Министерство  образования и  науки РФ

Государственное образовательное  учреждение

высшего профессионального  образования

Московский  государственный  университет экономики,

статистики  и информатики 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

 
 

по дисциплине: «Кредитный менеджмент в банке» 

по  теме: «Кредит: сущность, функции, принципы кредитования»

специальность: «Финансы и кредит» 
 

Выполнила: Голубцова Екатерина Олеговна 
 
 
 
 
 

Екатеринбург

2011 
Содержание

     Введение

1. Сущность, функции и принципы кредита
2. Законодательные основы кредитных операций
3. Виды кредита
4. Функции и роль кредита в современной экономике
5. Формы кредита
6. Виды кредита и их классификация по различным признакам
7. Принципы кредитования

     Заключение

     Список  литературы 
 
 
 
 
 
 

 

      Введение

     Преобладавшая до недавнего времени государственная  форма собственности предлагала в основном централизованное бюджетное  финансированное предприятий. Существующая ранее система, при котором бюджетные средства выделялись в рамках планирования развития экономики, не учитывала необходимости четкого законодательного регулирования финансово – кредитных вопросов.

     С развитием в нашей стране рыночных отношений, появились предприятия  различных форм собственностью как частной, так и государственной, общественной особое значение приобретает проблема четкого правого регулирование финансово – кредитных отношений субъектов предпринимательской деятельности.

     У предпринимателей всех форм собственности  все чаще возникает привлечение заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.

     В условиях финансово-экономического кризиса многие предприятия столкнулись с проблемой нехватки средств для стабильного функционирования и развития производства. Решением могут стать заемные финансовые ресурсы. Но волатильность курсов ведущих мировых валют, колебание процентных ставок и изменчивость денежно-кредитной политики на внутреннем рынке требуют особой тщательности при выборе источников кредитных ресурсов, способов привлечения заемных финансовых средств и других параметров. В свою очередь, несостоятельность многих экономических субъектов как кредитополучателей негативно отразилась на финансовом состоянии большинства кредитных учреждений.

     Поэтому чрезвычайно актуальной в современных  условиях является цель данной курсовой работы – комплексное исследование сущности, функций, форм существования кредита и определение направлений развития в современных условиях.

 

      Задачами работы являются:

• изучение теоретических основ кредитных отношений;
• анализ кредитного рынка и денежно-кредитной политики;
• определение направлений и перспектив развития кредита в отечественных условиях.

     Предметом исследования является сущность понятия  кредит и кредитные отношения.

     Объект  исследования – особенности развития кредита и кредитных отношений.

     Чтобы информация, представленная в работе, была исчерпывающей, соответствующей выбранной теме и, кроме того, интересной, использовался широкий спектр литературы. Для того чтобы осветить теоретическую часть работы, была использована учебная литература, опубликованные работы научных деятелей, занимающихся разработкой родственных тем. Кроме того, использовались интернет-источники, поскольку в глобальной сети можно найти наиболее свежие данные, особенно по практической части. Важным источником также явились статьи, опубликованные в газетах и журналах.

 

      1.Сущность, функции  и принципы кредита

     Кредит — это система экономических отношений в связи с передачей от одного собственника другому во временное пользование ценностей в любой форме (товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности, платности.

     Кредит — это товар продаваемый за специфическую цену, — ссудный процент и на специфических условиях — на срок, с возвратом.

• Продавец кредита — кредитор, ссудодатель.
• Покупатель кредита — должник, дебитор, ссудополучатель, заемщик.
• Специфические условия, на которых предоставляется кредит, составляют основные принципы кредитования.

     Основными принципами кредитования являются возвратность, срочность и платность. Возвратность предполагает, что переданные в долг ценности в оговоренной заранее форме (кредитном соглашении), чаще всего денежной, будут возвращены продавцу кредита (кредитору). Нарушение принципа возвратности может нанести непоправимый ущерб кредитору, поэтому в современных условиях в кредитных соглашениях принято оговаривать способы страхования кредитного риска. Целевая направленность кредитования обеспечивает возвратность и платность ссуды.

     Кредитное соглашение — письменный договор кредитора и должника при предоставлении-получении кредита, подробно оговаривающий условия возвратности, срочности и платности.

     Кредитный риск — риск невозврата дебитором кредитору кредита. Страхование кредитного риска — система мер по обеспечению возврата кредитору ссуды в срок.

     Срочность кредита

     Срочность кредитования — это естественная форма обеспечения возвратности кредита. Она означает, что ссуда должна быть не просто возвращена, а возвращена в строго оговоренный в кредитном соглашении срок. Для этого в кредитном соглашении подробно разрабатывается график погашения кредита и уплаты процентов. Например, график погашения кредита, выданного с условием возврата через 10 лет из 10% годовых, выглядит следующим образом (рис.1):

     

     Рис. 1. График погашения кредита на 10 лет из 10% годовых

     Платность кредита

     Обеспеченность  кредита — дополнительный принцип кредитования, который всегда включается в кредитное соглашение.

     Принцип платности кредита означает, что заемщик денег должен внести определенную единовременную плату за пользование кредитом или платить в течение оговоренного срока. Наиболее распространенными видами обеспечения ссуд являются:

• материальные ценности, оформленные залоговым обязательством;
• гарантии посредников платежеспособных юридических и физических лиц (банков и т. п.);
• страховые полисы, оформленные заемщиками в страховой компании по риску непогашения ссуды;
• ликвидные ценные бумаги.

     Целевая направленность кредита

     Дополнительным принципом кредитования является его целевая направленность, которая создает условия для соблюдения принципов возвратности и платности ссуд, а также в определенной степени и их срочности. Этот принцип предполагает выдачу ссуды под четкую цель ее использования (оговаривается в кредитном соглашении). Целевая направленность ссуды позволяет кредитору четко представлять возможности заемщика по возврату ссуды в срок с процентами. Наиболее стабильным считается кредитование на производительные цели, когда вложенные деньги дают реальную отдачу- прибыль.

     Дифференцированность  кредита

     Принцип дифференцированности кредита означает различный подход к заемщикам в зависимости от их реальных возможностей погасить ссуду.

     Принцип дифференцированного подхода к  заемщикам в зависимости от их реальных возможностей погасить взятый кредит предполагает деление заемщиков на первоклассных и сомнительных. Внутри этих групп обычно применяют более подробную дифференциацию, используя систему кредитных рейтингов. Внутри кредитных рейтингов должники дифференцируются достаточно подробно с учетом целого комплекса критериев.

     Кредитный рейтинг — это система дифференциации заемщиков по признаку платежеспособности.

     Платежеспособность — это способность заемщика погасить кредит в сроки с процентами. Зависит от экономических и социально-политических факторов.

 

      2. Законодательные основы кредитных операций

     В отличие от многих развитых стран  в России нет федерального закона о кредите, поэтому кредитные операции банков регулируются разными нормативно-правовыми актами.

     Законодательные акты:

- гражданский  кодекс РФ;

- Федеральный  закон РФ «О Центральном банке  РФ (Банке России)» от 10.07.2002г. №86-ФЗ;

- Федеральный  закон «О банках и банковской  деятельности» от 02.12.1990г. №395-1 (в  редакции от 02.02.2006г.);

- Федеральный закон РФ «О кредитных историях» от 30.12.2004г. №212-ФЗ.

      Нормативные акты Банка России:

- Инструкция  Банка России «Об обязательных  нормативах банков» от 16.01.2004г.  № 110-П;

- Положение  Банка России «О порядке формирования  кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004г. №254-П;

- Положение  Банка России « О порядке  начисления процентов по операциям,  связанным с привлечением и  размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.1998г. № 39-П;

- Положение  Банка России «О правилах ведения  бухгалтерского учета и отчётности  в кредитных организациях, расположенных  на территории  РФ» от 05.12.2002г.  № 205-П;

- Положение  Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.1998г. №54-П.

 

      3. Виды кредита

     

     Рис. 2. Виды и формы кредита

     Исторически первой формой кредита стал ростовщический кредит, когда ссуды предоставлялись за очень высокую плату. Ростовщический процент обычно превышал 100% и часто достигал 300-500% годовых. По ростовщическому проценту требовалось обязательное материальное обеспечение ссуды.

     Коммерческий  кредит — это предоставление товара продавцом покупателю с отсрочкой платежа. Поскольку немедленной оплаты не происходит, то срок кредита — это срок отсрочки платежа. За этот кредит, естественно, взимаются проценты (рис. 3).

     

     Банковский  кредит — это предоставление ссуды кредитополучателю в основном кредитным учреждением (банком) на условиях возврата, платы, на срок и на строго оговоренные цели, а также чаще всего под гарантии или под залог. Получателями банковского кредита могут быть и физические, и юридические лица (рис. 4).