Формы кредитных отношений предприятий с банками

      Содержание 

      Введение……………………………………………………………………….....1

      1. Основные формы кредита и его  классификация…………………………….4

      2. Организация и планирование краткосрочного  кредитования предприятий……………………………………………………………………………10

          2.1. Роль краткосрочного кредита в финансовой деятельности предприятий, его сущность и функции……………………………………………………………...21

          2.2. Принципы и объекты краткосрочного кредитования……………...23

           2.3. Методика определения планового размера кредита и его обеспеченности……………………………………………………………………….24

      3. Расчет планового размера кредита  и проверка его обеспеченности………25

      Заключение………………………………………………………………….…27

      Список  литературы…………………………………………………………....29 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

           В рыночной экономике непреложным  законом является то, что деньги  должны постоянно находиться  в обороте. Временно свободные  денежные средства должны незамедлительно  поступать на рынок судных  капиталов, аккумулироваться в  кредитно-финансовых учреждениях,  а затем эффективно пускаться  в дело, размещаться в тех областях  экономики, где есть потребность  в дополнительных капиталовложениях.  Кредит представляет собой движение  ссудного капитала, осуществляемое  на началах срочности, возвратности  и платности.

         Кредит - это форма движения ссудного капитала, предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.

        Возможность возникновения и  развития кредита связаны с  кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного  и оборотного капитала происходит  высвобождение ресурсов. Средства  труда используются в процессе  производства длительное время,  их стоимость переносится на  стоимость готовой продукции  частями. Постепенное восстановление  стоимости основного капитала  в денежной форме приводит  к тому, что высвобождающиеся  денежные средства оседают на  счетах предприятий. Вместе с  тем на другом полюсе возникает  потребность в замене изношенных  средств труда и достаточно  крупных единовременных затратах.

        Объемы кредитования в современных  условиях постоянно увеличиваются,  что обуславливает актуальность  темы курсовой работы.

        Цель курсовой работы - описать  сущность и особенности основных  форм кредита в современных  условиях.

        Для достижения цели курсовой  работы необходимо решить следующие  задачи:

·  охарактеризовать сущность банковских кредитов;

·  представить классификацию основных форм кредитов;

·  отметить основные принципы современной системы кредитования;

·  описать основные виды потребительских кредитов;

·  рассмотреть проблемы, связанные с предоставлением потребительских кредитов с точки зрения как заемщиков, так и кредиторов;

·  проанализировать сущность государственных и международных кредитов.

       Таким образом, предметом исследования  выступает кредитная система,  а объектом исследования - формы  кредитов в современных условиях.

       Необходимо отметить, что проблемы  кредитования в последнее десятилетие  широко обсуждается в экономической  и юридической литературе и  привлекает к себе все более  пристальное внимание ученых, практиков  и предпринимателей. Издаются монографии, научно-практические работы, публицистические  статьи в периодических изданиях, в которых анализируются различные  проблемы, связанные с обеспечением  и регулированием процесса кредитования. Эти исследования во многом  восполняют пробел, образовавшийся  в отечественной науке в советский  период, когда вопросы кредитования  практически не подвергались  научному исследованию.

      Теоретической и методологической  основой проведенного исследования  стали труды В.И. Букато, О.И. Лаврушина, Ю.И. Львова, И.Б. Новицкого и др. 
 
 
 
 
 

1. Основные  формы кредита  и его классификация

         Краткосрочными кредитами называются заемные средства, привлеченные на срок до 1 года. Этот вид кредитования используется для пополнения оборотных средств и ликвидации кассовых разрывов. Виды краткосрочного кредитования. В зависимости от особенностей краткосрочного кредитования среди банковских продуктов выделяют следующие виды краткосрочных кредитов: 
овердрафт, 
срочный кредит, 
кредитная линия. 
       Каждый вид краткосрочного кредитования имеет свои особенности. 1.Овердрафт. 
      Этот вид кредитования используется для покрытия краткосрочных разрывов в платежах и предоставляется банками клиентам при наличии договоренности об  овердрафте при открытии счета. Как правило, для того, чтобы достичь такой договоренности с банком, клиент должен иметь стабильные и регулярные поступления на свой счет.  
Первые же поступления после овердрафта автоматически идут на погашение задолженности по краткосрочному кредиту. При этом если погашение овердрафта происходит в течение 30 дней, то в зависимости от условий предоставления этого вида краткосрочного кредитования банк может освободить заемщика от уплаты процентов.                                                              2.Срочный кредит. 
       Этот вид краткосрочного кредитования также используется для перекрытия краткосрочных разрывов в платежах заемщика и предоставляется  на достаточно короткий срок - 1 или 2 месяца. В кредитном договоре указывается дата получения и дата погашения кредита.  
Если у банка не хватает собственных средств для предоставления клиентам кредита, он может привлечь финансовые ресурсы на межбанковском ресурсном рынке. Как правило, условия, на которых привлекаются этим средства, и определяют проценты за пользование кредитом для заемщика.  
Решение о выделении кредита банк принимает на основании анализа хозяйственной деятельности заемщика за предыдущие 6 месяцев, тщательно оценивая риски кредитования. Если краткосрочный кредит выделялся на определенные цели, банк будет контролировать его целевое использование.  3.Кредитная линия. 
       Кредитная линия предоставляется для пополнения оборотных средств компании, для закупки расходных материалов или комплектующих, выплаты зарплаты и т. п. Если краткосрочное кредитование имеет вид кредитной линии, заемные средства предоставляются клиенту в свободном режиме привлечения и погашения кредита в пределах суммы кредитного договора. 
Обычно кредитная линия предоставляется под более высокие проценты, чем срочный кредит. Преимущества краткосрочного кредитования. 
Краткосрочное кредитование коммерческих предприятий имеет ряд преимуществ: 
-гибкие сроки кредитования (от 1 дня до 12-18 месяцев); 
-гибкие размеры кредитования: в рамках лимита и в зависимости от -потребностей клиентов в заемных средствах; 
-более привлекательная ставка кредитования; 
-гибкие условия обеспечения кредита.

   Важным элементом кредитной политики  банка является используемый  им инструментарий для удовлетворения  потребностей клиентов в заемных  средствах, выраженный в видах  ссуд.

       Банковский кредит - это денежная ссуда, выдаваемая банком на определенный срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процента.

      Кредит является формой движения  ссудного (денежного) капитала, предоставляемого  заемщику на условиях возвратности, срочности и за плату в виде  процента. Погашение задолженности  производится должником в денежной форме единовременно или в рассрочку, причем в общую сумму платежей кроме основного долга включается надбавка в виде процента.

     При банковском кредите денежные  средства предоставляются банком  предприятиям или населению во  временное пользование. Банковский  кредит имеет строго целевой  и срочный характер. При межбанковском  кредите денежные средства предоставляются  банками друг другу.

     Банковский кредит может быть  классифицирован по большому  количеству признаков.

Прежде  всего, по основным группам заемщиков  выделяют кредит хозяйству, населению, государственным органам власти.

     По назначению (направлению) различают  кредит:

·  потребительский;

·  промышленный;

·  торговый;

·  сельскохозяйственный;

·  инвестиционный;

·  бюджетный.

      В зависимости от сферы функционирования  банковские кредиты, предоставляемые  предприятиям всех отраслей хозяйства  (т.е. хозяйствующим субъектам), могут  быть двух видов: ссуды, участвующие  в расширенном воспроизводстве  основных фондов, и кредиты, участвующие  в организации оборотных фондов. Последние, в свою очередь,  подразделяются на кредиты, направляемые  в сферу производства, и кредиты,  обслуживающие сферу обращения.

      По срокам пользования кредиты  бывают до востребования и  срочные.

Последние, в свою очередь, подразделяются на:

·  краткосрочные (до 1 года);

·  среднесрочные (от 1 до 3 лет);

·  долгосрочные (свыше 3 лет).

      Как правило, кредиты, формирующие  оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном  воспроизводстве основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным  кредитам.

      По размерам различают кредиты  крупные, средние и мелкие.

      По обеспечению: необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые, в свою очередь, по  характеру обеспечения подразделяются  на залоговые, гарантированные  и застрахованные.

      По способу выдачи банковские  ссуды можно разграничить на  ссуды компенсационные и платежные.  В первом случае кредит направляется  на расчетный счет заемщика  для возмещения последнему его  собственных средств, вложенных  в товарно-материальные ценности, либо в затраты. Во втором  случае банковская ссуда направляется  непосредственно на оплату расчетно-денежных  документов, предъявленных заемщику  к оплате по кредитуемым мероприятиям.

      По методам погашения различают  банковские ссуды, погашаемые  в рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно  (на одну определенную дату)

По источникам привлечения выделяют внутренние и  международные кредиты. 

Форма предоставления кредита может быть следующей:

1) налично-денежная;

2) рефинансирование;

3) переоформление:

4)  реструктуризация;

5)  предоставление нового кредита. 

Кредиты могут быть классифицированы по валюте привлечения:

·  в валюте страны-кредитора;

·  в валюте страны заемщика;

·  в валюте третьей страны;

·  мультивалютные. 

По экономическому назначению кредиты подразделяются на: 

1) связанные:

·  платежные (под оплату платежных документов, приобретение ценных бумаг, авансовые платежи);

·  под формирование запасов товарно-материальных ценностей;

·  под финансирование производственных затрат;

·  расчетные (учет векселей);

·  под финансирование инвестиционных затрат;

·  потребительские;

·  промежуточные (под лизинг и т.п.); 

2) несвязанные (без указания объекта кредитования в кредитном соглашении). 

По степени  концентрации объекта кредитования:

·  под единичную потребность (оплата одного контракта);

·  под совокупную потребность (систематическая ссуда на приобретение товаров, приобретение и переработку производственных материалов);

·  под укрупненную потребность (систематический кредит на общую потребность клиента в средствах без её расшифровки). 

Кредиты могут быть классифицированы по виду процентной савки:

·  с фиксированной ставкой;

·  с плавающей ставкой;

·  со смешанной ставкой. 

Международные кредиты могут быть классифицированы по такому признаку, как юридическая  подчиненность кредитных операций:

·  подчиняется законодательству страны-кредитора;

·  подчиняется законодательству страны-заемщика;

·  подчиняется законодательству третьей страны. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      2. Организация и  планирование краткосрочного  кредитования предприятий 

          Кредитование условно можно разделить на несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи и погашения:

• рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;
• изучение кредитоспособности клиента;
• подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита;
• формирование резерва на возможные потери по ссудам;
• контроль банка за выполнением условий договора и погашением кредита (сопровождение кредита).