Потребность в оборотных средствах по незавершенному производству (остаток на конец полугодия), тыс.руб.   235.6 274.4
 
 
 

     14. Сделать прогноз уровня состояния готовой продукции на конец каждого полугодия планового периода (таблицы 27).

     При расчёте себестоимости реализованной  продукции следует вычислить  сумму себестоимости продукции, изготовленной в течение данного полугодия по данным прогноза финансовых результатов.

     Если  уровень незавершенного производства сокращается, то на эту величину должен увеличится уровень готовой продукции и наоборот. 

Таблица 27

Форма прогноза уровня готовой продукции, тыс. руб. 

Наименование показателя   1 полугодие 2 полугодие
Остаток на начало полугодия  из Таблицы 15 1 120.0 1 124.4
Изготовление  продукции по себестоимости из Таблицы 22 6 057.3 7 056.6
Прирост за счёт незавершённого производства из Таблицы 26 4.4 -38.9
Себестоимость реализованной продукции из Таблицы 22 6 057.3 7 056.6
Остаток на конец полугодия    1 124.4 1 085.6
 
 

     15. Составить прогноз задолженности  предприятия по расчётам с  бюджетом по налогу на прибыль и по налогу на имущество (таблицы 28 и 29). 

                                                               Таблица 28

Форма прогноза задолженности предприятия

по расчётам с бюджетом по налогу на прибыль, тыс. руб. 

Наименование  показателя   1 полугодие 2 полугодие
Остаток на начало полугодия из Таблицы 15 75.0 17.3
Начисления  налога на прибыль из Таблицы 22 17.3 113.2
Уплата налога на прибыль из Таблицы 24 75.0 17.3
Остаток на конец полугодия    17.3 113.2
 

                                                               Таблица 29

Форма прогноза задолженности предприятия

по расчётам с бюджетом по налогу на имущество, тыс. руб. 

Наименование  показателя   1 полугодие 2 полугодие
Остаток на начало полугодия из Таблицы 15 17,0 26,8
Начисления  налога на имущество из Таблицы 21 54,5 50,9
Уплата  налога на имущество из Таблицы 24 44,7 52,7
Остаток на конец полугодия    26,8 25,0
 

     16. Составить прогноз задолженности  предприятия по расчётам по краткосрочному кредиту на конец полугодия планового периода (таблица 30). 

                                                               Таблица 30

Форма прогноза задолженности предприятия

по краткосрочному кредиту, тыс. руб. 

Наименование  показателя   1 полугодие 2 полугодие
Остаток на начало полугодия из Таблицы 15 0,0 1 066,7
Взят  кредит из Таблицы 14 1 600,0 0,0
Начислены проценты из Таблицы 19 72,0 72,0
Выплата кредита и процентов за кредит из Таблицы 24 605,3 1 138,7
Остаток на конец полугодия   1 066,7 0,0

Информация о работе Международные финансовые организации