Лизинговые компании Украины

     Перечень  крупнейших лизинговых компаний Украины    1.Ленд-лиз, ООО Украина Одесса       Лизинговая компания "Ленд-лиз" предоставляет услуги оперативного и финансового лизинга автотранспорта, оборудования, строительной и специальной техники.          2.Укар лизинг, ООО Украина Донецк       Лизинг финансовый, оперативный легковая, грузовая, спецтехника 3. ЛИЗИНГ консалтинг Украина Киев       Лизинговый брокер Украины       4.Укрлизинг Украина Киев         Финансовые услуги в сфере лизинга и обратного лизинга   Лизинг в Украине: тенденции и перспективы     В этом году сохранится выбор клиента в пользу финансового лизинга, а также увеличится доля частных лиц, которые будут приобретать авто в лизинг. Кроме того, на украинском рынке появятся крупные западные операторы, которые будут либо покупать уже сформированные лизинговые компании, работающие минимум 2-3 года с наработанным портфелем, либо развиваться с нуля.          По данным «Простобанк Консалтинг», недвижимостью в лизинг в Украине занимаются: «VAB-лизинг», «Райффайзен Лизинг Аваль», «Украинская Лизинговая Компания (BNP Paribas)», «Универсальная лизинговая компания», «Капитал лизинг», «Панта Рей Систем», «Ласка Лизинг» и др. На лизинге авто специализируются: «VAB-лизинг», «Оптима-лизинг»/Sixt, «УкрАвтоЛизинг», «Евро Лизинг», «АИС-Лизинг», «АРМА-Лизинг», «Первая Финансовая Лизинговая Компания», «Райффайзен Лизинг Аваль» и др.          Востребованность лизинга        Наиболее популярным сегодня является финансовый лизинг, которым пользуются более 90% лизингополучателей. Причина в том, что после оплаты всех лизинговых платежей по договору финансового лизинга лизингополучатель приобретает право собственности на лизинговое имущество, а при оперативном такого права нет, т.е. имущество возвращается обратно лизингодателю.       «При этом лизинговые платежи по финансовому и оперативному лизингу иногда сравнимы, но, как правило, оперативный лизинг дороже финансового», - объяснила Людмила Золотарева.    Оперативный лизинг в основном используют компании, предлагающие напрокат автомобили, а также иностранные компании, в корпоративной политике которых не предусмотрено использование непрофильных активов – т.е. принятие на баланс автотранспорта или любого другого лизингового имущества, создание автомобильного парка, создание службы, обслуживающей автопарк.        Показатели развития мирового лидера лизинга — США   Лизинг в США является основным инвестиционным инструментом, на долю которого на протяжении многих лет приходится более 30% инвестиций в оборудование.           Вехи развития          1960-e гг. — более половины рынка лизинга в мире     В 1986 г поставлено в лизинг оборудования на 85 млрд. долл.       (28% всех инвестиций в оборудование в стране)      (почти ½ мирового оборота по лизингу)        В 1998 г стоимость лизинговых операций в США составила 183,4 млрд. долл.             (активное продвижение на рынки развивающихся стран.)     Более 9/10 североамериканского лизингового рынка,     42,8% общего объема мирового лизинга.       2003г — объем рынка лизинга более 208 млрд.долл.     40,6% общего объема мирового лизинга.       В 2005г объем рынка лизинга в США достиг 248 млрд. долл.   (По оценке Equipment Leasing Association, США)     Вклад лизинга оборудования в экономику США     Лизинг оборудования вносит от 75 до 315 млрд. долл. в реальный ВВП в год              (от 1% до 3% реального ВВП)       До 22% реальных инвестиций в оборудование (от $ 1трлн.) — через лизинг!             Вклад лизинга — около $229 млрд. в год      Без лизинга, экономика США теряла бы до $ 290 млрд. ежегодно (лизинг , производство продукции и сопутствующие отрасли)   До 80% американских бизнесов используют лизинг (!)    Без лизинга, не были бы созданы от 3 до 6 млн. рабочих мест  (каждые $70 000 лизинговых операций создают 1 рабочее место) Основные показатели современного положения рынка лизинга в Европе            Общий размер рынка в 2004г — €229 532 млн., из них: лизинг оборудования — €192 160 млн. Доля лизинга оборудования в общем объеме инвестиций — порядка 17,4%.        Ведущую роль на рынке играют 4 наиболее развитые страны: Великобритания (€53 651 млн.), Германия (€44 410 млн.), Италия (€38 040 млн.), Франция (€26 915 млн.).          Доли ключевых игроков в целом составляют 71% рынка.   Европейский рынок в значительной степени концентрирован (крупнейшие 10 компаний представляют 28%, а первые 20 компаний занимают 41% рынка). Всего на рынке работает более 1300 лизинговых компаний (ЛК) из 31 страны (членов и не членов ЕС). При этом ЛК в подавляющем большинстве входят в национальные лизинговые Ассоциации, которые являются членами Leaseurope* и охватывают более 92% всего объема лизинговых операций.         * Европейская Федерация Ассоциаций Лизинговых Компаний Европы. Свыше 60% компаний относятся к категории специализированных лизинговых компаний, которые принадлежат банкам и другим инвесторам. Специализированные лизинговые компании, созданные производственными и торговыми компаниями — 1/5 всех компаний, которые предоставляют лизинговые услуги.        18% — компаний, для которых лизинг не является основным видом деятельности (страховые, пенсионные компании, трасты, инвестиционные банки).            Почти 70% всех лизинговых компаний, которые предоставляют услуги на рынке той или другой страны, созданные за счет национальных инвестиций; компании нерезиденты составляют почти 24%; остальные — около 15% — результат общих инвестиций национальных и иностранных инвесторов.            Больше половины всех компаний (56%), которые предлагают лизинговые услуги, являются универсальными. Количество компаний, которые специализируются на предоставлении в лизинг автотранспортных средств и оборудования, приблизительно одинаковая (по 16%).    Основными тенденциями рынка в последние годы являются:   Рост рынка лизинга оборудования практически стабилен    (темпы за последние 3 года от 7,6% до 9,42% за год)    Доля рынка "лидеров" снижается за счет стран Центральной и Восточной Европы           При росте объемов, лизинг оборудования "удлиняется" в целом (увеличивается число сделок длительностью от 5 до 10 лет, и более 10 лет)               Все категории пользователей увеличивают лизинг оборудования.  При этом возрастает количество пользователей в промышленности: поскольку доля оборудования в общей структуре лизинге — около 23%, а доля лизингополучателей промышленных предприятий — порядка 31%.  Справочно (в сопоставлении с Украиной — см. далее). особый интерес представляет факт высокой доли лизинга в инвестициях у развивающихся стран Восточной Европы. Для наиболее динамичных стран эта доля составляет от 15% (Словакия) до 32% (Эстония).     Ситуация на рынке лизинга в Украине.     Развитие лизингового рынка в Украине обусловлены неблагоприятным состоянием парка оборудования. Износ основных фондов составляет до 87% (по официальным данным — от 50 до 60% для разных отраслей)*.  В целом по Украине, объем инвестиций для восстановления изношенных основных фондов составляет, по разным оценкам, от $90 до $106 млрд., при этом от $36,8 млрд. до $48 млрд. должно быть направлено в разные отрасли промышленности (порядка $19,4 млрд. в обрабатывающую, $10,5 млрд. — в энергетическую и $5,5 — в добывающую отрасли). Критический объем инвестиций (физический износ оборудования >= 90%) оценивается на уровне $16 млрд.        * Износ технологического оборудования, машин и механизмов, по официальным данным:        Горнодобывающая промышленность — 45,9%    Обрабатывающая промышленность — 55,3%    Энергетика — 57,9%        Строительство — 55,8%        Учитывая, что в составе комплексов оборудования для промышленности Украины от 70 до 85% объема может быть поставлено в финансовый лизинг, общий потенциальный объем поставок оборудования в лизинг составляет порядка $40,8 млрд. Из них объемы лизинга комплексов физически изношенного оборудования оцениваются около $12 млрд.  На начало 2004 г объем инвестиций составил всего 9,3 млрд. долл. США, т.е. порядка 10% потребностей. Из этих инвестиций доля банковских кредитов и иностранного капитала не превысила 10,2% (соответственно 5,3% и 4,9%).             В целом, доля лизинга в инвестициях составляет менее 1,8% (в 18 раз меньше Эстонии и 13,6 раз — Великобритании).    Объемы лизинга в Украине в последние три года составили:   877,5 млн. грн. (около $ 170 млн.)        1 173 млн. грн. (около $ 221 млн.)        2 038 млн. грн. **          Доля лизинга оборудования для промышленности — от 8,6% до 11,2% (в общем объеме лизинга)         При этом, в 2005г число компаний, предоставляющих лизинговые услуги в Украине, увеличилось более, чем в два раза — до 106, в т.ч. 24 финансовые компании и 82 нефинансовых учреждения — ЛК. (услуги финансового лизинга предоставляют 2 финансовые компании и 56 из 82 ЛК). Перечень документов, которые необходимо предоставить для заключения лизинговой сделки:         Заявка на предоставление лизинговых услуг.      Учредительные документы:        Учредительный договор (копия);        Устав предприятия (копия).        Справка от лизингополучателя о том, что с момента утверждения учредительных документов в них не вносились изменения и дополнения (с указанием даты последних изменений).       Свидетельство о государственной регистрации предприятия. Свидетельство о регистрации плательщика НДС.   Справка о присвоении статистических кодов (ЕГРПОУ).   Справка о взятии на учет плательщика налогов (форма 4-ОПП).  Справка из налоговой инспекции об отсутствии задолженности по оплате налогов.           Справка из банка об открытии счета в национальной и иностранной валюте, о движении денежных средств по счетам за последние 6 месяцев (с итоговыми суммами за каждый месяц), остатке средств на счетах.  Справка из обслуживающего банка об отсутствии задолженности по кредитам и процентами.         Баланс предприятия (Форма 1):         за 3 (три) предыдущих года;         за текущий год поквартально.        Отчет о финансовых результатах предприятия (Форма 2):    за 3 (три) предыдущих года;         за текущий год поквартально.       Отчет о финансово-имущественном состоянии предприятия за 3 (три) последних отчетных года (Форма 3).       Декларация о прибыли предприятия за последний отчетный год и на последнюю отчетную дату.          Декларация об НДС за 2 (два) последних квартальных периода. Лицензии, разрешения и согласования, выданные лизингополучателю госорганами на осуществление деятельности.    Расшифровки отдельных статей баланса (при наличии): основные средства, незавершенное строительство, дебиторская и кредиторская задолженность, товары/готовая продукция в динамике за 6 месяцев, авансы и другие обязательства.          Копия последнего акта проверки налоговой администрации или аудиторское заключение.         Копии кредитных договоров и договоров залога других банков по действующим кредитам (при наличии).       Копии документов, которые характеризируют источники оплаты лизинговых платежей (контракты, договора, счета-фактуры и т.д.). Документы, подтверждающие правоспособность должностных лиц: Приказ о назначении на должность (протокол собрания учредителей).  Копия паспорта.          Копия справки о присвоении идентификационного номера. Бизнес-план выбранного проекта, который должен отражать:  описание и концепцию, схема организационной структуры;  право собственности и менеджмент;     финансовый вклад участников (акционеров) в проект;   поставщики оборудования;       факторы риска;         маркетинг;           сравнительный анализ, который характеризует главных конкурентов; объемы производства по проекту, цены;     потенциальные потребители продукции и возможные пути реализации; факторы, которые будут способствовать повышению спроса; характеристика продукции, персонала, сырья и коммунальных услуг; инвестиционные требования, финансирование проекта и прибыль; окружающая среда, безопасность и аспекты охраны здоровья;   Все копии документов подписываются Руководителем и заверяются печатью предприятия на каждой странице.     Инфраструктура рынка лизинговых услуг в Украине вполне сформировалась за последние четыре года. Чаще всего лизинг используется на рынке грузовых автомобилей, сельскохозяйственной техники, оборудования для пищевой промышленности и переработки сельскохозяйственной продукции, а также в малом бизнесе.    По организационной структуре и спектру предоставляемых услуг лизинговые компании можно разбить на:      холдинговые компании, созданные крупными украинскими и иностранными банками; специализированные коммерческие лизинговые компании, в том числе с участием иностранного капитала; отделения промышленных, транспортных и коммерческих предприятий, реализующие лизинговые проекты.           В зависимости от источника финансирования лизинговые компании, действующие в Украине, можно разделить на три типа (от стоимости привлечённых средств в итоге зависит и цена лизингового проекта). Прежде всего, это государственные компании, ориентированные на нужды агропромышленного комплекса и предоставляющие в лизинг в основном сельхозтехнику. Источник их финансирования – государственный лизинговый Фонд, предоставляющий средства на очень выгодных условиях. Альтернативу государственному лизингу могут составить частные компании, работающие в свободных экономических зонах (СЭЗ). За счёт льготных условий стоимость их лизинговых услуг ненамного отличается от государственных компаний, но проводить лизинговые операции можно только в СЭЗ.           Третий тип – лизинговые компании, финансируемые коммерческими банками и по сути являющиеся их дочерними структурами. Для снижения кредитных рисков банки зачастую либо сами создают коммерческие структуры (промышленно-финансовые группы), либо входят в состав акционеров. Однако драконовское налогообложение и нестабильность законодательной базы существенно ограничивают деятельность этих компаний.          Активизации лизинговых процессов в Украине способствовало создание в 1997 г. Всеукраинской Ассоциации лизинга «Укрлизинг», которая является членом Европейской федерации национальных лизинговых ассоциаций «LEASEUROPE». В состав «Укрлизинга» входят специалисты по вопросам лизинга и финансовой деятельности в Украине, более 120 коллективных и индивидуальных членов – учреждения, банки, финансовые, лизинговые и страховые компании, высшие учебные заведения, а также лизинговые фонды. Ассоциация занимается консультационной и деятельностью, маркетинговым анализом, осуществлением собственных информационных проектов и программ по вопросам лизинга и экономики, разработкой предложений по совершенствованию лизингового законодательства.          Главные факторы, тормозящие развитие лизинга в Украине, – это недостаточное финансирование со стороны украинских банков и несовершенство законодательства.        Из экономических причин, сдерживающих развитие лизинговых операций на украинском рынке, основными можно назвать следующие: краткосрочные кредиты и высокий банковский процент делают невозможным привлечение украинских банков к финансированию лизинговых проектов. Для банков предметом риска является сама долгосрочность лизинговой сделки: банкиры боятся, что через пару лет заёмщик может просто перестать существовать, а следовательно, не рассчитаться по сделке. На этом фоне усилия правительства привлечь деньги коммерческих банков в реальных сектор не достигают цели. Ограниченность круга финансово устойчивых и платежеспособных лизингополучателей, способных эффективно использовать технику и стабильно выплачивать лизинговые платежи. Предприятия, так же как и банки, избегают долгосрочных сделок, т.к. опасаются за долговечность своего бизнеса из-за постоянно меняющегося законодательства и нестабильности экономической ситуации.     Отсутствие налоговых льгот для субъектов лизинга.    Что касается законодательной базы, то на сегодня лизинговая деятельность в Украине регулируется множеством нормативных актов, центральное место среди которых занимает Закон Украины «О лизинге», принятый Верховной Радой Украины в декабре 1997 г. Вопросам налогообложения лизинговых операций посвящены отдельные положения Законов «О налогообложении и прибыли предприятий», «О налоге на добавленную стоимость». Отдельных аспектов лизинговой деятельности касается и Гражданский Кодекс Украины, и ещё целый ряд подзаконных актов.            Однако, несмотря на обилие правовых документов, практики лизинговой деятельности считают, что существующая правовая и налоговая база не способствует эффективному развитию лизинговых отношений. Ныне действующий Закон «О лизинге», полный юридически некорректных формулировок, во многом ограничивает жизнеспособность лизинга и устраняет большую часть его финансовых преимуществ. Тем не менее данный Законе до сих пор не претерпевал никаких изменений (кроме принятой в 1999 г. поправки, избавляющей резидентов от обязательного наличия индивидуальной лицензии Национального Банку Украины на осуществление валютных операций при выполнении договоров международного лизинга). В Украинскую Верховную Раду был внесён законопроект поправок к этому Закону. По мнению разработчиков поправок, основные проблемы Закона, требующие решения, таковы: Определение финансового лизинга устанавливает жёсткую зависимость срока пользования предметом лизинга от срока амортизации. Существующие нормы амортизации являются причиной неоправданно затянутых сроков лизинговых соглашений и, соответственно, их низкой экономической привлекательности. Такая жёсткая зависимость на практике может привести к возникновению ситуаций, когда составленный и подписанный в чётком соответствии с законодательством лизинговый договор в определённый момент вступит в противоречие с действующим законодательством, а значит, может быть признан недействительным. Определение субъектов лизинга через понятие субъектов предпринимательской деятельности влечёт за собой резкое ограничение числа участников лизинговых соглашений и фактически устанавливает запрет на подписание договоров международного лизинга с нерезидентами. Отсутствие института сублизинга в Законе «О лизинге» ограничивает как свободу коммерческих решений, так и доступ нерезидентов на рынок Украины, а в том случае, если договоры сублизинга всё же заключаются (что прямо не запрещено Законом), существующий Закон не описывает правила, права и обязанности участников сублизинга. Лизингополучатель не имеет юридических оснований требовать от поставщика лизингового имущества выполнения обязательств относительно качества, монтажа, обслуживания имущества. Лизингополучатель не имеет права законно защищать лизинговое имущество от третьих лиц.    Возврат предмета лизинга лизингодателю разрешён во внесудебном порядке лишь в случае неуплаты двух очередных платежей. Однако в действительности вариантов нарушения лизингополучателем условий договора, которые увеличивают риски лизингодателя, значительно больше.  Нечёткость определения базы НДС при переходе права собственности в конце срока лизинга: существует вероятность, что налоговые органы будут рассматривать именно первоначальную стоимость предмета лизинга как базу для взимания НДС.         Список всех положений Закона, требующих уточнения или дополнения, не исчерпывается этими пунктами и настолько велик, что не оставляет сомнения в том, что речь идёт не о косм ремонте действующей редакции Закона, а о практически полном его пересмотре. С июня по сентябрь этого года в украинском парламенте прошло шесть голосований по законопроекту о внесении изменений в Закон «О лизинге». Однако результаты нельзя признать положительным. Против законопроекта традиционно голосовали коммунисты, которые усмотрели в поправках прежде всего возможность финансового лизинга земли. Депутаты были также против сублизинга (по их мнению, цепочка «посредников» удорожает лизинг). Были протесты и относительно процедуры бесспорного изъятия предмета лизинга у лизингодателя в случае невыполнения условий договора (законодатели считают, что таким образом лизингополучатели могут быть обмануты).           Необходимо отметить, что разработчики новой редакции Закона «О лизинге» сами признают, что их труд принесёт мало пользы без одновременного улучшения налогового законодательства, касающегося лизинговых операций. Поэтому процесс реформирования нормативно-правовой базы по лизингу в Украине ещё далеко не завершён.   Тем не менее, как украинские, так и зарубежные эксперты считают лизинговую деятельность в Украине перспективной. Среди факторов, способствующих развитию рынка лизинговых услуг, выделяются следующие: Привлекательность лизинга как финансового инструмента инвестирования в реконструкцию и техническое обновление производства, особенно в условиях ограниченных возможностей получения долгосрочных кредитов. Например, около 70% автопарка и более 80% парка сельскохозяйственных машин Украины требует обновления. А ежегодно 70-90% грузовых автомобилей покупается именно на условиях лизинга. Возможность получения под лизинговые сделки более дешёвых кредитов западных финансовых институтов.      Появление в стране платежеспособных покупателей.    Наличие налоговых льгот.         Прогнозируется активизация лизинговых услуг в промышленном оборудовании, в средствах транспорта (для грузовых и пассажирских перевозок), а также в средствах связи.      Актуальность развития лизинга в Украине, включая формирование лизингового рынка, обусловлена, прежде всего, неблагоприятным состоянием парка оборудования: значительный удельный вес морально устаревшего оборудования, низкая эффективность его использования, нет обеспеченности запасными частями и т. д.      На современном этапе имеется потребность в модернизации украинских предприятий, поднятии уровня их технического перевооружения, создании новых рабочих мест. Вследствие применения лизинговых схем для технического оснащения украинских предприятий произойдет увеличение производственных мощностей субъектов хозяйствования, выпуска ими качественной конкурентоспособной продукции, увеличение прибыли и налоговых поступлений в бюджеты различных уровней.    Переход к рыночной экономике поставил в настоящее время перед производственными предприятиями различных отраслей промышленности ряд проблем, главной из которых является следующая: как утвердиться в условиях возрастающей конкуренции, сокращения доли рынка, сложностей поиска партнеров и ограниченности финансовых ресурсов.   Однако, несмотря на существующие финансовые и технические проблемы, иностранные поставщики промышленного оборудования и различных видов техники проявляют значительный интерес к украинскому рынку. Основным видом деятельности таких компаний является импорт оборудования и техники в Украину. Для минимизации рисков при осуществлении таких сделок целесообразно применять современные прогрессивные финансовые технологии в общем, и лизинг, в частности. Так как лизинговые операции являются действенным и реальным капиталосберегающим способом финансирования производства, на сегодняшний день лизинг — самый перспективный финансовый инструмент, способный эффективно развивать производство, активизировать инвестиционный процесс в стране.        Таким образом, нынешняя экономическая ситуация в Украине, по мнению экспертов, благоприятствует лизингу. Форма лизинга примиряет противоречия между предприятием, у которого нет средств на модернизацию, и инвестором, который неохотно предоставит этому предприятию финансовые средства, так как не имеет достаточных гарантий их возврата.