Контрольная работа по "Финансам"

Автор: Пользователь скрыл имя, 10 Марта 2013 в 17:21, контрольная работа

Описание работы

Общество перешло с общей на упрощенную систему налогообложения с 1 января 200Х г. Объект налогообложения – доходы, уменьшенные на расходы.

у Общества отсутствуют товарные запасы на 1 Января 200Х г;

все суммы определяются в целых рублях по правилам округления;

страховые взносы на обязательное страхование согласно закону от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» установлены в размере 14% от начисленной заработной платы. Деление взносов на накопительную и страховую части не производится;

Скачать полностью (55.10 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

Вариант 3 ПМБ.docx

— 58.07 Кб (Скачать)

 
 
 
Расчет стоимости  товаров, учитываемой в целях  налогообложения 

 
№ 
 
п/п

 
Дата

 
Поступило

 
Выбыло

 
Остаток

 
Сумма учитываемая 
 
в целях 
 
налогообложения

 
кол-во

 
сумма

 
кол-во

 
сумма

 
кол-во

 
сумма

 
1

 
2

 
3

 
4

 
5

 
6

 
7

 
8

 
9

 
Остаток на 1 января 2008 г.

 

 

 
По товару Сумки по цене 2000 руб.

 
1

 
11.01

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 
2

 
13.01

 
1400

 
2800000

 

 

 

 

 
1400

 
2800000

 

 

 
3

 
27.01

 

 

 

 

 
380

 
760000

 

 

 

 

 

 

 
4

 
29.01

 

 

 

 

 

 

 

 

 
1020

 
2040000

 
1040000

 
5

 
5.02

 

 

 

 

 
140

 
280000

 
880

 
1760000

 

 

 
6

 
18.02

 

 

 

 

 
500

 
1000000

 

 

 

 

 

 

 
7

 
22.02

 

 

 

 

 

 

 

 

 
380

 
760

 
1000000

 
8

 
5.03

 

 

 

 

 
300

 
600000

 

 

 

 

 

 

 
9

 
9.03

 

 

 

 

 

 

 

 

 
80

 
160

 
600000

 
10

 
15.03

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 
11

 
17.03

 
1400

 
2800000

 

 

 

 

 
780

 
1560000

 

 

 
12

 
28.03

 

 

 

 

 

 

 

 

 
1480

 
2960000

 

 

 
Итого

 
2800

 
5600000

 
1820

 
3640000

 
1480

 
2960000

 
2640000

 
продолжение таблицы 8

 
По товару Портфели по цене 3100 руб.

 
1

 
3.02

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 
2

 
4.02

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 
620000

 
3

 
5.02

 
1200

 
3720000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 
4

 
6.02

 

 

 

 

 
500

 
1550000

 

 

 

 

 

 

 
5

 
15.02

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 
930000

 
6

 
20.02

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 
930000

 
7

 
27.02

 

 

 

 

 
600

 
1860000

 

 

 

 

 

 

 
8

 
3.03

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 
930000

 
9

 
26.03

 
1200

 
3720000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 
10

 
27.03

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 
1240000

 
11

 
28.03

 

 

 

 

 
400

 
1240000

 

 

 

 

 

 

 
Итого

 
2400

 
7440000

 
1500

 
4650000

 
900

 
2790000

 
4650000

 
Всего

 
5200

 
13040000

 
3320

 
8290000

 
1880

 
4750000

 
7290000


 
 
 
^ Таблица 9 
 
Книга учета доходов и расходов

 
Регистрация

 
Сумма

 
№ 
 
п/п

 
Дата и номер  
 
первичного 
 
документа

 
Содержание операции

 
Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы

 
расходы, учитываемые 
 
при исчислении 
 
налоговой базы

 
1

 
2

 
3

 
4

 
5

 
1

 
29.01.08

 
Получена оплата от покупателей  за товар (сумки): 520 шт. по цене 2800 руб.

 
1456000

 

 

 
2

 
4.02.08

 
Получена от покупателя предоплата за товар (портфели)

 
760000

 

 

 
3

 
15.02.08

 
Поступили денежные средства за ранее  отгруженный товар (портфели) (окончательный  расчет)

 
1140000

 

 

 
4

 
20.02.08

 
Получена от покупателя предоплата за товар (портфели)

 
1140000

 

 

 
5

 
22.02.08

 
Поступили денежные средства за ранее  отгруженный товар (сумки)

 
1400000

 

 

 
6

 
3.03.08

 
Поступили денежные средства за ранее  отгруженный товар

 
1140000

 

 

 
7

 
9.03.08

 
Поступили денежные средства за ранее  отгруженный товар (сумки)

 
840000

 

 

 
8

 
27.03.08

 
Получена от покупателя предоплата за товар (портфели)

 
1520000

 

 

 

 
1

 
25.01.08

 
Выплачена зар. плата за первую половину января 2008 г.

 

 

 
6960

 
2

 
10.02.08

 
Уплачен НДФЛ с зар. платы за январь 2008 г. 

 

 

 
2080

 
3

 
10.02.08

 
Перечислены страховые взносы в  Пенсионный фонд РФ с зар. платы за январь 2008 г.

 

 

 
2240

 
4

 
10.02.08

 
Перечислены взносы на обязательное страхование  от НС иПЗ с зар. платы за январь 2008 г.

 

 

 
32

 
5

 
10.02.08

 
Выплачена зар. плата за вторую половину января 2008 г.

 

 

 
6960

 
6

 
25.02.08

 
Выплачена зар. плата за первую половину февраля 2008 г.

 

 

 
6960

 
7

 
10.03.08

 
Уплачен НДФЛ с зар. платы за февраль 2008 г

 

 

 
2080

 
продолжение таблицы 9

 
8

 
10.03.08

 
Перечислены страховые взносы в  Пенсионный фонд РФ с зар. платы за февраль 2008 г

 

 

 
2240

 
9

 
10.03.08

 
Перечислены взносы на обязательное страхование  от НС иПЗ с зар. платы за февраль 2008 г.

 

 

 
32

 
10

 
10.03.08

 
Выплачена зар. плата за вторую половину февраля 2008 г.

 

 

 
6960

 
11

 
31.03.08

 
Выплачена зар. плата за первую половину марта 2008 г.

 

 

 
7395

 
12

 
27.01.08

 
Списан отгруженный товар (Сумки)380 шт. по цене 2000 руб.

 

 

 
760000

 
13

 
5.02.08

 
Списан отгруженный товар (Сумки) 140 шт. по цене 2000 руб.

 

 

 
280000

 
14

 
18.02.08

 
Списан отгруженный товар (Сумки) 500 шт. по цене 2000 руб.

 

 

 
1000000

 
15

 
5.03.08

 
Списан отгруженный товар (Сумки) 300 шт. по цене 2000 руб.

 

 

 
600000

 
16

 
6.02.08

 
Списан отгруженный товар (портфели) 500 шт. по цене 3100 руб.

 

 

 
1550000

 
17

 
27.02.08

 
Списан отгруженный товар (портфели) 600 шт. по цене 3100 руб.

 

 

 
1860000

 
18

 
28.03.08

 
Списан отгруженный товар (портфели) 400 шт. по цене 3100 руб.

 

 

 
1240000

 
19

 
31.03.08

 
Признаны расходы на приобретение ОС

 

 

 
100128

 
Итого:

 
9136000

 
7434067


 
 
Таблица 8 
Расчет единого налога 
 
 
Сумма доходов: 9136000 
 
Сумма расходов: 7434067 
 
Налогооблагаемая база: 9136000 – 7434067 = 1701933 
 
Единый налог: 0,15 * 1701933 = 255289,95


Информация о работе Контрольная работа по "Финансам"