Кредит

     Введение 

     Эффективное функционирование денежно – кредитной  системы во многом обеспечивает эффективность  совершенствования промышленного  производства, повышения качества выпускаемых  товаров, увеличивает количество действующих  рабочих мест, повышает занятость, что, способствует экономическому росту  и повышению уровня жизни населения.

     Кредитная система в современных условиях выполняет триединую задачу: организует и управляет системой платежей; аккумулирует и перераспределяет на условиях кредита  временно свободные денежные ресурсы, обеспечивая их оптимальное использование; регулирует количество денег в обращении.

     У предприятий всех форм собственности  все чаще возникает потребность  привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли.

     Банки осуществляют кредитование на условиях срочности, возвратности, платности  и под обеспечение, регламентируя  отношения кредитора и заемщика посредством кредитного договора, поэтому  важнейшим моментом их деятельности является предоставление кредита надежным клиентам, чтобы исключить риск непогашения  ссуды и обеспечить своевременный  возврат средств кредита за счет своих доход с уплатой установленной  соглашением процентной ставки за кредит.

     Сочетание тех или иных элементов кредитного механизма,  используемых на каждом этапе кредитного процесса, дает качественную характеристику кредитных операций и представляет технику их осуществления.

        В данной работе будут  рассмотрены основные понятия связанные с кредитом. В дальнейшем будут изучены основные теории кредита, что и является основной целью курсовой работы. 

1. Современное понятие кредита

     Кредит  – это форма движения ссудного капитала. Необходимость кредита  вытекает из особенностей кругооборота капитала. У одних предприятий  в определенные промежутки времени  появляются временно свободные денежные средства, у других возникает потребность  в них, которая удовлетворяется  с помощью кредита.

     Ссудный капитал – денежный капитал, предоставляемый  в ссуду за определенный процент, на определенный срок, при условии  возвратности. Особенность его состоит  в том, что он не вкладывается в  предприятие его собственником, а передается во временное пользование  определенному предпринимателю  с целью получения процента. В  отличии от ростовщического капитала, когда основным источником выступали собственные денежные средства кредитора, ссудный капитал формируется за счет финансовых ресурсов, привлекаемых кредитными организациями у юридических и физических лиц, а также у государства.

     Кредит  – экономическая категория, выражающая экономические отношения между  собственниками по поводу перераспределения  временно свободных материальных и  денежных средств на условиях возвратности, срочности и платности.

     Кредит  в переводе с латинского (Kreditium) имеет два значения – «верую», «доверяю», и «долг», «ссуда». 

     1.2. Функции и принципы кредита 

       Под функцией кредита понимаются  направленность и содержание  действия кредита. Сущность и  содержание кредита проявляются  в его четырех основных функциях: перераспределительной, воспроизводственной, замещение действительных и наличных денег кредитными орудиями обращения и стимулирующей.

     С помощью перераспределительной функции осуществляется передача временно свободных материальных и денежных ресурсов одних собственников во временное пользование на условиях возвратности и платности. Кредитное перераспределение происходит в двух формах – денежной и товарной.

     Воспроизводственная функция кредита проявляется  двояко: получение заемщиком кредита обеспечивает его необходимым объемом капитала для ведения предпринимательской деятельности (производства). Посредством кредита происходит воспроизводство хозяйствующего субъекта (товаропроизводителя) как такового; также, в результате предоставления кредита разным предприятиям воспроизводятся как лучшие, так и худшие для общества условия производства товаров (качество, себестоимость, цена).

     Функция замещения действительных денег  кредитными орудиями обращения состоит  в следующем: действительные деньги (золото) замещаются денежными знаками (банкнотами), являющимися долговыми обязательствами государства и знаками стоимости золота (население, получившее их в виде национальной валюты – кредитор, а государство отдавшее их за товары – должник), в процессе обращения наличные денежные знаки, в свою очередь, замещаются кредитными орудиями обращения – векселями, чеками, безналичными расчетами со счетов предприятий в банке (если счет предприятия в банке, то предприятие – кредитор, а банк - должник).

     Стимулирующая функция заключается в том, что  кредит оказывает стимулирующее  воздействие на производство и обращение, способствует расширенному воспроизводству  на макро - и микроуровнях экономики, а также более экономному использованию ресурсов.

     Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают  принципы, строго соблюдаемые при  практической организации любой  операции на рынке ссудных капиталов. Система кредитования предполагает наличие следующих элементов: субъекты кредитования, объекты кредитования, обеспечение кредита. Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик, а объектом ссужаемая стоимость, которая может предоставлятся как в денежной, так и в товарной форме. После получения кредита заемщик становится должником. Кроме того, в кредитных отношениях может принимать участие и посредник – кредитная организация или банк.

     Кредитор  – участник сделки, предоставляющий  деньги другому участнику в займы  на определенных условиях. Он несет  ответственность за возврат кредита  и процентов и обязан создать  для этого правовую базу, то есть заключить с заемщиком договор.

     Заемщик – сторона, принимающая на себя обязательство  возвратить кредит вовремя и уплатить проценты за пользование им на условиях кредитного договора между сторонами. Сочетание прав и обязанностей названных  субъектов должно образовывать основу правового регулирования банковского  кредитования.

     Под объектом банковского кредитования понимают конкретные элементы производственных фондов и фондов обращения на которые  заемщики не имеют собственных ресурсов. Выделяют частные и совокупные объекты. Частный объект возникает в тех  случаях, когда предмет кредитования обособляется от других объектов. Совокупный объект – множество объектов, не обособленных друг от друга, а объеденненых  в один общий объект.

     Основные  принципы кредитования – срочность, возвратность, платность. Кроме того, выделяют обеспеченность, дифференцированность, целевой характер.

     Срочность кредита. Он отражает необходимость  его возврата в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном  договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а также предъявления финансовых требований в судебном порядке. Срочность представляет собой необходимое условие возвратности кредита. Определенный договором срок кредитования является предельным временем нахождения денежных средств у заемщика.

     Возвратность  кредита. Этот принцип выражает необходимость  своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после  завершения их использования заемщиком.

     Платность кредита. Этот принцип выражает необходимость  не только прямого возврата заемщиком  полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом  распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли  между заемщиком и кредитором. Подтверждая роль кредита как  одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита  стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию.

     Принципиально отличаясь от традиционного механизма  ценообразования на другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают  общественно необходимые затраты  труда на их производство, цена кредита  отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных  капиталов и зависит от целого ряда факторов.

     Обеспеченность  кредита означает, что имеющиеся  у заемщика имущество, ценности и  гарантии позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат  средств будет осуществлен в  срок. В качестве обеспечения своевременного возврата ссуды кредиторы по договору назначают залог, поручительство или  банковскую гарантию, а также обязательства  в других формах, предусмотренных  законодательством. 

     Целевой характер кредита. Распространяется на большинство видов кредитных  операций, выражая необходимость  целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

     Дифференцированность кредитования означает, что банки не должны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче кредита претендующим на его получение клиентам. На основе предварительно проведенной работы по оценке кредитоспособности предполагаемых заемщиков банк отбирает из их числа наиболее надежных и только с ними ведет дальнейшую по заключению кредитного договора. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитных организаций к различным категориям потенциальных заемщиков. Реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности. 
 
 

  II. Натуралистическая теория кредита.

  Первоначально натуралистическую форму кредита  обосновали видные английские экономисты А. Смит и Д. Рикардо. Этой теории придерживались представители так называемой исторической школы Германии и Австрии, французские экономисты Ж. Сэй., Ф. Бастия и американский Д. Мак-Куллох.

  Основные  постулаты экономистов натуралистической  теории заключались в следующем:

• объектом кредита является натуральное, т.е. не денежные вещественные блага;
• кредит представляет собой движение натуральных общественных благ, и поэтому он есть лишь способ перераспределения существующих в данном обществе материальных ценностей;
• ссудный капитал тождественен действительному, следовательно, накопление ссудного капитала есть проявление накопления действительного капитала, а движение первого полностью совпадает с движением производительного капитала;
• поскольку кредит выполняет пассивную роль, то коммерческие банки являются лишь скромными посредниками.

  Таким образом, представители натуралистической  школы давали искаженную трактовку  сущности кредита и его роли в  капиталистической экономике. Ошибочность  их взглядов заключалась в частности, в том, что они не понимали кругооборота промышленного капитала в 3-х формах и сущности ссудного капитала в денежной форме, следовательно самостоятельной роли ссудного капитала и его специфики.

  В результате они трактовали кредит как  способ перераспределения материальных ценностей в натуральной форме, тогда как на самом деле кредит есть движение ссудного капитала.

  При всех своих негативных сторонах натуралистическая  теория имела ряд позитивных аспектов: натуралисты правильно считали, что кредит не создает реального  капитала, который образуется в процессе производства, не преувеличивали его  роли, подчеркивали зависимость процента от колебания и динамики прибыли. 
 
 

  III. Капиталотворческая теория кредита.

  Основные  концепции капиталотворческой теории были сформулированы английским экономистом Дж. Ло. Согласно его взглядам, кредит занимает положение, не зависимое от процесса воспроизводства, и ему принадлежит решающая роль в развитии экономики. Из этого основного постулата вытекали все последующие элементы капиталотворческой теории.