Кредит как форма движения ссудного капитала

• юридический статус и правомочность, полномочия руководящих органов;
• финансовое положение клиента;
• цель и назначение ссуды, реальность ее исполнения;
• источники погашения;
• способы гарантирования;
• наличие долгов перед другими кредиторами.

Собеседование дает возможность заемщику лично обосновать необходимость кредита, а работнику  банка — оценить характер и  искренность его намерений. При  собеседовании следует не только выяснить ключевые вопросы по поводу займа (вопросы о клиенте и  его компании по поводу просьбы о  кредите, о погашении кредита, об обеспечении ссуды, о связях клиента  с другими банками и т.д.), но и оценить личность клиента, сосредоточив внимание на таких качествах, как  порядочность, честность к профессиональные способности. Если клиент недостаточно убедителен в указании цели и реальности ее достижения или возникают сомнения в его порядочности в выполнении условий договора, эти обстоятельства должны быть учтены как сильный негативный фактор при рассмотрении кредитной  заявки.

Рассматривая кредитную  заявку по существу, банк может отказать в кредите по следующим причинам:

• если цели и средства ее достижения, указанные в кредитной заявке, расходятся с основными принципами кредитной политики банка;
• если доля ссудозаемщика-собственника в общем капитале его предприятия незначительна;
• если нет уверенности в целесообразности выдачи кредита;
• если есть сомнения по поводу личностей, участвующих в кредитной сделке.

В этом случае заявка подшивается в отдельное дело по заявкам, не получившим одобрения. Ведение  банковского бизнеса и деловая  этика требуют вежливого, аргументированного отказа. Если же банк по итогам рассмотрения кредитной заявки и предварительного интервью решает продолжить работу с  клиентом, то наступает следующий  этап — этап определения кредитоспособности заемщика.

Кредитный договор

Решение о целесообразности выдачи кредита принимается либо уполномоченным должностным лицом, либо соответствующим органом управления банка. В одних банках кредитный  инспектор лишь разрабатывает условия  ссуды и готовит все материалы, право же утверждения принадлежит  высшей администрации и кредитному комитету, состоящему из директоров и  опытных кредитных работников. В  других банках кредитный инспектор  может принимать решение по всем кредитным заявкам, которые он готовит, с последующим утверждением на кредитном  комитете. Кредитный комитет —  это специальный орган, уполномоченный рассматривать или принимать  решения по большинству вопросов, связанных с кредитованием, и  лишь в особых случаях выносить их на рассмотрение правления. В состав кредитного комитета входят представители  правления, кредитного, юридического, валютного и коммерческого отделов, а также главный бухгалтер  банка.

Пакет документов для  рассмотрения кредитным комитетом  включает:

• заявку;
• заключение кредитного эксперта;
• анкетный лист заемщика;
• заключение службы безопасности;
• заключение юридической службы.

При необходимости  пакет документов может быть дополнен другими документами, имеющими существенное значение при принятии решения кредитным  комитетом о выдаче кредита. Решение  кредитного комитета по вопросу выдачи кредита клиенту оформляется  протоколом согласования, являющимся конфиденциальным документом.

В случае принятия кредитным  комитетом решения об отказе в  выдаче кредита кредитный эксперт:

• уведомляет клиента, направляя ему мотивированный отказ за подписью руководителя кредитного подразделения;
• делает отметку об отказе в выдаче кредита в Книге регистрации заявок;
• возвращает по просьбе клиента представленные им документы для рассмотрения вопроса о выдаче кредита, оставляя в кредитном деле копии этих документов;
• помешает в дело отказов о выдаче кредитов: кредитную заявку, пакет документов, протокол первичного собеседования, копию отказного письма клиенту, заключение кредитного эксперта, заключение службы безопасности, заключение юридической службы, протокол согласования кредитным комитетом, служебную записку о принятом решении вышестоящим кредитным комитетом.

В случае положительного решения о выдаче кредита кредитный  эксперт:

• доводит до клиента решение кредитного комитета в письменном виде (письмо, факс и т.д.);
• делает пометку о положительном решении в Книге регистрации заявок;
• готовит кредитное дело.

После того как получено разрешение на предоставление ссуды, банк приступает к разработке кредитного договора. Этот этап называется структурированием  ссуды. В процессе структурирования банк определяет основные характеристики ссуды: вид кредита, сумму, срок, способ погашения, обеспечение, цену кредита, прочие условия.

Цель  кредита. Первый вопрос, который интересует банк, — цель, с которой берется ссуда. Цель кредита служит важным индикатором степени риска. При выдаче кредита фирме банк учитывает частоту банкротств в данной отрасли и проявляет осторожность в отношении предприятий, действующих в нестабильных отраслях. Цель определяет и форму кредита.

Сумма кредита. Банк должен проверить обоснованность заявки в отношении суммы кредита. Важно с самого начала правильно определить требуемую сумму кредита, ибо в противном случае банк неизбежно столкнется с просьбой об увеличении кредита при наступлении кризисной ситуации. Поэтому банк, получив расчеты клиента, должен сам дать оценку необходимой суммы кредита, внеся необходимые коррективы.

Практика показывает, что в основу заявки на кредит заемщик  ставит наиболее оптимистический вариант  расчетов и занижает сумму кредита, полагая, что ее легче будет получить у банка. Иногда заемщик, наоборот, просит у банка завышенную сумму, рассчитывая, что если его просьба не будет  удовлетворена, он впоследствии снизит сумму заявки.

Погашение кредита. При выдаче кредита должен быть ясно определен источник его погашения. Есть два главных источника за счет поступления доходов или от продажи активов. Банк должен проверить, соответствуют ли условия, предложенные клиентом, его реальным возможностям.

Срок  ссуды. Чем более продолжителен срок ссуды, тем выше риск, тем больше вероятность того, что возникнут непредвиденные трудности и клиент не сможет погасить долг в соответствии с договором. Коммерческий банк, исходя из характера привлеченных средств, должен ограничивать свою кредитную деятельность в сфере средне и долгосрочных операций, чтобы обеспечить необходимую ликвидность баланса и удовлетворять требования вкладчиков.

Обеспечение. Важным элементом кредитной сделки является то, какие активы заемщик сможет заложить в качестве обеспечения, кто владелец обеспечения, место нахождения обеспечения, издержки на хранение, как оценено имущество, предлагаемое в качестве обеспечения. Решение предоставить ссуду всегда должно базироваться на достоинствах самого финансируемого проекта, а не на привлекательности обеспечения. Без обеспечения кредит может выдаваться лишь в тех случаях, когда заемщик высоконадежен.

Процентная  ставка. Ставка определяется в процессе переговоров и складывается под влиянием спроса и предложения кредита на рынке ссудного капитала. Ставка варьирует также в зависимости от риска, присущего данной ссуде, ее размера и срока погашения, состояния депозитного счета заемщика и обеспечения. Кроме того, на ставки влияют привычки и традиции, конкуренция между банками, установленный законом максимальный размер процентной ставки, а также оценка банкирами и заемщиками перспектив хозяйственного развития и ряд других моментов. Процентные ставки за пользование кредитом, порядок, формы и сроки их уплаты предусматриваются в кредитном договоре. Процентная ставка за кредит может пересматриваться банком в течение действия кредитного договора при изменении учетной ставки ЦБ РФ, а также при изменении уровня ставок на рынке кредитных ресурсов. Изменение процентной ставки оформляется дополнительным соглашением к кредитному договору. Изменение ставки в одностороннем порядке возможно только при включении в кредитный договор пункта: «Банк вправе в одностороннем порядке увеличить размер платы за кредит в случае увеличения процентных ставок ЦБ РФ или повышения стоимости привлекаемых ресурсов».

Кредитный эксперт  должен дать клиенту предложения  по условиям будущего кредита, процентной ставке, обеспечению и т.д. Его  предложения могут существенно  отличаться от тех условий, которые  содержались в заявке клиента. В  процессе переговоров позиции сторон сближаются и они приходят к компромиссу. После достижения согласия по основным вопросам сделки подготавливается документ, суммирующий условия кредита (кредитный договор).

Кредитный договор  представляет собой развернутый  документ, подписываемый обеими сторонами  кредитной сделки и содержащий подробное  изложение всех условий. Основные разделы  кредитного договора:

• общие положения. Здесь указываются: наименование договаривающихся сторон; предмет договора, вид кредита, его сумма, срок, цель, процентная ставка; условия обеспечения исполнения обязательств по кредиту; порядок выдачи и погашения кредита, а также порядок начисления и уплаты процентов за кредит;
• права и обязанности заемщика;
• права и обязанности банка. Права и обязанности заемщика и кредитора вытекают из действующего законодательства, а также определяются особенностями каждой кредитной сделки, ситуацией на рынке кредитных ресурсов, кредитоспособностью заемщика;
• ответственность сторон;
• порядок разрешения споров;
• срок действия договора;
• юридические адреса сторон.

После составления  кредитного договора он должен быть завизирован  юридической службой банка. Подписание кредитного договора и договора залога осуществляют: со стороны заемщика — лица, имеющие полномочия на право  подписи, подтвержденные документально (директор и главный бухгалтер). Наличие  полномочий на право подписи обязан проверить экономист кредитного отдела. Со стороны банка кредитный  договор подписывают директор и  главный бухгалтер.

В соответствии с  кредитным договором, в котором  определены основные экономические  и юридические параметры ссуды, осуществляется выдача кредита. В зависимости  от потребности заемщика и интересов  банка могут быть открыты простой  ссудный счет или овердрафт. Независимо от выбранного способа кредитования и формы ссудного счета задолженность (сумма выданного кредита) отражается по дебету активных ссудных счетов, по кредиту — погашение.

Обоснованность открытия ссудного счета подтверждается внутрибанковским документом — распоряжением операционному  отделу, подписанным уполномоченным лицом (или его заместителем) и  кредитным работником. В распоряжении указывается сумма кредита, срок, процентная ставка, основание для  выдачи.

Выдача кредита  может производиться путем оплаты расчетных документов за ценности и  услуги, минуя расчетный счет заемщика, или непосредственно на расчетный  счет заемщика и отражается бухгалтерской  проводкой. Одновременно с открытием  ссудного счета и выдачей кредита  создается резерв на возможные потери по ссудам. 
 
 
 
 

Список  используемой литературы:

1. http://www.legis.ru/misc/doc/988/
2. http://www.aup.ru/books/m86/6.htm
3. Банки и банковские операции: Учебник для вузов/ Е.Ф.Жуков, Л.М.Максимова и др., под ред. профессора Е.Ф Жукова. - М.; Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998г.
4. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/ Л.А.Дробозина, Л.П.Окунева, Л.Д.Андросова и др., под ред. проф. Л.А.Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.
5. . С.Алексашенко, кандидат эк. Наук, руководитель Центра развития. Вопросы экономики №7, 1999
6. А.Н. Трошин, В.И. Фомкина «Финансы, денежное обращение и кредиты» - М., 2000.