Экономическая сущность страхования и роль страхования в системе финансов

По объему риска:

• страхование на случай дожития или смерти;
• страхование на случай инвалидности или недееспособности;
• страхование медицинских расходов.  
  По виду личного страхования:
• страхование жизни;
• страхование от несчастных случаев;

По количеству лиц, указанных в  договоре:

   ·  индивидуальное страхование (страхователем выступает одно отдельно взятое физическое лицо);

   ·  коллективное страхование (страхователями или застрахованными выступает группа физических лиц).  
По длительности страхового обеспечения:

  ·  краткосрочное (менее одного года);

  · среднесрочное (1-5 лет);

  · долгосрочное (6-15 лет).  
По форме выплаты страхового обеспечения:

 · с единовременной выплатой страховой суммы;  
       · с выплатой страховой суммы в форме ренты.  
По форме уплаты страховых премий:

 · страхование с уплатой единовременных премий;  
       · страхование с ежегодной уплатой премий;

 · страхование с ежемесячной уплатой премий.  
      Страхование жизни, как один из видов личного страхования является наиболее распространенным и привычным. Оно оформляется договором, по которому одна из сторон, страховщик, берет на себя обязательство посредством получения им страховых премий, уплачиваемых страхователем, выплатить обусловленную страховую сумму, если в течение срока действия страхования произойдет предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного. Причем страховым случаем считается смерть или продолжающаяся жизнь (дожитие) застрахованного.

 

Страхование ответственности 

Страхование ответственности представляет собой  самостоятельную сферу страховой  деятельности. Объектом страхования  здесь выступает ответственность  страхователя по закону или в силу договорного обязательства перед  третьими лицами за причинение им вреда.

В силу возникающих  страховых правоотношений страховщик принимает на себя риск ответственности  по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда со стороны страхователя жизни, здоровью или имуществу третьих  лиц.

Принято различать  страхование гражданской ответственности, страхование профессиональной ответственности  качества продукции, экологическое  и др. В первом случае речь идет о  страховых правоотношениях, где  объектом страхования является гражданская  ответственность. Это предусмотренная  законом или договором мера государственного принуждения, применяемая для восстановления нарушенных прав потерпевшего, удовлетворения его за счет нарушителя.

Гражданская ответственность носит имущественный  характер: лицо, причинившее ущерб, обязано полностью возместить убытки потерпевшему. Через заключение договора страхования гражданской ответственности данная обязанность перекладывается на страховщика. За причиненный ущерб страхователь может нести уголовную, административную ответственность.

Страхование профессиональной ответственности  связано с возможностью предъявления имущественных претензий к физическим или юридическим лицам, которые  заняты выполнением своих профессиональных обязанностей. Имущественные претензии, предъявляемые к физическим или  юридическим лицам, обусловлены  небрежностью, халатностью, ошибками и  упущениями профессиональной деятельности. Назначение страхования профессиональной ответственности заключается в  страховой защите лиц определенного  круга профессий против юридических  претензий к ним со стороны  клиентуры.

По условиям лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации  к блоку страхования ответственности  относятся следующие виды:

· страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;

· страхование гражданской ответственности перевозчика;

· страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности;

 · страхование профессиональной ответственности;

 · страхование ответственности за неисполнение обязательств;

 · страхование иных видов ответственности.

 

 Страхование предпринимательских рисков

Страхование предпринимательских рисков новая  отрасль страхования для России. Этот вид страхования начали проводить  альтернативные страховые общества (акционерные, кооперативные, взаимные, ведомственные) .

Поскольку главным  стимулом предпринимательской деятельности служит стремление к получению прибыли (дохода), то риск возможности неполучения прибыли или дохода, снижения уровня рентабельности или образования убытков является объектом данного страхования. Здесь возможны также, например, виды страхования: страхование на случай неплатежа по счетам поставщика продукции, страхование на случай снижения заранее оговоренного уровня рентабельности, страхование на случай непредвиденных убытков, страхование упущенной выгоды по неудавшимся сделкам, по случаям искажения или задержки деловой информации, страхование от простоев оборудования, перерывов в торговле и другие. Финансовая устойчивость страхования предпринимательских рисков зависит от степени развитости рыночных отношений и прочности деловых связей между юридическими лицами.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2.МЕСТО СТРАХОВАНИЯ В ФИНАНСОВО-КРЕДИТНОЙ  СИСТЕМЕ

2.1. Связь  страхования с финансами и  кредитом

Страховой рынок  аккумулирует денежные средства, являющиеся частью национального дохода, в определенных фондах для дальнейшего перераспределения, поэтому страхование относится  к финансовой системе.

С другой стороны, в определенном смысле страхование  похоже на кредит: страховщику передаются денежные средства в виде страховой  премии, а затем они могут “возвратиться” к страхователю при наступлении страхового случая.

Однако рассматривать  страхование как форму кредита  нельзя: отсутствуют обязательные признаки кредитных отношений: возвратность, срочность, платность.

Действительно, если страховой случай не наступит, то страховщик не будет возвращать страхователю полученную от него премию (т.е. страхование не обладает свойством  возвратности).

При заключении договора страхования не ясно, когда  наступит страховой случай и наступит ли вообще ( тем самым нарушается свойство срочности).

По договору страхования страховщик не обязан платить  какие-либо проценты за пользование  денежными средствами, полученными  от страхователя, что говорит о нарушении свойства платности.

Обсудим теперь связь страхового рынка с другими  звеньями финансовой системы.

Во-первых, страховщики, как и другие фирмы, уплачивают установленные  налоги и сборы, т.е. направляют часть  аккумулированных денежных средств  в бюджеты различных уровней.

Во-вторых, часть  ресурсов других предприятий, организаций  и физических лиц может и должна направляться на страхование от неблагоприятных  событий.

В-третьих, ресурсы  страховых компаний не просто лежат  без дела, а активно инвестируются, как и любые другие активы, способные  приносить доход.

Таким образом, страхование – это уникальный вид предпринимательской деятельности, связанный непосредственно с  формированием и распределением денежных фондов, и поэтому имеющий важное значение в финансовой системе.

 Выступая в денежной форме, закрепляя эти отношения юридическими документами, страхование имеет черты, приближающие его к категориям «финансы» и «кредит», и в то же время как экономическая категория имеет характерные только для нее функции, выполняет присущую только ей роль.

Посредством страхования осуществляется замкнутое  перераспределение ущерба с помощью  специализированного денежного  страхового фонда, образуемого за счет страховых взносов. Страховые взносы в свою очередь являются платой за страхование, которая вносится в  соответствии с заключенным договором  страхования. Перераспределительные  отношения по формированию и использованию  этого фонда, возникающие в процессе страхования приближают страхование  к области финансов. Известно, что  сущность финансов как экономической категории связана с экономическими отношениями в процессе создания и использования фондов денежных средств. Сущность страхования также связана с созданием и использованием фондов денежных средств. Однако если для финансов всегда необходимы денежные отношения и характерно формирование фондов денежных средств, то страхование может быть и натуральным. Кроме того, страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая, т.е. страхованию присущ обязательный признак вероятностный характер отношений. Использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев.

Такая особенность  страхования, как возвратность средств  страхового фонда приближает его  к категории кредита.

Известно, что  именно кредит обеспечивает возвратность полученной денежной ссуды. Однако, отмечая  такую возвратность страховых платежей как характерную черту страхования, следует иметь в виду, что она  относится прежде всего к страхованию  жизни. Действительно, большая часть  взносов возвращается при наступлении страхового случая (дожитие застрахованного до определенного срока или в случае его смерти). Это действительно возврат взносов, и он имеет обязательный характер. Но при имущественном страховании, при страховании от несчастных случаев и при многих прочих видах страхования выплаты страхового возмещения или страхового обеспечения происходят только при наступлении страхового случая и в размерах, обусловленных соответствующими документами. При выплатах страхового возмещения по имущественным или иным рисковым видам теряется адресность этих сумм. Экономическое содержание этих выплат отлично от возврата страховых платежей.

Следует отметить, что в экономике рыночного  типа страхование выступает, с одной  стороны, средством защиты бизнеса  и благосостояния людей, а с другой коммерческой деятельностью, приносящей прибыль.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Изученные в процессе подготовки данной работы материалы позволяют сделать вывод, что страхование служит важным фактором стимулирования производственной активности и обеспечения здорового образа жизни, создает новые стимулы роста производительности труда в соответствии с личным вкладом в производство и обеспечения собственного благополучия.

 На сегодняшний день  назрела необходимость планомерного развития страхового рынка и превращения его в цивилизованный. Для этого, на мой взгляд, в первую очередь его необходимо регламентировать. С этой целью государство должно оперативно решить вопросы с законодательной базой, налогообложением, обеспечением защиты интересов страхователя, и, самое главное, обеспечить выгодность страхования для граждан.

Очень важным, по моему мнению, является вдумчивый подход к финансовым возможностям деятельности страховых компаний, особенно в вопросах сохранения их платёжеспособности. Принятые изменения порядка формирования страховых резервов, к сожалению, не позволяет их накапливать, что существенно подрывает платежеспособность страховых организаций. Поэтому практически единственной возможностью сохранения платежеспособности страховых организаций является наращивание собственных средств, что не всегда соответствует интересам учредителей, так как зачастую возможно только в ущерб последним.

Необходимо  было также отметить основные функции  и отрасли страхования.

Различают личное, имущественное, социальное страхование, страхование ответственности и  страхование предпринимательских  рисков. По форме проведение страхование  может быть акционерное, взаимное и  государственное страхование. Особую группу отношений составляет медицинское  страхование. Кроме того страхование  может быть обязательным и добровольным.

В главе “имущественное страхование” рассматриваются основные виды имущественного страхования, отмечены методы определения ущерба и страхового возмещения.

В главе “личное  страхование” особо выделен такой  вид страхования, как страхование  жизни. Другие объекты личного страхования - это здоровье и трудоспособность человека. В отличие от имущественного страхования объекты личного  страхования не имеют абсолютного  критерия стоимости.

Важной отраслью страхования является социальное страхование, которое к настоящему моменту  представляет собой еще не сформированную систему, а скорее разрозненные государственные  фонды социального страхования. Объектом социального страхования  является уровень доходов граждан.

Новой отраслью страхования для Российской Федерации  стало страхование предпринимательских  рисков, объектом которой считается  риск неполучения прибыли или  образования убытка. Финансовая устойчивость страхования предпринимательских  рисков зависит от степени развитости рыночных отношений и прочности  деловых связей между юридическими лицами.

Но, безусловно, страхование - это не только теория. Важными практическими вопросами  является развитие страхования в  условиях перехода к рыночной экономике.

В 1996 г. Правительством Российской Федерации было принято Постановление “О первоочередных мерах по развитию рынка страхования в Российской Федерации” , которым предусмотрен ряд мер, направленных на совершенствование налогового законодательства, связанного со страховой деятельностью, а также участие международных финансовых организаций в финансировании мероприятий по развитию рынка страхования в России. В 1997г. разрабатывается специальная целевая программа развития страхования и перестрахования рисков от крупных промышленных аварий, катастроф и стихийных бедствий.

Совершенствование страхового рынка продолжается.

ПРИЛОЖЕНИЕ        

 

Динамика страховых взносов

 

Динамика уровня выплат

Компании - лидеры российского страхового рынка  по взносам (без учета ОМС), включая  принятое перестрахование, 1-е полугодие 2011 г.: