Кредитная система и её организация

              С другой стороны производство расширенного воспроизводства осуществляется не только за счет собственных средств предприятий, но и с привлечением общегосударственного фонда денежных средств в форме бюджетных ассигнований и использования банковских кредитов. При недостатке собственных средств, предприятие может привлечь на акционерной основе средства других предприятий, а также на базе операций с ценными бумагами - заемные средства. Посредством заключения договоров со страховыми компаниями осуществляется страхование предпринимательских рисков.              Взаимосвязь и взаимозависимость составных звеньев финансовой системы обусловлены единой сущностью финансов.                                                                                                                               Через финансовую систему государство воздействует на формирование централизованных и децентрализованных денежных фондов, фондов накопления и потребления, используя для этого налоги, расходы государственного бюджета, государственный кредит.

Государственный бюджет.

              Центральное место в финансовой системе занимает государственный бюджет – самый крупный денежный фонд, который использует правительство для финансирования своей деятельности. За счет государственного бюджета содержатся армия, милиция, значительная часть здравоохранения, с его помощью государство оказывает воздействие на экономические процессы.

              В силу своего особого положения государственный бюджет взаимодействует с другими звеньями финансовой системы, оказывая им при необходимости помощь. Она производится путем передачи денежных средств из центрального государственного фонда муниципальным финансовым фондам, фондам государственных предприятий и специальным правительственным фондам.

              Государственный бюджет состоит из двух взаимосвязанных и взаимодополняющих частей: доходной и расходной. Доходная часть показывает, откуда поступают денежные средства для финансирования деятельности государства, какие слои общества отчисляют на содержание государства больше всего из своих доходов. Расходная часть показывает, на какие цели направляются аккумулируемые государством средства.

              Государственный бюджет - главное звено финансовой системы. Он представляет собой форму образования и использования централизованного фонда денежных средств, для обеспечения функций органов государственной власти. Его основное назначение - создание условий для эффективного развития экономики и решения общегосударственных и социальных задач.

              Основные функции бюджета:

-перераспределение национального дохода и примерно 50% ВВП между территориями, отраслями деятельности,  социальными группами населения;

-государственное регулирование и стимулирование экономики;

-финансовое обеспечение финансовой политики;

-контроль за образованием и использованием централизованного фонда денежных средств.

Внебюджетные фонды.

              Внебюджетные фонды - это средства федерального правительства и местных властей, связанные с финансированием расходов, не включаемых в бюджет:

-Пенсионный фонд РФ;

-Государственный фонд занятости населения;

-Российский фонд технологического развития и отраслевые фонды НИОКР;

-Фонд инвестирования жилищного строительства, и др.

              Формирование внебюджетных фондов осуществляется за счет обязательных целевых отчислений, которые для обычного налогоплательщика ничем не отличаются от налогов. Основные суммы отчислений во внебюджетные фонды включаются в состав себестоимости и установлены в процентах к фонду оплаты труда. Организационно внебюджетные фонды отделены от бюджетов и имеют определенную самостоятельность.

              Внебюджетные фонды имеют строго целевое назначение, что гарантирует использование средств, в полном объеме. Обособленное функционирование внебюджетных фондов позволяет оперативно финансировать важнейшие социальные мероприятия. В отличие от государственного бюджета расходы средств внебюджетных фондов подлежит меньшему контролю со стороны органов законодательной власти. Это, с одной стороны, облегчает их использование; с другой - дает возможность расходовать средства не в полном объеме.

Государственный кредит.

              Государственный кредит отражает кредитные отношения по поводу использования государством временно свободных денежных средств предприятий, организаций и населения на началах возвратности для финансирования государственных расходов.

              Кредитором выступают физические и юридические лица, заемщиком – государство. Дополнительные финансовые ресурсы государство привлекает путем продаж на финансовом рынке облигаций, и других видов ценных государственных бумаг. Данная форма кредита позволяет заемщику направлять дополнительные финансовые ресурсы на погашение бюджетного дефицита без осуществления для этих целей эмиссии.

              Государственный кредит используется также в целях стабилизации денежного обращения в стране. В условиях инфляции государственные займы временно уменьшают у населения платежеспособный спрос. Из обращения изымается избыточная денежная масса, т.е. происходит отток денег из обращения на заранее оговоренный срок.

              Использования государственного кредита необходимо для погашения внутреннего и внешнего долгов государства.

              Обслуживание этих долгов выражается в осуществлении операций по размещению долговых обязательств, их погашению и выплате по ним процентов, эти функции осуществляет Центральный банк РФ. Затраты по обслуживанию государственного долга производятся за счет средств республиканского бюджета РФ.

Фонд страхования.

              Фонд страхования обеспечивает возмещение возможных убытков от стихийных бедствий и несчастных случаев, а также способствует их предупреждению.

              В настоящее время наряду с государственными страховыми организациями страхование осуществляют негосударственные страховые компании, получившие лицензии на проведение страховых операций.

              Например, известное акционерное общество «АСКО» производит более 40 видов страхования.

              Фонд социального страхования (ФСС РФ). Основные задачи Фонда - обеспечение гарантированных государством пособий: например, по беременности и родам: 70 дней до и 70 дней после часа “Х”, в случае трудных родов после - 86 дней, при рождении 2-х - 110 дней. Выплата в полной сумме до родов и после родов в размере 100%;

Средства фонда образуются из следующего:

-страховых взносов хозяйствующих субъектов независимо от форм собственности;

-доходов от инвестирования части временно свободных средств;

-ассигнований из Федерального  бюджета.

              Государственный фонд занятости населения РФ (ГФЗН).

              Фонд формируется за счет:

-обязательных страховых взносов работодателей;

-обязательных стразовых взносов работающих;

-ассигнований из федерального бюджета и бюджетов субъектов РФ.

Средства фонда направляются:

- на профессиональное обучение безработных;

- на создание новых рабочих мест;

- на компенсации, выплаты и субсидии и др.

              Фонды обязательного медицинского страхования РФ (ФОМС). Для реализации политики в области медицинского страхования.

              На территории России  создаются страховые медицинские компании, заключающие с медицинскими учреждениями договора по оказанию застрахованным в них гражданам гарантированный объем медицинской помощи: “скорая помощь”, лечение острых заболеваний, услуги по обслуживанию беременных, помощь детям, пенсионерам, инвалидам (например, бесплатные лекарства). Всем гражданам выдается страховой полис.

Средства фондов формируются за счет:

-страховых взносов хозяйствующих субъектов независимо от форм собственности;

-ассигнований из федерального бюджета;

-доходов от использования временно свободных финансовых средств фонда и нормированного страхового запаса  финансовых средств;

-добровольных взносов юридических и физических лиц и других поступлений;

-ассигнований органов исполнительной власти, осуществляющих платежи за неработающих граждан (детей, учащихся, студентов, безработных, пенсионеров).

              Кроме ОМС существует и добровольное медицинское страхование за счет части прибыли предприятия, выводимой из под налогообложения.

Фондовый рынок.

              Среди звеньев финансово-кредитной системы фондовый рынок занимает особое место. Его можно выделить в звено, так как фондовый рынок представляет собой особый вид финансовых отношений, возникающих в результате купли-продажи специфических финансовых активов - ценных бумаг.

              Задача фондового рынка - обеспечение процесса перелив капитала в отрасли с высоким уровнем дохода. Фондовый рынок служит для мобилизации и эффективного использования временно свободных денежных средств. Его особенность заключается в том, что участники фондового рынка рассчитывают на получение более высокого довода по сравнению с вложением денег в банк. Вместе с тем обратной стороной повышенного дохода оказывается повышенный риск. Принципы использования финансовых ресурсов на фондовом рынке зависят от видов ценных бумаг, в которые они вложены, и от типов операций с ценными бумагами.

Финансы предприятий.

              Финансы предприятий имеют определенный иерархический уровень и составляют основу финансовой системы страны. Это децентрализованные финансы. Гражданский кодекс (ГК) РФ признает юридическим лицом организацию, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

              Финансы предприятий различных форм собственности, являясь основой единой финансовой системы страны, обслуживают процесс создания и распределения общественного продукта и национального дохода. От состояния финансов предприятий зависит обеспеченность централизованных денежных фондов финансовыми ресурсами. При этом активное использование финансов предприятий в процессе производства и реализации продукции не исключает участия в этом процессе бюджета, банковского кредита, страхования. В условиях рыночной экономики на основе хозяйственной и финансовой независимости предприятия осуществляют свою деятельность на началах коммерческого расчета, целью которого является обязательное получение прибыли. Они самостоятельно распределяют выручку от реализации продукции, формируют и используют фонды производственного и социального назначения, изыскивают необходимые им средства для расширения производства продукции, используя кредитные ресурсы и возможности финансового рынка.

Список литературы

1.     Ковалева А.М. Лапуста М. Г. Скамай Л.Г. Финансы фирмы. Учебник. - М.: 2000г.-414с.

2.     Финансы. Учебник./ ред. Казак А.Ю. Сергеев Л.И.- Санкт-Петербург: 2000г. - 520с.

3.     Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. -М. Страховой полис, ЮНИТИ, 1997,- 311с.