Формы международных расчетов

Расчеты по инкассо 

Инкассо - банковская операция, посредством которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера в банке. В соответствии с Унифицированными правилами по инкассо инкассовые операции осуществляются банками на основе полученных от экспортера инструкций.

В инкассовой форме  расчетов участвуют:

1) доверитель - клиент, поручающий инкассовую операцию  своему банку; 

2) банк-ремитент, которому доверитель поручает  операцию по инкассированию;

3) инкассирующий  банк, получающий валютные средства;

4) представляющий  банк, делающий представление документов  импортеру-плательщику; 

5) плательщик. 

Различают простое  и документарное инкассо. Простое (чистое) инкассо означает взыскание платежа по финансовым документам, не сопровождаемым коммерческими документами; документарное (коммерческое) - инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, либо только коммерческих документов. При этом банки не несут каких-либо обязательств по оплате документов.  

Экспортер после  отправки товара поручает своему банку  получить от импортера определенную сумму валюты на условиях, указанных  в инкассовом поручении, содержащем полные и точные инструкции. Имеются  две основные разновидности инкассового  поручения: а) документы выдаются плательщику  против платежа (Д/П) и б) против акцепта (Д/А). Иногда практикуется выдача документов импортеру без оплаты против его  письменного обязательства произвести платеж в установленный период времени. Используя такие условия, импортер имеет возможность продать купленный  товар, получить выручку и затем  оплатить инкассо экспортеру. В целях  ускорения получения валютной выручки  экспортером банк может учесть тратты или предоставить кредит под коммерческие документы. Таким образом, инкассовая форма расчетов связана с кредитными отношениями. Инкассо является основной формой расчетов по контрактам на условиях коммерческого кредита. При этом экспортер выставляет тратту на инкассо  для акцепта плательщиком, как  правило, против вручения ему коммерческих документов (документарное инкассо), при наступлении срока платежа  акцептованные векселя отсылаются для оплаты на инкассо (чистое инкассо).  

Расчеты в форме инкассо дают определенные преимущества импортеру, основное обязательство которого состоит в осуществлении платежа против товарных документов, дающих ему право на товар. При этом нет необходимости заранее отвлекать средства из своего оборота. Однако экспортер продолжает сохранять юридически право распоряжения товаром до оплаты импортером, если не практикуется пересылка непосредственно покупателю одного из оригиналов коносамента для ускорения получения товара.  

Вместе с тем  инкассовая форма расчетов имеет  существенные недостатки для экспортера. Во-первых, экспортер несет риск, связанный с возможным отказом  импортера от платежа, что может  быть связано с ухудшением конъюнктуры  рынка или финансового положения  плательщика. Поэтому условием инкассовой формы расчетов является доверие  экспортера к платежеспособности импортера  и его добросовестности. Во-вторых, существует значительный разрыв во времени  между поступлением валютной выручки  по инкассо и отгрузкой товара, особенно при длительной транспортировке  груза. Для устранения этих недостатков  инкассо на практике применяются  дополнительные условия:  

1. импортер  производит оплату против телеграммы банка экспортера о приеме и отсылке  на инкассо товарных документов (телеграфное  инкассо). Этот вид инкассо не получил  широкого распространения;

2. по поручению  импортера банк выдает в пользу экспортера платежную гарантию, принимая на себя обязательство перед экспортером  оплатить сумму инкассо при неплатеже  со стороны импортера. Дополнительная гарантия платежа обычно применяется  при расчетах по коммерческому кредиту, так как при отсрочке оплаты возрастает риск неоплаты импортером документов в связи с возможным изменением в финансовом положении плательщика. Иногда банк импортера авалирует  вексель. Аваль (гарантия платежа) - вексельное поручительство. Банк-авалист принимает  ответственность за платеж, ставя  подпись обычно на лицевой стороне  векселя с оговоркой, за кого конкретно  выдана гарантия платежа; иначе считается, что аваль выдан за векселедателя  переводного векселя (экспортера);

3. экспортер прибегает к банковскому кредиту  для покрытия иммобилизованных ресурсов.

Иные  формы международных  расчетов. 

Банковский  перевод представляет собой поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определенную сумму. В международных расчетах банки зачастую выполняют переводы но поручению своих клиентов. В этих операциях участвуют: перевододатель-должник; банк перевододателя, принявший поручение; банк, осуществляющий зачисление суммы перевода переводополучателю: переводополучатель. В форме банковского перевода осуществляются оплата инкассо, платежи в счет окончательных расчетов, авансовые платежи. Кроме того, посредством перевода производятся перерасчеты и другие операции. Банковский перевод осуществляется по почте или телеграфу соответственно почтовыми или телеграфными платежными поручениями, в настоящее время по системе СВИФТ. Банковские переводы могут сочетаться с другими формами расчетов (например, с инкассо), а также с гарантиями. Экспортер предпочитает сочетать переводы с гарантией банка, который в случае неоплаты товара импортером производит платеж в счет гарантий. Для осуществления перевода за товары импортер часто прибегает к банковскому кредиту, срок которого короче, чем по кредиту для открытия аккредитива.  

Экономическое содержание банковских переводов зависит  от того, осуществляется оплата товаров  иди услуг до их поставки (авансовые  платежи) или после их получения  импортером (расчеты в форме открытого  счета).  

Расчеты в форме аванса наиболее выгодны для экспортера, так как оплата товаров производится импортером до отгрузки, а иногда даже до их производства. Если импортер оплачивает товар авансом, он кредитует экспортера. Например, авансовые платежи на часть стоимости контракта включаются в условия контрактов на строительство объектов за границей. При импорте дорогостоящего оборудования, судов, самолетов, изготовленных по индивидуальному заказу, также практикуются частично авансовые платежи. Согласно международной практике платежи в форме аванса составляют 10-33% суммы контракта. По поручению экспортера на сумму авансового платежа банк экспортера обычно выдает в пользу импортера гарантию возврата полученного аванса в случае невыполнения условий контракта и непоставки товара. Кроме того, принято оплачивать авансом ряд товаров: драгоценные металлы, ядерное топливо, оружие и др. Согласие импортера на эти условия расчетов связано либо с его заинтересованностью в поставке товара, либо с давлением экспортера.  

Сущность  расчетов по открытому  счету состоит в периодических платежах импортера экспортеру после получения товара. Сумма текущей задолженности учитывается в книгах торговых партнеров. Данная форма международных расчетов связана с кредитом по открытому счету. Порядок расчетов по погашению задолженности по открытому счету определяется соглашением между контрагентами. Обычно предусматриваются периодические платежи в установленные сроки (после завершения поставок или перепродажи товара импортером в середине или конце месяца). После выверки расчетов окончательное погашение задолженности по открытому счету производится через банки, как правило, с использованием банковского перевода или чека. В этой связи банковская статистика часто включает расчеты по открытому счету в банковские переводы.  

Открытый счет используется при расчетах между, фирмами, связанными традиционными торговыми  отношениями; ТНК и ее заграничными филиалами по экспортным поставкам; экспортером и брокерской фирмой; смешанными фирмами с участием экспортера; за товары, отправляемые на консигнацию  для продажи со склада. Обычно расчеты  по открытому счету применяются  при регулярных поставках, когда  доверие подкрепляется длительными  деловыми отношениями, а покупатель - солидная фирма. Особенностью данной формы расчетов является то, что  движение товаров опережает движение денег. Расчеты при этом оторваны от товарных поставок и связаны с  коммерческим кредитом, причем обычно экспортер односторонне кредитует  импортера. Если поставки товаров осуществляются взаимно с последующими расчетами  по открытому счету, то они Отражаются на контокорренте (едином счете), происходит двухстороннее кредитование и зачет  взаимных требований.  

Расчеты по открытому  счету наиболее выгодны для импортера, так как он производит последующую  оплату полученных товаров, а процент  за предоставляемый кредит при этом отдельно не взимается; отсутствует  риск оплаты не поставленного или  не принятого товара. Для экспортера эта форма расчетов наименее выгодна, поскольку не содержит надежной гарантии своевременности платежа, замедляет  оборачиваемость его капитала, иногда вызывает необходимость прибегать  к банковскому кредиту. Риск неоплаты импортером товара при одностороннем  использовании этой формы расчетов аналогичен риску недопоставки товара экспортером при авансовых платежах. Фактически эта форма расчетов применяется  для кредитования импортера и  отражает доверие к нему со стороны  экспортера. Поэтому эта форма  расчетов обычно применяется лишь на условиях взаимности, когда контрагенты  попеременно выступают в роли продавца и покупателя и невыполнение обязательств импортером влечет за собой приостановку товарных поставок экспортером. При односторонних поставках расчеты по открытому счету применяются редко.  

Расчеты по компенсационным  сделкам осуществляются в общепринятых в международной практике формах (открытый счет, аккредитив и др.).  

В международных  расчетах применяются переводные векселя, выставляемые экспортером на импортера. Тратта - документ, составленный в установленной законом форме и содержащий безусловный приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об уплате в указанный срок определенной суммы денег названному в векселе третьему лицу (ремитенту) или предъявителю. За оплату векселя ответственность несет акцептант, в качестве которого выступает импортер или банк. Акцептованные банками тратты легко превратить в наличные деньги путем учета. Форма, реквизиты, условия выставления и оплаты тратт регулируются вексельным законодательством, которое базируется на Единообразном вексельном законе, принятом Женевской вексельной конвенцией 1930 г. Прообразом тратты были появившиеся в XII-XIII вв. сопроводительные письма с просьбой выплатить подателю (обычно купцу) соответствующую сумму в местной валюте. С развитием товарно-денежных отношений и интернационализацией хозяйственных связей вексель стал универсальным кредитно-расчетным документом. Использование тратты в дополнение к инкассо и аккредитиву дает право на получение кредита и валютной выручки.  

При расчетах с  использованием векселя экспортер  передает тратту и товарные документы  на инкассо своему банку, который  получает валюту с импортера. Импортер становится собственником этих документов лишь против оплаты или акцепта тратты. Срок оплаты векселя при экспортных поставках в кредит обусловлен договоренностью  сторон. Используя один вексель как  средство платежа, можно погасить несколько  различных денежных обязательств с  помощью передаточной надписи (индоссамента) на нем.  

В международных  расчетах используются также чеки, впервые появившиеся в XVI в. в виде квитанции кассиров, которые за хранение денег взимали проценты с вкладчиков. Если платеж осуществляется с помощью  чека, то должник (покупатель) либо самостоятельно выставляет чек (чек клиента), либо поручает его выписку банку (чек банка). Формы и реквизиты чека регулируются национальным и международным законодательством (Чековой конвенцией 1931 г.). Чек подлежит оплате (инкассации) по предъявлении.  

В качестве средства платежа в международных расчетах неторгового характера используются дорожные чеки и еврочеки.

Дорожный (туристский) чек - платежный документ, денежное обязательство (приказ) выплатить обозначенную на нем сумму валюты его владельцу. Дорожные чеки выписываются крупными банками в национальной и иностранных валютах разного достоинства. Образец подписи владельца проставляется в момент продажи ему чека.

Еврочек - чек в евровалюте - выписывается банком без предварительного взноса клиентом наличных денег и на более крупные суммы в счет банковского кредита сроком до месяца; оплачивается в любой стране - участнице соглашения "Еврочек" (с 1968 г.). По состоянию на начало 1991 г. банки 21 страны выписывали еврочеки. Единая форма еврочеков, оплата их лишь при условии предъявления владельцами гарантийных карточек, контроль за обработкой еврочеков с помощью ЭВМ способствуют совершенствованию расчетов по международному туризму. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  используемой литературы. 
 

1. Деньги. Кредит. Банки: Учебник // Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А. В. Печникова и др.; Под ред. Е.Ф. Жукова. М.,2004. – 394 с.
2. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (UCP N 500) [Информационная система Гарант]
3. Унифицированные правила по инкассо (публикация Международной торговой палаты N 522) в редакции 1995 г. [Информационная система Гарант]
4. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения под ред. Л. Н. Красавиной. - М.: «Финансы и статистика», 2006.