Методы регулирования денежного обращения в РФ

      Расчеты ожидаемых поступлений наличных денег в кассы кредитных организаций (коммерческих банков) и их выдач составляются ежеквартально с распределением по месяцам. Итоги кассовых сборов по приходу и расходу сообщаются РКЦ, в котором открыт корреспондентский счет кредитной организации, за 14 дней до начала прогнозируемого квартала.

      РКЦ составляет прогнозы кассовых сборов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым  кредитным организациям на основе анализа  оборотов наличных денег, проходящих через их кассы, и соответствующих сообщений от кредитных организаций. Расчеты осуществляются ежеквартально с распределением по месяцам и за 7 дней до нового квартала сообщаются территориальному учреждению Банка России. Это необходимо для прогнозных расчетов размеров и проведения при необходимости эмиссии денег с целью подкрепления оборотных касс РКЦ.

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    2.2 Организация безналичных расчетов в РФ

2.2.1. Принципы организации безналичных расчетов

      Безналичный оборот составляет значительную часть  денежного оборота страны. Безналичные  расчеты - это денежные расчеты путем  записей по счетам в банках, когда  деньги списываются со счета плательщика  и зачисляются на счет получателя.

      На  Центральный банк РФ как главный регулирующий орган платежной системы возложены обязанности по установлению правил, сроков и стандартов осуществления расчетов с соблюдением следующих принципов их организации:

1. Правовой режим осуществления расчетов и платежей. В России он сложился к средине 90-х гг. это соответствующие нормы гражданского законодательства, отдельные федеральные законы и подзаконные акты.

      Общий порядок осуществления расчетов  регулируется Гражданским кодексом РФ (ст. 861-885), а также Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации.

2. Осуществление расчетов по банковским счетам, которые должны быть у получателя, поставщика и плательщика.  Для расчетного обслуживания заключается договор банковского счета между клиентом и банком, а банки и другие кредитные учреждения открывают корреспондентские счета друг у друга для проведения расчетов между собой.
3. Обеспечение ликвидности и платежеспособности участников расчетных отношений. Это необходимое условие своевременного выполнения долговых обязательств.
4. Наличие согласия (акцепта) плательщика на платеж. Механизмом реализации этого принципа является оформление соответствующего платежного документа – чека, векселя, платежного поручения или специального акцепта документов – платежных требований-поручений, платежных требований, переводных векселей, выписанных получателем средств.
5. Срочность платежа. Этот принцип относится не только к периоду оплаты счетов за товары и услуги, но и ко времени выполнения расчетных операций банками.
6. Контроль субъектов расчетных отношений за своевременностью и правильностью совершения расчетов. С этим принципом тесно связан принцип имущественной ответственности за соблюдение договорных условий в форме возмещения убытков, уплаты штрафа, пени и т.п. в случае нарушения договорных обязательств.

      Безналичные расчеты между субъектами хозяйствования предполагают наличие денежных средств в кредитных учреждениях. В России преимущественно используется расчетный счет. Операциями по расчетному счету предприятия показывают изменения их долговых требований и обязательств, отражая распределение и перераспределение стоимости ВВП и НД.

      На  счет предприятия поступает выручка  от реализации продукции (выполнения работ, оказания услуг). Это означает, что  продукт получил общественное признание, а затраты на его производство возмещены. Прибыль, сконцентрированная на счете в банке, может быть использована, а процесс производства продолжен.

      Открытие  банком счета клиенту и оказание ему различных услуг по расчетно-кассовому  обслуживанию осуществляются в соответствии с договором о банковском счете между банком и клиентом. Этот договор предусматривает обязательства и права банка и клиента, а также формы расчета.

2.2.2. Организация межбанковских  расчетов

      Основа  безналичных расчетов – межбанковские  расчеты.

      Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве между поставщиками и потребителями продукции порождает взаимные расчеты между банками. Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег.

2.2.3. Формы расчетов  в хозяйственной  сфере современной  России

      Расчеты платежными поручениями.

      Платежное поручение – это  распоряжение владельца  счета обслуживающему его банку оформленное расчетным документом, перевести определенную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

      Платежные поручения могут использоваться для предварительной и последующей  оплаты товаров или для осуществления периодических платежей.

      Поручения действительны в течении 10 дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается). Поручения принимаются банком независимо от наличия средств на счете. Если на счете отсутствуют деньги, то платежное поручение помещается в картотеку «Расчетные документы, не оплаченные в срок». Оплата в таком случае производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика.

      Основное  преимущество расчетов платежными поручениями  – быстрый и простой документооборот.

      Схема расчетов по  этой форме выглядит так: 
 

                                  

        

                                        
 
 

      Расчеты аккредитивами.

      Аккредитив – это обязательство банка, возникающее  по поручению клиента произвести поставщику платеж на основании предоставленных документов, подтверждающих выполнение условий договора¹.

      Порядок расчетов с использованием аккредитива  состоит в следующем:

1. Заключение договора о расчетах с использованием аккредитива с предварительным депонированием средств в банке на отдельном счете.
2. Передача в банк заявления на открытие аккредитива.
3. Перевод средств в банк поставщика и зачисление их на счет «аккредитива».
4. Сообщение поставщику об открытии аккредитива.
5. Поставка товара или оказание услуг.
6. Направление в банк поставщика расчетных документов, подтверждающих отгрузку товара (оказание услуг), списание средств со счета «Аккредитивы» и зачисление их на счет поставщика.
7. Направление в банк покупателя сообщения об использовании аккредитива и сообщение об этом покупателю.

      Аккредитивы подразделяются на денежные и документарные.

      Денежный  аккредитив - это именной документ, адресованный банком-эмитентом другому банку и содержащий приказ о выплате денег покупателю в определенный срок.

      Аккредитивы бывают:

      1. Отзывные и безотзывные.

         Отзывной аккредитив - это аккредитив, который может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с продавцом, например при несоблюдении условий, предусмотренных договором, или в случае досрочного отказа банка-эмитента гарантировать платежи по аккредитиву.

      Все распоряжения об изменении условий  отзывного аккредитива плательщик может давать продавцу только через  банк-эмитент, который извещает банк продавца (исполняющий банк), а тот  в свою очередь - продавца.

         Безотзывной аккредитив - аккредитив,  который не может быть   изменен или    аннулирован без согласия  продавца, в   пользу которого он  открыт. Продавец     вправе досрочно отказаться от исполнения аккредитива, если это предусмотрено    условиями аккредитива.

1. Переводные (трансферабельные) - это аккредитив, который может быть полностью или частично использован несколькими хозяйствующими субъектами (плательщиками).
4. Револьверный аккредитив выставляется на сумму, которая остается неизменной в течение оговоренного времени. При списании такой суммы ее плный объем восстанавливается немедленно.
5. Покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные).

        Покрытые аккредитивы - это аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика (покупателя) или предоставленный ему кредит в распоряжение банка продавца (исполняющего банка) на отдельный балансовый счет «Аккредитивы» на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

      Непокрытый аккредитив не сопровождается депонированием средств на отдельном счете, но имеет гарантию платежа.

      В России могут открываться покрытые или непокрытые, отзывные или безотзывные  аккредитивы. Остальные виды аккредитивов используются при международных  расчетах.

      Главное преимущество расчетов аккредитивами  – гарантия платежа. Эта форма расчета используется в том случае, если поставщик не уверен в платежеспособности покупателя. Недостаток такой формы расчетов – отвлечение денежных средств из оборота покупателя.

      Расчеты чеками. Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Оплата должна быть произведена конкретным банком с конкретного счета чекодателя. В итоге чекодержатель может не получить причитающуюся ему денежную сумму, если на конкретном счете не окажется необходимого количества средств, в то время как на других счетах чекодателя может быть средств достаточно.

      Для обеспечения платежей по выданным чекам  чекодатель может депонировать на отдельный  счет в обслуживающем банке необходимую сумму.

      Так как чек является ценной бумагой, он может передаваться другому лицу с помощью передаточной надписи (индоссамента). Не подлежит передаче именной  чек.

      Платеж  по чеку может быть гарантирован частично или полностью посредством аваля (гарантии). Гарантом платежа по чеку может быть любое лицо, исключая плательщика.

      На  практике имеет место отказ от платы чека. В этом случае чекодержатель  может предъявить иск к одному, нескольким или ко всем отвечающим по чеку лицам, которые несут солидарную ответственность перед чекодержателем.

      Расчеты чеками выгодны поставщику, так как  они гарантируют платеж, но не выгодны  покупателю, так как средства отвлекаются  из его оборота на длительный срок.

      Чеки  действительны в течение 10 календарных  дней, е считая дня выписки. Чек, выписанный в иностранном государстве, подлежит оплате на территории России в течение 70 дней, а чек, выписанный на территории государств – членов СНГ, - в течение 20 дней.

      Расчеты по инкассо.

      Статьи 874, 875 ГК РФ предусматривают расчеты по инкассо. Инкассо – поручение банку взыскать деньги с плательщика. Такие поручения обычно используются принудительном взыскании средств. Взыскатели представляют в банк инкассовое поручение со ссылкой на дату и номер исполнительного или приравненного к нему документа.

      Поручения основанные на приказах арбитража, решениях суда или исполнительных надписях, учиненных нотариусами, предъявляются  при соответствующих подлинных  исполнительных документах или их дубликатах.

      Инкассовые  поручения с приложением исполнительных документов, а также распоряжения на списке средств со четов одногородних плательщиков представляются взыскателем на инкассо непосредственно  банку, где ведется счет плательщика, а по иногородним плательщикам – банку, обслуживающему взыскателя².