Экономическая сущность активных операций

Экономическая сущность активных операций

Активные операции представляют собой банковскую деятельность по размещению имеющихся у коммерческих банков собственных и привлеченных средств с целью получения прибыли.

Экономическая сущность активных операций коммерческих банков заключается  в следующих экономически взаимосвязанных  задачах, которые решают банки осуществляя активные операции:

1)    достижение доходности  для покрытия затрат, выплаты  дивидендов по акциям, процентов  по депозитам и вкладам, и  получения прибыли;

2)    обеспечение  платежеспособности банка, под  которой понимается способность  банка своевременно и в полном  объеме отвечать по своим обязательствам;

3)    обеспечение  ликвидности, то есть возможность  быстрого (желательно без потерь) превращения активов в денежные  средства.

Качество активов определяется их свойствами: доходностью, ликвидностью, степенью риска.

По доходности активы делятся на:

–         активы, не приносящие доход – к  ним относятся касса, фонд обязательных резервов Центрального Банка, средства на корсчетах;

–         активы, приносящие доход – кредитные  операции, операции с ценными бумагами, доходы от сдачи в аренду зданий и сооружений.

По ликвидности активы делятся на:

1.    первоклассные  активы – денежные средства  в кассе, на корреспондентских  счетах, государственные ценные бумаги;

2.    ликвидные активы  – краткосрочные ссуды, межбанковские  кредиты, операции факторинга, операции  с ценными бумагами; данная группа  активов имеют более продолжительный  период превращения в денежные  средства;

3.    низколиквидные активы – долгосрочные ссуды, вложения в инвестиционные ценные бумаги (со сроком более 6 месяцев), лизинговые операции;

4.    неликвидные  активы – просроченные ссуды,  ценные бумаги несостоятельных  или обанкротившихся организаций.

Рискованность – потенциальная вероятность потерь при превращении активов в денежные средства. К основным банковским рискам относятся:

–         кредитный риск – невозврат основного долга и процентов по нему;

–         процентный риск – потери в результате превышения процентов по привлеченным ресурсам над процентами по размещенным  ресурсам;

–         портфельный риск – вероятность  потерь от операций, совершаемых на рынке ценных бумаг;

–         валютный риск – потери в связи  с изменением курса иностранной  валюты по отношению к национальной валюте.

Виды и структура  активных операций

В настоящее время наиболее распространены следующие активные операции коммерческих банков:

1.    ссудные операции, в результате которых формируется  кредитный портфель банка;

2.    инвестиционные  операции с ценными бумагами, создающие основу для формирования  инвестиционного портфеля ценных  бумаг – это любая покупка  и перепродажа ценных бумаг  от своего имени, за свой  счет и по собственной инициативе. Основными условиями эффективности инвестиционной деятельности банков являются: функционирование развитого фондового рынка; наличие у банков высокопрофессиональных специалистов, формирующих портфель ценных бумаг; диверсифицированность инвестиционного портфеля по видам, срокам и эмитентам; достаточность законодательной и нормативной базы. Банки получают доходы по ценным бумагам в виде дивидендов, процентов, курсовой разницы;

3.    депозитные операции  – средства коммерческих банков, перечисленные в Центральный  банк в Фонд обязательных резервов  и средства на корреспондентских  счетах в Центральном банке  и других коммерческих банках;

4.    кассовые и  расчетные операции – являются  одним из основных видов услуг,  оказываемых банком своим клиентам;

5.    операции с  иностранной валютой – покупка  и продажа иностранной валюты;

6.    прочие операции, связанные с созданием соответствующей  инфраструктуры, обеспечивающей успешное  выполнение всех банковских операций.

Структура активов представляет собой соотношение разных по качеству статей активов баланса коммерческого банка к балансовому итогу.

Результаты активных операций банков отражаются в активе его баланса, показатели которого позволяют судить о характере вложений ресурсов банка  по состоянию на определенную дату.

Активные операции – это операции, по средством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. 
По экономическому содержанию активные операции коммерческих банков подразделяются на:

• ссудные (учетно-ссудные);
• расчетные;
• кассовые;
• инвестиционные и фондовые;
• комиссионные.

ССУДНЫЕ ОПЕРАЦИИ  - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на условиях срочности, возвратности и платности. 
Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные операции). 
Эта операция относится к важнейшей области банковской деятельности, в частности активных операций. Благодаря ей банки относятся к кредитным институтам.  
Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их заемщикам. От этой операции или деятельности банка выигрывают все участники кредитных отношений (вкладчики, заемщики и банк). Каждый удовлетворяет свои потребности. 
РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ – операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным центральными банками. При выполнении международных расчетов – в порядке, установленным федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике. 
КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ – операции по приему и выдаче наличных денежных средств. 
ИНВЕСТИЦИОННЫЕ И ФОНДОВЫЕ  - это операции с ценными бумагами.  
КОМИССИОННЫЕ  или их называют нетрадиционными операциями, к ним относятся:

• лизинговые операции;
• факторинговые операции;
• трастовые операции.

Под лизингом понимается сдача в аренду предметов длительного пользования (здания, машины, самолеты, компьютеры и так далее). 
В лизинговой сделке участвуют три субъекта, взаимоотношения которых оформляются договором:первый субъект – это собственник имущества (лизингодатель), второй – пользователь имуществом (лизингополучатель), третий – продавец имущества (поставщик).  
Их взаимоотношения строятся по следующей схеме: будущий лизингополучатель обращается к лизингодателю, имеющему необходимые средства, с просьбой о его участии в сделке, то есть он должен купить необходимое имущество для лизингополучателя у поставщика (продавца имущества) с последующей его передачей лизингополучателю в аренду на условиях оплаты. Коммерческие банки в этой сделке участвуют как собственники имущества, то есть они получают имущество в собственность и передают в лизинг лизингополучателю, тем самым оказывая ему финансовую услугу. 
Различают следующие виды лизинга:

• рентинг -  негарантированная сдача в наем доходного имущества – машин, оборудования, зданий и сооружений на короткий срок;
• хайринг – одна из форм кредитования экспорта без передачи права собственности на товар арендатору, предоставляемая на среднесрочный период;
• лизинг – сдача в пользование на долгий срок доходного имущества с возможным последующим выкупом арендатором арендуемого имущества.

Факторинг – переуступка клиентом неоплаченных долговых требований (счетов-фактур и векселей), возникающих перед поставщиком за товары и услуги, факторинговой компании или банку со всеми последствиями (с риском).  
Смысл факторинга в том, что банки скупают у своих клиентов платежные документы (их дебиторскую задолженность) с получением процента за услугу. Такая сделка оформляется договором, в котором указана сумма купленной задолженности и определенный процент. Этот процент указывает, какая часть суммы дебиторской задолженности хозяйствующего органа будет отдана банку в уплату за услугу. 
Факторинговые операции достаточно широко осуществляются в странах Западной Европы и Америки. Как правило, ими занимаются специальные факторинговые компании.  
В операции факторинга три участника: фактор, первоначальный кредитор (клиент фактора) и должник, получающий от клиента товары с отсрочкой платежа. Иными словами, участниками данной операции являются поставщик, факторинговая компания и покупатель. Поставщик продает свои долговые требования факторинговой компании или банку, занимающимся факторинговой операцией, которые оплачивают, как правило, сразу 80% стоимости счетов-фактур поставщику за минусом комиссионных платежей за оказанные услуги. Остальная часть стоимости будет оплачена после произведения платежей должником. 
Коммерческие банки принимают на себя функции доверенного лица и выполняют в этой роли разнообразные операции для своих индивидуальных и корпоративных клиентов. «Траст» означает«доверие».  
Владелец капитала (физические или юридические лица), он же создатель траста, доверяет свой капитал другому лицу (доверенному) распоряжаться в его интересах, то есть под трастовыми операциями  подразумевают операции банков или финансовых институтов по управлению имуществом и капиталом, а также выполнению иных услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица. Сделка между создателем траста и доверенным лицом называетсядоверительным (трастовым) соглашением.  При этом доверенное лицо (банк) приобретает соответствующие права и выступает распорядителем имущества денежных средств и ценных бумаг. Доверенное лицо обязуется распоряжаться ими в пользу бенефициара, которым может быть сам доверитель имущества либо третье лицо. 
Коммерческие банки занимаются трастом в целях получения дополнительного дохода, приобретения контроля над корпорациями, фирмами и их денежными средствами и налаживания связей с крупной клиентурой.