Кредитование юридических лиц

Условия кредитования:

-совпадение интересов обеих  сторон кредитной сделки

-наличие возможностей, как у банка-кредитора, так и у заемщика выполнять свои обязательства

-соблюдение принципов кредитования

-возможность реализации залога  и наличие гарантий

-обеспечение коммерческих интересов  банка

-планирование взаимоотношений  сторон кредитной сделки.

Первый этап - рассмотрение заявки на получение ссуды.

В заявке содержатся главные  параметры ссудной операции: цель и сумма запрашиваемой ссуды, срок ссуды и порядок ее погашения, порядок уплаты процентов и др. Банк тщательно анализирует заявку, а также прилагаемый к ней  пакет необходимых документов: анкета заемщика, правоустанавливающие документы, финансовые документы заемщика, документы  по технико-экономическому обоснованию  возвратности кредита, документы по предоставляемому обеспечению и  другие.

Для различных групп клиентов разрабатываются различные пакеты документов. В составе примерного пакета документов могут быть следующие:

1 Анкета заемщика (аналогичная  анкета заполняется поручителем,  гарантом и залогодателем),

2 Правоустанавливающие документы:

нотариально удостоверенные учредительные документы;

выписка из единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) на дату обращения в банк;

нотариально удостоверенная карточка с образцом подписей и оттиском печати;

копии протоколов заседаний  соответствующих органов юридических  лиц.

3. Нотариально удостоверенную  копию свидетельства Федеральной  налоговой службы о постановке  на учет в налоговом органе  юридического лица.

4. Финансовые документы  заемщика:

бухгалтерская отчетность за последние 5 отчетных дат в полном объеме, заверенная подписью руководителя и печатью заемщика;

справку о доле денежной составляющей в выручке;

справку из подразделения  ФНС России о состоянии расчетов с бюджетом, а также о счетах, открытых в коммерческих банках;

справки банков об остатках денежных средств на расчетных и  текущих счетах;

5. Документы по технико-экономическому  обоснованию возвратности кредита:

технико-экономическое обоснование  кредита;

план доходов и расходов;

копии контрактов, подтверждающих расходную и доходную части бизнес-плана;

6. Документы по предоставляемому  обеспечению:

при залоге недвижимости:

документ, подтверждающий право  собственности на объект недвижимости;

документ о территориальных  границах земельного участка, выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

справку из органов по государственному техническому учету;

при залоге транспортных средств - копия паспорта транспортного средства; в) при залоге товаров - расшифровка  соответствующих балансовых счетов, подписанная руководителем и  главным бухгалтером залогодателя и заверенная его печатью;

при залоге оборудования - расшифровка  соответствующих балансовых счетов.

При принятии в залог объектов недвижимости, транспортных средств  и другого имущества, необходимо провести его оценку.

Экспертная оценка независимого оценщика, стоимости имущества, передаваемого  в залог, документы о страховании  предмета залога в пользу банка включаются в пакет необходимых документов.

Заявление регистрируется в  журнале учета заявлений, на нем  проставляются дата регистрации  и регистрационный номер. Заявка на кредит рассматривается в течение пятнадцати календарных дней после ее регистрации. Процесс рассмотрения заявки заключается в проведении экономистом кредитного отдела проверки предоставляемых клиентом документов и сведений.

Кроме того, кредитное подразделение  направляет пакет документов юридической  службе и службе безопасности банка.

По результатам проверки и анализа документов юридическая  служба и служба безопасности составляют письменные заключения на предоставление кредита, которые передаются в кредитующее  подразделение.

Кредитный работник, прежде чем составить обобщающее заключение, проводит комплексный анализ кредитоспособности заемщика и изучает его кредитную  историю. Затем данное заключение, завизированное начальником сектора кредитования, и заключения других служб прилагаются к пакету документов заемщика.

Подготовленное кредитующим  подразделением заключение о целесообразности предоставления кредита передается на рассмотрение Кредитному комитету.

При принятии Кредитным комитетом  банка решения отклонить просьбу  о выдаче кредита, в адрес комитета направляют письменное уведомление  с аргументированными причинами, по которым кредит не может быть предоставлен.

В случае принятия Кредитным  комитетом положительного решения, сотрудник кредитующего подразделения:

1. Готовит и направляет  письменное уведомление в адрес  клиента за подписью руководителя  кредитного подразделения;

2. Вносит соответствующую  исходную информацию - анкеты, данные  заемщика, его заявление о предоставлении  кредита, реквизиты и содержание  решения Кредитного комитета, группу  кредитного риска - в Базу данных;

3. По согласованию с  клиентом определяет точный срок  привлечения заемщиком кредитных  ресурсов в рамках заключаемого  кредитного договора и направляет  в подразделение учета кредитных  операций служебную записку: за  день до выдачи - о резервировании  номера ссудного счета, в день  выдачи - об открытии ссудного  счета.

Срок кредитования определяется со следующего дня после даты выдачи кредита по дату погашения кредита, указанную в договоре включительно;

4. Приступает к оформлению  кредитной документации.

Второй этап - анализ и  оценка кредитоспособности заемщика.

Источниками анализа служат данные баланса предприятия, отчета о прибылях и убытках, кредитной  заявки, информация о кредитной истории  клиента.

Используются три способа  оценки кредитоспособности:

Первый способ - способ финансовых коэффициентов. Применяются коэффициенты ликвидности, оборачиваемости (запасов, основных средств и др.)

Второй способ - анализ денежных потоков. Его суть - в сопоставлении  денежных притоков (прибыли, амортизации  и др.) и оттоков (выплаты налогов  и др.) в период срока ссуды.

Третий способ - оценка делового риска заемщика.

Третий этап - это оформление кредитного договора.

Договор кредита является основным договором кредитования, создает  юридические предпосылки обеспеченности ссуд, их своевременного возврата и  уплаты процентов.

Кредитный договор является разновидностью договора займа, заключается  только в письменной форме.

Договор считается заключенным, если между сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора, которым относятся: предмет  договора, цель кредита, его размер, срок возврата, условия выдачи и  погашения, процентная ставка за пользование  кредитом, способы обеспечения кредитного обязательства.

Уплата процентов производится юридическими лицами ежемесячно или  ежеквартально. Процентная ставка по кредиту устанавливается в зависимости от условий кредитования, но не ниже минимальной ставки, утвержденной комитетом по ставкам и лимитам .

Обеспечением банковского  кредита могут служить залог, банковская гарантия, поручительство, страхование кредитного риска, переуступка  требования (цессия).

Четвертый этап - выдача кредита - включает организационные и технические  условия кредитования, которые определяют форму ссудного счета, порядок оформления, выдачи, способа предоставления ссуд.

Выдача кредита осуществляется на основании распоряжения кредитного сектора операционному сектору, в котором указываются наименования заемщика, сумма, шифр кредита и символ отрасли, направление и предельный срок ссуды, периодичность и формы  уплаты процентов.

Последний пятый этап - Кредитный  мониторинг. Подразумевает контроль банка за использованием и погашением ссуды. Банк регулярно контролирует целевое использование ссуды, выполнение иных условий кредитного договора.

Для этого банк проверяет  текущее состояние финансовой и  хозяйственной деятельности заемщика, в случае необходимости проводит аудиторские проверки на предприятии  заемщика.

За нарушение заемщиком  взятых на себя обязательств банк может  приостанавливать дальнейшую выдачу кредита, предъявлять его к досрочному взысканию, сокращать сумму, предусмотренную  к выдаче по договору кредита, увеличивать  процентную ставку по нему, применять  другие меры, предусмотренные Регламентом банка.

1.3 Порядок выдачи  и погашения кредита

Предоставление (размещение) банком денежных средств осуществляется в следующем порядке:

Юридическим лицам - только в безналичном порядке путем  зачисления денежных средств на расчетный  или корреспондентский счет / субсчет  клиента - заемщика, открытый на основании  договора банковского счета, в том  числе при предоставлении средств  на оплату платежных документов и  на выплату заработной платы.

Предоставление (размещение) средств в иностранной валюте юридическим лицам осуществляется уполномоченными банками в безналичном  порядке.

Предоставление (размещение) банком денежных средств осуществляется следующими способами:

1) открытием кредитной  линии, т.е. заключением соглашения / договора, на основании которого  клиент - заемщик приобретает право  на получение и использование  в течение обусловленного срока  денежных средств, при соблюдении  одного из следующих условий:

а) общая сумма предоставленных  клиенту - заемщику денежных средств  не превышает максимального размера (лимита), определенного в соглашении / договоре.

б) в период действия соглашения / договора размер единовременной задолженности  клиента - заемщика не превышает установленного ему данным соглашением / договором  лимита.

Условия и порядок открытия клиенту - заемщику кредитной линии  определяются сторонами либо в специальном  генеральном (рамочном) соглашении / договоре, либо непосредственно в договоре на предоставление (размещение) денежных средств.

Под открытием кредитной  линии следует понимать также  заключение договора на предоставление денежных средств, условия которого по своему экономическому содержанию отличаются от условий договора, предусматривающего разовое (единовременное) предоставление денежных средств клиенту - заемщику;

2) кредитованием банком  банковского счета клиента - заемщика (при недостаточности или отсутствии  на нем денежных средств) и  оплаты расчетных документов  с банковского счета клиента  - заемщика, если условиями договора  банковского счета предусмотрено  проведение указанной операции. Кредитование банком банковского  счета клиента - заемщика при  недостаточности или отсутствии  на нем денежных средств осуществляется  при установленном лимите (т.е.  максимальной сумме, на которую  может быть проведена указанная  операция) и сроке, в течение  которого должны быть погашены  возникающие кредитные обязательства  клиента банка.

3) другими способами, не противоречащими действующему законодательству

Предоставление (размещение) банком денежных средств клиенту - заемщику производится на основании распоряжения, составляемого специалистами уполномоченного  подразделения банка и подписанного уполномоченным должностным лицом  банка.

В распоряжении указываются  номер и дата договора / соглашения, сумма предоставляемых (размещаемых) средств, срок уплаты процентов и  размер процентной ставки, срок / сроки (дата) погашения (возврата) средств - общая  сумма либо несколько сумм, если погашение будет осуществляться по частям, для кредитных договоров - цифровое обозначение группы кредитного риска (изменение группы кредитного риска ссуды производится также  на основании соответствующего распоряжения, классификация кредитов и приравненной к ним задолженности по группам  риска осуществляется банком в установленном  Банком России порядке), стоимость залога (если имеется договор залога), сумма, на которую получена банковская гарантия или поручительство, опись приложенных  к распоряжению документов и другая необходимая информация.

Указанное распоряжение на предоставление (размещение) денежных средств, а также распоряжение по изменению группы кредитного риска  передаются в бухгалтерию банка  для помещения в документы  дня.

В соответствии со статьей 24 Федерального закона "О банках и  банковской деятельности" банки - кредиторы  обязаны создавать резервы на возможные потери по предоставленным (размещенным) денежным средствам в  порядке, установленном Банком России, в целях покрытия возможных потерь, связанных с невозвратом заемщиками полученных денежных средств.

Порядок погашения. Погашение (возврат) размещенных банком денежных средств и уплата процентов по ним производятся в следующем порядке:

1) путем списания денежных  средств с банковского счета  клиента - заемщика по его платежному  поручению;

2) путем списания денежных  средств в порядке очередности,  установленной законодательством,  с банковского счета клиента  - заемщика (обслуживающегося в другом  банке) на основании платежного  требования банка - кредитора  (в поле "Условия оплаты" платежного  требования указывается "без  акцепта") при условии, если  договором предусмотрена возможность  списания денежных средств без  распоряжения клиента - владельца  счета (при этом клиент - заемщик  обязан письменно уведомить банк, в котором открыт его банковский  счет, о своем согласии на безакцептное  списание средств в соответствии  с заключенным договором / соглашением.

3) путем списания денежных  средств с банковского счета  клиента - заемщика (юридического  лица), обслуживающегося в банке  - кредиторе, на основании платежного  требования банка - кредитора  (в поле "Условия оплаты" платежного  требования указывается "без  акцепта"), если условиями договора  предусмотрено проведение указанной  операции;

Погашение (возврат) денежных средств в иностранной валюте осуществляется только в безналичном  порядке.

Уплата процентов производится юридическими лицами ежемесячно или  ежеквартально. Процентная ставка по кредиту устанавливается в зависимости от условий кредитования, но не ниже минимальной ставки, утвержденной комитетом по ставкам и лимитам .

Задолженность по предоставленным (размещенным) денежным средствам, безнадежная  и / или признанная нереальной для  взыскания в установленном Банком России порядке списывается с  баланса банка - кредитора за счет созданного резерва на возможные  потери по ссудам, а при его недостатке относится на убытки отчетного года. Возмещение полученного в отчетном году убытка осуществляется в порядке, установленном Банком России.

Списание непогашенной задолженности  по предоставленным (размещенным) денежным средствам, включая проценты, с баланса  банка - кредитора не является ее аннулированием, она отражается за балансом в течение  не менее пяти лет с момента  ее списания в целях наблюдения за возможностью ее взыскания.

В соответствии со статьей 34 Федерального закона "О банках и  банковской деятельности" банк обязан предпринять все предусмотренные  законодательством меры для взыскания  задолженности (включая проценты) с  клиента - должника.

2 Анализ кредитования  юридических лиц в ОАО «Сбербанк  России»

2.1 Организационно  – экономическая характеристика  ОАО «Сбербанк России»

Фирменное (полное официальное) наименование Банка: Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное  общество); сокращенное наименование: Сбербанк России ОАО. Банк имеет круглую печать со своим полным фирменным наименованием и сокращенным фирменным наименованием на русском языке, а также указанием места нахождения, штампы и бланки со своим наименованием, собственную эмблему, а также зарегистрированный в установленном порядке знак обслуживания и другие средства визуальной идентификации.

Банк имеет генеральную лицензию на осуществление банковских операций № 1481 от 30 августа 2010 года.

Банк является юридическим лицом  и со своими филиалами и другими  обособленными подразделениями составляет единую систему Сбербанка России. Имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.

Филиальная сеть банка включает 17 территориальных банков и 19292 подразделения по всей России. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине, в Белоруссии, в Германии. В июне 2010 года Сбербанк получил разрешение Китайской банковской регуляторной комиссии на открытие представительства в Пекине, а в сентябре 2010 года Банк России зарегистрировал филиал ОАО «Сбербанк России» в Индии.

Акционерами Банка могут  быть юридические и физические лица, в том числе иностранные, в  соответствии с законодательством  Российской Федерации.

Банк отвечает по своим  обязательствам всем своим имуществом, может от своего имени приобретать  и осуществлять имущественные и  неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Акционеры Банка не отвечают по обязательствам Банка и несут  риск убытков, связанных с его  деятельностью в пределах стоимости  принадлежащих им акций. Банк не отвечает по обязательствам своих акционеров.

Банк вправе участвовать  самостоятельно или совместно с  другими юридическими и физическими  лицами в других коммерческих и некоммерческих организациях на территории Российской Федерации и за ее пределами, в  соответствии с действующим законодательством  Российской Федерации и соответствующего иностранного государства.

Банк в установленном  порядке может создавать  филиалы и открывать представительства, которые не являются юридическими лицами.

Банк создается без  ограничения срока деятельности и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Банка России.

Банк (включая его филиалы) независим от органов государственной власти и местного самоуправления при принятии им решений.

 2.2 Анализ кредитования юридических лиц в ОАО «Сбербанк России»

Анализ практики кредитования юридических  лиц в банке целесообразно  провести на основе исследования структуры  кредитного портфеля.

В таблице 1 приводится анализ качества кредитного портфеля в разрезе  классов ссуд по состоянию на 31 декабря 2010 и 31  декабря 2011 года.

Таблица 1

Анализ качества кредитного портфеля в разрезе классов ссуд за 2010 - 2011 гг.¹

Коммерческое кредитование юридических лиц осуществляется на следующие цели: пополнение оборотных  средств, приобретение движимого и  недвижимого имущества, портфельные  вложения в ценные бумаги, расширение бизнеса и другие. Кредиты предоставляются  на срок до 5 лет в зависимости  от оценки рисков заемщиков. Коммерческое кредитование включает также овердрафтное кредитование и кредитование импортно-экспортных операций. Источником погашения кредитов является денежный поток, сформированный текущей производственной и финансовой деятельностью заемщика.

Специализированное кредитование юридических лиц представляет собой  финансирование инвестиционных и строительных проектов, а также кредитование предприятий  осуществляющих девелоперскую деятельность. Сроки предоставления кредитов данной группы связаны со сроками окупаемости  инвестиционных, строительных проектов,  со сроками выполнения контактных работ  и превышают сроки предоставления коммерческих кредитов юридическим  лицам. Возврат кредита и получение  доходов может происходить на этапе инвестиционного проекта  за счет генерируемых им денежных потоков.

 Портфель кредитов  Сбербанка РФ клиентам за 2011 год  увеличился на 35,4 % в связи с  ростом объема кредитования как  физических, так и юридических  лиц. Рост портфеля юридическим  лицам за 2011 год составил 1704, 4 млрд. рублей (1304193+400209) или 35%. . Этот рост кредитного портфеля вызван как расширением спроса на кредиты в течение 2011, так и деятельностью Группы по развитию продаж и маркетинговой активности.

 Рост портфеля кредитов  физическим лицам за 2011 год   составил 485,8 млрд. рублей или 36,8%. В структуре портфеля кредитов  юридическим лицам 2010 года коммерческое  кредитование составило 44%, а специализированное  кредитование 56%. В 2011 году доля  специализированных кредитов составила  61%, а коммерческое кредитование  соответственно 39%.

Таблица 2

Структура кредитного портфеля по отраслям экономики 2010 - 2011 гг. ²

 Отраслевая структура  кредитного портфеля, представленная в таблице 2, достаточно  дифференцирована: доля самой крупной отрасли составляет 19,8% в 2011 году и 21,3 в 2010 году. В отрасль услуги включены кредиты, выданные финансовым, страховым и прочим компаниям предоставляющим услуги.

Также значительную долю занимают кредиты, выданные в отрасль «торговля», которые в 2010 году составили 16,3% и 2011 году 13,5%.

Таблица 3

Анализ качества непросроченных кредитов на 2010 – 2011 гг.. ³

Все непросроченные кредиты  юридическим лицам оценка обеспеченности,  которых производится на коллективной основе, объедены в три группы качества ссуд. К первой группе относятся  заемщики с высоким уровнем ликвидности  и рентабельности, а также высоким  показателем достаточности капитала. Вероятность нарушения кредитного договора по данным ссудам  считается  низкой. Ко второй группе относятся  заемщики с умеренным уровнем  ликвидности и рентабельности, а  также умеренным показателем  достаточности капитала. Вероятность  нарушения кредитного договора по данным ссудам  считается средней. К третьей  группе относятся заемщики с удовлетворительным уровнем ликвидности и рентабельности, а также удовлетворительным показателем  достаточности капитала. Вероятность  нарушения кредитного договора по данным ссудам  считается выше средней.

Из таблицы 3 мы видим, что  большую долю составляют кредиты  второй и третьей групп, а кредиты  первой группы составляют лишь малую  часть.

 Ссуда попадает в  состав неработающих, если платеж  по основной сумме долга и/или  процентам просрочена более чем  на 90 дней.

Доля неработающих кредитов в 2010 году составила  397790 млн. рублей 8,16% от общей суммы кредитов юридическим лицам.  В 2011 году составила 352495 млн. рублей и 3,54% от общей суммы кредитов юридическим лицам. Снижение за год на 45295 млн. рублей  объясняется как продажей/погашением части неработающих кредитов, так и улучшением качества кредитного портфеля. 

Заключение

Процесс кредитования связан с действиями многочисленных факторов риска, способных повлечь за собой  непогашения ссуды в установленный  срок. Основной прирост ссудной задолженности приходится на инвестиционные долгосрочные кредиты, выдаваемые под залог весьма крупных, зачастую контрольных пакетов акций предприятий-заемщиков. Поэтому прежде, чем предоставить кредит, банк изучает кредитоспособность клиента, определяет способность заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность, размер кредита, который может быть представлен, а также  степень риска,  который  банк готов взять на себя.

Одним из основных направлений  деятельности кредитной организации  является кредитование юридических  лиц. Данное кредитование имеет определённые особенности, которые в первую очередь  обусловлены организационно-правовой формой организации юридических  лиц. Среди особенностей кредитования юридических лиц можно выделить:

1) индивидуальный подход, как к оценке кредитоспособности, так и к форме кредитования;

2) более широкий спектр  кредитных продуктов; 

3) особое сегментирование  юридических лиц в зависимости  от многих факторов и разработка  для них особых кредитных продуктов; 

4) более высокий уровень  предоставляемых кредитных средств,  величина которых ограничивается  лишь возможностями кредитной  организации и уровнем платёжеспособности  заёмщика;

5) обязательное обеспечение  кредита.

Из анализа кредитования юридических лиц на примере ОАО  «Сбербанк России»

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья) (с изменениями от 20 февраля, 12 августа 1996 г., 24 октября 1997 г., 8 июля, 17 декабря 1999 г., 16 апреля, 15 мая 2001 г., 21 марта, 14, 26 ноября 2002 г., 10 января, 26 марта 2006 г., 1 июля 2011 г.)
2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" ( с изменениями от 10 января 2003 г.)
3. Федеральный закон  "О банках и банковской деятельности" (с изменениями от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 30 июня 2006 г.)

4.Положение ЦБР от 31 августа 1998 г. N 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" (с изменениями от 27 июля 2001 г.)

5. Банковское дело /Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Банковский и биржевой НКЦ, 2009.- 576 с.

6. Банковское дело /Под ред. проф. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, М., 2009.- 303 с.

7. Банковское законодательство /Под ред. Е. Ф. Жукова, М.: ЮНИТИ, 2008.- 387 с.

8. Банки и банковское дело /Под ред. И.Т.Балабанова, СПБ: Питер, 2010.-302 с.

9. Банковское дело /Под ред. В.А.Гудашева, В.В Радаева, Учеб.- методич. пособие для вузов, ПГПУ им. Белинского, 2010.- 68 с.

10. Банковское дело /Под ред. Г.Г.Коробовой, 2008.- 751 с.

11. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. М.: Банки и биржи. 2011 г.

12. Денежное обращение. Кредит и банки. /Под ред. Н.Г. Антонова, М.А. Песселя, М.: 2009.- 487 с.

13. Деньги, кредит, банки: Учеб.пособие /Под ред. В.П. Воронина, С.П. Федорова,  М: Юрайт. – 269 с.

14. Финансы. Денежное обращение, кредит: Учебник / Под ред. Л.А. Дробозиной. – М., 2009.- 340 с.

15. Деньги. Кредит. Банки. /Под ред. Жукова Е.Ф., М.,2010.- 458 с.

16. Банковское дело /Под ред. Е.П. Жаровской, М.: ОМЕГА, 2009.- 440 с.

17. Банковская система и проблемы кредитования экономики// Мировая экономика и международные отношения, 2010, №10- с.3-7.

18. Данилова Т.Н. Проблемы неопределенности, информации и риска кредитования коммерческими банками.// Финансы и кредит,2011,№2.- с.2-14.

19. Малый и средний бизнес//Финансы и кредит,2009, №9.- с.29-35.

20. http // www.CBR.ru.

21. http://www.sbrf.ru/common/img/uploaded/files/info/ifrs_2011_rus.zip