Контрольная работа по "Финансам"

Платежное требование-поручение  с безакцептным списанием  денежных средств

    В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств со счетов плательщиков на основании законодательства в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «без акцепта», а также делает ссылку на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи), на основании которого осуществляется взыскание. В поле «Назначение платежа» взыскателем в установленных случаях указываются показания измерительных приборов и действующие тарифы либо производится запись о расчетах на основании измерительных приборов и действующих тарифов.

    В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств на основании договора в поле «Условие оплаты» получатель средств указывает «без акцепта», а также дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право безакцептного списания.

    Безакцептное списание денежных средств со счета в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о безакцептном списании денежных средств либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), который имеет право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, наименовании товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания).

    Отсутствие условия о безакцептном списании денежных средств в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа банком в оплате платежного требования без акцепта. Данное платежное требование оплачивается в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта пять рабочих дней.

    При приеме платежных требований на безакцептное списание денежных средств ответственный исполнитель исполняющего банка обязан проверить наличие ссылки на законодательный акт (основной договор), дающий право получателю средств на указанный порядок расчетов, его дату, номер, соответствующий пункт, а также в установленных случаях наличие показаний измерительных приборов и действующих тарифов либо записи о расчетах на основании измерительных приборов и действующих тарифов.

    При отсутствии указания «без акцепта» платежные требования подлежат оплате плательщиком в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта пять рабочих дней.

    Банки не рассматривают по существу возражений плательщиков по списанию денежных средств с их счетов в безакцептном порядке. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Вексель и вексельное обращение, виды векселей и особенности  их применения

1.Общие сведения  о векселе.

1.1. Вексель как  кредитно-расчетный инструмент.

    Вексель,  как инструмент кредитно-расчетных  отношений явился результатом многовекового развития товарно-денежного хозяйства.

    Его  появление было связано с необходимостью  перевода денег из одной местности  в другую, а так же при обмене  монет, имеющих хождение в одной  местности, на валюту другого  государства.

    Это порождало множество затруднений: риск быть ограбленным, запрет на вывоз монет за пределы страны, где они чеканились, да и просто физические трудности перехода из-за громоздкости монет.

    Как  выход из создавшегося положения  появилась сделка, связанная с переводом и обменом денег и состоявшая во внесении определенному лицу суммы денег в одном месте с обязательством последнего уплатить такую же сумму в другом месте монетой, имеющей хождение в том месте, т.е. вексельной сделки (от английского Wechel – обменивать, менять).

    Толчком  к развитию вексельных отношений  послужила практика банкиров, менял  средневековой Италии. Купец, отправляясь  на ярмарку и не рискуя брать  с собой большую сумму наличных денег, обращался к своему банкиру, вносил деньги и получал от него письмо банкиру в месте назначения с просьбой о выдаче эквивалентной суммы.

    Так  появляются три участника вексельных  отношений:

1) ремитент (векселедержатель) – владелец векселя, имеющий  право на платеж по векселю.

2) трассант (векселедатель) –лицо, выдавшее вексель.

3) трассат (плательщик).

    Отношение  этих трех сторон оформлялось  документом (траттом), который служил, с одной стороны, удостоверением личности ремитента, как лица, которому в определенном месте должен быть произведен платеж, с другой же стороны - он имел доказательства его права требования.

    Приняв  вексель к платежу и превратившись  в акцептанта, трассат становится  главным должником по векселю.

    В  процессе обращения вексель передается  от одного держателя к другому  с помощью передаточной надписи (индоссамента). Каждый индоссант, так же, как и ремитент, несет ответственность за акцепт и платеж по векселю.

    Вексельные  обязательства платежника, векселедателя  и индоссантов могут быть дополнительно  гарантированы полностью или части суммы посредством аваля – вексельного поручительства (фр. – avail), в силу которого лицо (авалент), совершившее его, принимает часть ответственности за выполнение какого-либо из обязанных по векселю лиц.

    Посредством  векселя, как расчетно-кредитного инструмента можно гасить взаимные долги по цепочке дебиторов и кредиторов, спасать оборотные средства, обеспечивать целевое использование кредита и т.д.

    Вексель,  являясь средством оформления  кредита в товарной форме, способствует  увеличению скорости оборота, уменьшению потребности в кредитных ресурсах и денежных средствах в целом, позволяет хозяйственным субъектам использовать денежные средства в собственных целях.

1.2. Сущность  векселя как финансового инструмента.

    Вексель  выполняет две главные функции: кредитную и расчетную.

    Рассмотрим  расчетную функцию векселя. В  сущности, позволяя векселедателю  рассчитываться, выпускать векселя  в обращение, вексель выступает  как средство расчетов, т.е. заменяет деньги, важнейшей функцией которых является то, что они могут быть средством обращения.

    Мы  наблюдаем эволюцию: деньги в  части заменили бартер, натуральный  обмен, отделив акт продажи  от акта покупки, – вексель  в части заменил деньги, отделив  акт платежа от акта получения  денег.

    Второй функцией денег является выступление их мерой стоимости. Общество считает удобным использование денежной единицы в качестве масштаба для соизмерения относительной ценности благ и ресурсов.

    Это  имеет очевидные преимущества. Благодаря  денежной системе нам надо выражать цену каждого продукта через другие продукты. И снова вексель являет собой следующую ступень: он аккумулирует в себе эту функцию денег, выражая собой стоимость того или иного товара в денежном выражении, но избавляя нас от процесса пересчета, перевода, хранения денег, являясь универсальным средством платежа.

    Кроме  того, в каждой стране обычно  устанавливается своя мера стоимости.  В США мерой стоимости является  доллар, в Германии – марка,  в России – рубль. Вексель  помогает не только вести расчеты, но и обменивать деньги. Средство обмена – самая древняя функция векселя. Ради нее он собственно и был рожден в далекой средневековой Италии.

    Векселем  являлось письмо, с просьбой об  обмене векселя (данного в одной  стране и обеспеченного одной валютой) на деньги (в другой стране и в другой валюте).

    Следующая  функция денег – деньги как  средство накопления, сохраняемый  после продажи товаров и услуг,  и обеспечивающий его владельцу  покупательную способность в  будущем. Вексель полностью выполняет и эту функцию. Он сохраняет деньги векселедателю, позволяя вместо наличных денег выпускать вексель, а наличные деньги использовать в обороте, наращивая капитал, т.е. снова вексель более приемлем и выгоден – он является  не только средством сохранения денег, но и способствует их приумножению.

    Таким  образом, получается, что вексель  выполняет все функции денег,  являясь к тому же средством  платежа и обязательством.

    Вексельное  происхождение подтверждается вексельным  происхождением английских банкнот:  на пятифунтовой купюре рядом с портретом английской королевы содержится обещание от первого лица уплатить подателю этого требования (купюры) сумму (в золотом эквиваленте) в 5 фунтов стерлингов. В российской империи банки не выпускали векселей, а выпускали кредитные билеты (по сути, то же самое) с правом неограниченного "размена" банкнот на золото. По существу, во всех цивилизованных странах при первых выпусках бумажных денег  и до наших дней они регулируются вексельными законами.

    В  английских фунтах видна классическая схема векселя:

- векселедатель  (правящая английская королева);

- векселедержатель (владелец банкноты);

- платежник (английский  банк);

такое обеспечение  бумажных денег делает их надежным средством платежа, подтверждаемое авторитетом королевы и платежеспособностью (активами) английского банка.

    Итак, вексель выступает как деньги, помогает отсрочить платеж, вместе  с ним и уплату налогов. На  базе вексельного оборота возникают  кредитные деньги, выпускаемые банком  – эмиссионером и поддерживаемые его авторитетом.

    Деньги  должны работать. А средством  расчета, мерой стоимости и  средством накопления с успехом  выступает вексель.