Формы безналичных расчетов

1. Формы безналичных расчетов.

 При осуществлении  безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. 
Стороны по договору вправе избрать и установить в договоре любую из форм расчетов, указанных в пункте 1. 
Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, если это установлено договором банковского счета. 
Платежными поручениями производятся: 
а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные 
работы, оказанные услуги; 
6) перечисления денежных средств в бюджета всех уровней и во внебюджетные фонды; 
в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов 
(займов)/депозитов и уплаты процентов по ним; 
г) перечисления по распоряжениям физических лиц или в пользу физических лиц (в том числе без открытия счета); 
д) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных 
законодательством или договором. 
В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут 
использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для 
осуществления периодических платежей. 
Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. 
При отсутствии или недостаточности денежных, средств на счете плательщика, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помешаются в картотеку и оплачиваются по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством. 
Допускается частичная оплата платежных поручений из картотеки. При 
частичной оплате платежного поручения первый экземпляр платежного ордера, которым произведена оплата, помешается в документы дня банка. Последний экземпляр платежного ордера служит приложением к выписке из лицевого счета плательщика. При осуществлении последней частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, которым был произведен этот платеж, вместе с первым экземпляром оплачиваемого платежного поручения помещается в документы дня. Оставшиеся экземпляры платежного поручения выдаются клиенту одновременно с последним экземпляром платежного ордера, 
прилагаемым к выписке из лицевого счета. 
Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении 
платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения 
плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского 
счета. Порядок информирования плательщика определяется договором 
банковского счета. 
Форма расчетного документа, предназначенная для заполнения физическими 
лицами, разрабатывается кредитными организациями самостоятельно с таким условием, что в нем должны быть предусмотрены все необходимые для перечисления средств реквизиты, на основании которых кредитной организацией заполняется платежное поручение. 
Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему) произвести такие платежи. Виды аккредитивов: 
• покрытый (депонированный), по которому банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива; 
• непокрытый (гарантированный), когда банк-эмитент предоставляет 
исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него 
корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания 
денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по 
гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками; 
• отзывной - аккредитив, который может быть изменен или отменен банком- 
эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без 
предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо 
обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва 
аккредитива; 
• безотзывной - аккредитив, который может быть отменен только с согласия 
получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может 
подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется соглашением между банками. Каждый аккредитив должен содержать указание на его вид. Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств. Условиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица. 
Получатель средств может отказаться от использования аккредитива до 
истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива. 
Порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в основном договоре, в 
котором отражаются следующие условия: 
• наименование банка-эмитента; 
• наименование банка, обслуживающего получателя средств; 
»/ наименование получателя средств; 
• сумма аккредитива; 
• вид аккредитива; 
• способ извещения получателя средств об открытии аккредитива; 
• способ извещения плательщика о номере счета для депонирования средств, 
открытого исполняющим банком; 
• полный перечень и точная характеристика документов, представляемых 
получателем средств; 
• сроки действия аккредитива, представления документов, подтверждающих 
поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), и требования к 
оформлению указанных документов; 
• условие оплаты (с акцептом или без акцепта); 
• ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств. 
В основной договор могут быть включены иные условия, касающиеся порядка расчетов по аккредитиву. 
Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке путем перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств. Допускаются частичные платежи по аккредитиву. 
За нарушения, допущенные при исполнении аккредитивной формы расчетов, банки несут ответственность в соответствии с действующим законодательством. 
Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится: 
• по истечении срока аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка); 
• на основании заявления получателя средств об отказе от дальнейшего 
использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка); 
• по распоряжению плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, 
если такой отзыв возможен по условиям аккредитива (в сумме 
аккредитива или в сумме его остатка). 
О закрытии аккредитива исполняющий банк должен направить в банк-эмитент уведомление в произвольной форме. 
Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством 
которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании 
расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика 
платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе 
привлекать другие банки (исполняющий банк). 
Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке). 
Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем 
средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий 
получателя средств (взыскателя). 
Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, обязан доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом. 
Кредитные организации (филиалы) организуют доставку расчетных документов своих клиентов самостоятельно. 
Платежные требования и инкассовые поручения клиентов кредитных организаций (филиалов), предъявляемые к счету кредитной организации (филиала), направляются в учреждение или подразделение Банка России, обслуживающее данную кредитную организацию (филиал). 
При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика и при отсутствии в договоре банковского счета условия об оплате расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств платежные требования, акцептованные плательщиком, платежные требования на безакцептное списание денежных средств и инкассовые поручения помещаются в картотеку с указанием даты. 
Исполняющий банк обязан известить банк-эмитент о помещении расчетных 
документов в картотеку не позднее дня, следующего за днем помещения 
расчетных документов в картотеку. 
Банк-эмитент доводит извещение о постановке в картотеку до клиента по 
получении извещения от исполняющего банка. 
Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных 
средств на счет плательщика в очередности, установленной законодательством. 
Допускается частичная оплата платежных требований, инкассовых поручений, находящихся в картотеке. 
В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента по получению платежа на основании платежного требования или инкассового поручения банк-эмитент несет перед ним ответственность, установленную законодательством. 
Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение 
чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. 
Чекодателем является лицо (юридическое или физическое), имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - лицо (юридическое или физическое), в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя. 
Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя. 
Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате. 
Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения 
платежа считается предъявлением чека к оплате. 
Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека. Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется законодательством. 
Бланки чеков являются бланками строгой отчетности. Хранение бланков чеков осуществляется в порядке, установленном нормативными актами Банка России. 
Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями. 
Чеки кредитных организаций могут использоваться клиентами кредитной 
организации, выпускающей эти чеки, а также в межбанковских расчетах при 
наличии корреспондентских отношений. 
Чеки, выпускаемые кредитными организациями, не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России. 
Чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные ГК РФ, а 
также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством. 
Форму чека кредитная организация определяет самостоятельно. 
В случае, когда сфера обращения чеков ограничивается кредитной организацией и ее клиентами, чеки используются на основании договора о расчетах чеками, заключаемого между кредитной организацией и клиентом. 
Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться в 
межбанковских расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетах чеками в соответствии с 
внутрибанковскими правилами проведения операций с чеками. 

2.Виды  обеспечения кредита.

Виды кредитов очень многочисленны, каждый день на рынке кредитования появляются новые  предложения с теми или иными  условиями. Чтобы выбрать тот вид, который наиболее выгоден и удобен в каждом конкретном случае, следует различать разновидности кредитов и учитывать их особенности.

Прежде всего, укажем на то, что есть банковские кредиты  и небанковские ссуды. Банковский кредит – выдаётся банком, имеющим лицензию, но иногда кредитом ошибочно называют займы, выдаваемые кредитными союзами, финансовыми компаниями, которые, по сути, к кредитованию отношения не имеют.

Все кредиты  делятся на производительные и потребительские, суть деления - в особой форме вложения денег. Если деньги, взятые в кредит, предположительно будут приносить доход (например, кредит на развитие бизнеса или лизинговая сделка по приобретению средств производства) – это производительный кредит, если нет – потребительский.

По срокам кредиты  бывают краткосрочными, среднесрочными и долгосрочными. Краткосрочные  кредиты подразумевают, что долг будет возвращён заёмщиком вместе с процентами в течение 3 - 12 месяцев, в России – кредит на год уже  считается среднесрочным. Среднесрочные кредиты выдаются на срок от одного года до 3-5 лет, а долгосрочные – до 25 лет и даже больше. Чем короче срок договора кредитования, тем меньше риски банка, а, следовательно, кредит охотнее выдается без обеспечения, но и суммы кредитования обычно невысокие.

Виды кредитов: с обеспечением и без обеспечения  – отличаются тем, что заёмщик  в первом случае гарантирует возврат  только своей подписью в договоре, тогда как во втором случае предоставляет  более солидную гарантию, например, залог имущества, ценных бумаг т.д.

По характеру  обеспечения различают и такие  виды кредитов, как кредитование с  поручительством и без поручительства, застрахованные и незастрахованные кредиты, кредиты под гарантию. Наличие  поручителя, человека, который может  взять на себя обязательства по кредиту в случае неплатежеспособности заемщика, значительно смягчает условия кредитования, процентные ставки существенно ниже. Застрахованные кредиты обычно дешевле, но не стоит забывать, что страховку оплачивает изначально сам заёмщик.

Виды кредитов варьируются по схемам погашения, так  различают кредиты с постепенным  погашением (равнодолевым или аннуитетным), кредиты с единовременным погашением, кредиты с особыми условиями  выплат.

Чаще всего  виды кредитов выделяют по целям кредитования. Цели могут быть различными, но если цель определенная (автокредит, образовательный кредит, кредит на отдых, кредит на покупку жилья – ипотека и т.п.), то заёмщику предоставляются определенные преимущества. Например, отсрочка выплаты основного долга – при кредите на обучение, аннуитетная схема погашения при ипотеке, когда каждый последующий платёж меньше предыдущего, так как процент начисляется с оставшейся суммы долга, несколько месяцев беспроцентного пользования и другие.

Если же цель кредита не разглашается, это называется нецелевым кредитом (кредит на неотложные нужды, денежный потребительский кредит). Он представляет для банка дополнительный риск, поэтому предполагает довольно жёсткие условия, высокие процентные ставки, дополнительные гарантии (залог, поручительство, безупречная кредитная история).

Каждый вид  целевого кредита может также  иметь свои особые виды, например, образовательный  или кредит на отдых может быть с первоначальным взносом или  без него, а ипотечный кредит может быть классифицирован по наличию государственных субсидий, есть кредиты, субсидируемые государством, и, соответственно, не субсидируемые кредиты.

На практике имеет большое значение деление  кредитов на кредиты в рублях, в  валюте, товарные кредиты (заёмщик получает товар, а не деньги), кредиты по кредитной карте и т.д. От того, в какой форме выдаётся кредит, во многом зависит его стоимость и выгода, так, например, оформляя ипотеку, бывает разумнее взять кредит в валюте, так как процентные ставки гораздо ниже.

По процентным ставкам различают такие виды кредитов, как кредит с фиксированной процентной ставкой, кредит с регулируемой (переменной) процентной ставкой, кредит с сочетанием фиксированной и регулируемой процентной ставки. Для физических лиц, в рамках краткосрочного и среднесрочного кредитования, применяются преимущественно фиксированные процентные ставки.

По процедуре  кредитования широко практикуется такой  вид кредита, как экспресс-кредит. Его особенность в том, что  процедура проверки платёжеспособности и принятие банком решения о выдаче кредита не занимает более часа (обычно 15-30 минут), практикуется он в основном при покупке товаров в кредит и оформляется непосредственно в магазине; при несомненном достоинстве, этот кредит имеет существенный недостаток - высокие процентные ставки.

В целом, виды кредитов во многом определяют их стоимость и отношение банка к заёмщику, поэтому так важно не ошибиться при выборе кредитного продукта, соотнести свои потребности с особенностями имеющихся в практике банковских организаций разнообразных видов кредитов. 
 
 
 

2. Задача 1.

Вкладчик  разместил 20 тыс. руб. в срочный депозит  банка под 12% годовых  сроком на 1 год. Какую сумму получит вкладчик по истечении срока депозита, если:

1. на вклад начисляются простые %;
2. % капитализируются ( сложные %) и начисляются ежемесячно.

 

1. 20 тыс.  руб. * (12/100)= 2400 тыс. руб.- простые %;

 

2. 20 тыс.  руб. + 200= 20200;

20200+ 202= 202402

20402+ 204= 20606

20606+ 206= 20812

20812+ 208 = 21020

21020+ 210= 21230

21230+ 212= 21442

21442+ 214= 21656

21656+ 216= 21872

21872+ 219= 22091

22091+ 221= 22312

22312+ 223= 22535- сложные %. 

Задача 2.

Стоимость основных производственных фондов организации  на начало отчетного  периода составляет 2 мл. руб. Стоимость  основных производственных фондов организации  на конец отчетного  периода составляет 2 мл. 500 тыс. руб., при этом в течении отчетного периода выбыло основных производственных фондов общей стоимостью 500 тыс. руб., а было введено 1 мл. руб. На основе приведенных данных рассчитать:

1. коэффициент убытия;
2. Коэффициент обновления.

 

1. 500 тыс.  руб./ 2 мл. = 0,25- коэффициент убытия;
2. 1мл/ 2 мл. 500 тыс. руб.- коэффициент обновления.

 
 
 
 
 
 
 

Список  используемой литературы. 
 
1. Банковское дело./ Под ред. В.И. Колесникова. - М.: Финансы и статистика, 2009 г.  
 
2. "Денежное обращение и банки" под ред. Г.Н. Белоглазовой, Г.В.Толоконцевой.-изд. «Финансы и статистика». М. 2007 г.  
 
3. "Деньги и кредит" учебное пособие, А.Г.Мнацаканян, 20007 г.  
 
4. Общая теория денег и кредита: Учебное пособие/ Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007.