Фінанси домогосподарств

ТЕМА12.Фінанси домогосподарств  План

1. Джерела і структура фінансів домогосподарств.
2. Джерела формування фінансових ресурсів громадян.
3. Напрями використання фінансових ресурсів громадян.
4. Організаційні форми інвестиційної діяльності громадян.
5. Проведення фінансових операцій громадян з комерційними банками.

Базові поняття: фінанси громадян, домогосподарство, фінансові ресурси громадян, грошові доходи, власні доходи, позики, заощадження, податки, витрати домогосподарства, споживчі витрати, грошові витрати, сукупні витрати, інвестиційний портфель, депозитні операції, кредитні операції.

1. Джерела і структура фінансів  домогосподарств.

Фінанси населення стосуються економічної  категорії "домашнє господарство" (домогосподарство), як це прийнято світовою практикою планування фінансів різних рівнів. Фінанси населення формуються доходами і витратами окремих  домогосподарств.

Домогосподарство — це економічна одиниця, що складається з однієї людини або кількох людей, які  ведуть спільне господарство, що забезпечує економіку факторами виробництва  і використовує зароблені кошти  для поточного споживання та оплати послуг і заощадження з метою  задоволення своїх потреб. Фінанси  домашніх господарств — це грошові  фонди, що формуються у громадян з  доходів, одержаних у результаті трудової, господарської та інших  видів діяльності.

Фінанси домашніх господарств функціонують у межах фінансової системи країни і мають прямі й зворотні зв'язки з державними фінансами та фінансами  підприємств. Фінанси держави та фінанси підприємств спрямовуються  на нагромадження або споживання. До нагромаджень належать усі вкладення коштів на розширення виробництва, створення основних фондів усіх видів або нагромадження грошових ресурсів У кредитних установах і фінансових інститутах. Споживанням є вкладення коштів у матеріальні блага та послуги, що призначені для відтворення робочої сили і споживаються населенням.

Фонд споживання в загальнонаціональному масштабі — це загальна сума споживання населення країни, обмежена розміром ВВП, національним доходом та необхідними відрахуваннями національного доходу на невиробничу сферу і страхові фонди непередбачені витрати.

Фінанси населення в масштабі країни складаються з фонду оплати праці (підсумовуються на рівні підприємств) і виплат із громадських соціальних фондів, спрямованих на соціальний захист населення.

Співвідношення фонду оплати праці  та виплат із громадських соціальних фондів становлять структуру фонду споживання країни.

Кількісно фінанси населення безпосередньо  пов'язані із знову утвореним  продуктом — доданою вартістю. Знову створений продукт (чистий продукт) складається з необхідного  продукту (оплата праці) та доданого продукту (прибутку). Фінанси населення відображають переважно розмір необхідного продукту, що забезпечує відтворення робочої  сили (оплата праці) і частково —  доданий продукт (виплати населенню  з прибутку).

Формуючись за рахунок розподілу  і перерозподілу знову створеної  вартості у виробничій та невиробничій сферах, а також у сфері державних  фінансів, фінанси домашніх господарств  збільшуються за рахунок власної  господарської діяльності населення  і доходів від інвестування на фінансовому ринку. До джерел фінансів домогосподарств належать:

• заробітна плата, отримана у виробничій і невиробничій сферах (у складі собівартості продукції і послуг);
• пенсії, стипендії, субсидії, допомога тощо (за рахунок надходжень до суспільних фондів споживання у вигляді податків і відрахувань;
• доходи від підсобного господарства;
• доходи від надання послуг населенню;
• доходи від володіння цінними паперами;
• інші доходи (спадок, аліменти, гонорари тощо).

Обсяг фінансів домашніх господарств  і їх структура за джерелами надходжень залежать від впливу низки факторів, основним з яких є рівень розвитку економіки країни. За допомогою цього фактора визначають частку національного доходу, що спрямовується на споживання у вигляді як оплати праці, так і соціального захисту з боку держави непрацездатних членів суспільства.

Важливим фактором є також розвиненість ринкових відносин, від якої залежить ступінь економічної активності працездатного населення, що дає  змогу підвищити доходи від самостійної  діяльності в межах домогосподарства.

Збільшення фінансів населення  безпосередньо пов'язане з підвищенням  продуктивності праці, що дає змогу  підприємствам збільшити фонд оплати праці без втрати конкурентоспроможності продукції.

Структура фінансів домогосподарств за напрямками розподілу коштів формується виходячи з необхідності першочергового забезпечення розширеного відтворення робочої сили, тобто залежить від обсягу витрат на фізіологічні потреби населення, які є пріоритетними. Таким чином, що менший загальний фонд споживання країни, то більша питома вага витрат на життєзабезпечення населення і відповідно менші витрати на духовний розвиток людини та інвестиційна спроможність населення. Структура витрат домашніх господарств:

• придбання матеріальних благ для відтворення робочої сили у її фізичному вигляді;
• витрати на оплату послуг, що забезпечують фізичне відтворення робочої сили (відпочинок, платне медичне обслуговування);
• витрати на духовний розвиток і освіту для відтворення якості робочої сили (як доповнення до безкоштовного бюджетного фінансування);
• податки та збори;

• страхові внески;
• довгострокові вклади населення в цінні папери і банківські депозити;
• витрати на розвиток приватного підприємництва.

Матеріальні цінності, які купує  населення, називаються матеріальними благами. Структуру витрат на матеріальні блага, що споживає населення, утворює співвідношення витрат на окремі види товарів (продукти харчування, одяг тощо). У розвинених країнах сучасна структура споживання, яка визнана оптимальною, приблизно така: продукти харчування — ЗО %, інші матеріальні блага — 70 %.

Нині в Україні структура  споживання протилежна, що свідчить про  низький життєвий рівень населення  і неможливість за рахунок фінансів домогосподарств забезпечити всебічний  розвиток особистості. Фінансова політика держави має сформувати структуру  видатків, наближену до розвинених країн, але це можливо тільки в  разі збільшення загального обсягу фінансів населення.

Соціальний захист населення з  боку держави становлять кошти, що надходять  в домогосподарства у вигляді  безпосередніх виплат та надання  послуг з боку сфери охорони здоров'я, освіти та культури, що сплачуються  за рахунок фінансових ресурсів бюджетної  системи і державних цільових страхових фондів.

Сума коштів необхідного соціального  захисту населення залежить переважно  від середнього рівня життя населення: що нижчі доходи населення з фонду  оплати праці, то більша питома вага видатків бюджету у структурі фінансів домогосподарств.

Соціальний захист населення полягає в забезпеченні мінімального рівня споживання населення. Такий захист передбачає надання кожній людині державою певних гарантій споживання, що закріплені законодавчо.

Гарантії держави є соціально-економічними: соціальними — з огляду на їх спрямованість на певні групи населення, які особливо потребують державної підтримки, економічними — стосовно визначення розміру гарантій з погляду їх необхідного розміру і водночас можливостей держави. Усі види гарантій обов'язково мають фінансові джерела покриття і надаються лише в межах сум, затверджених у бюджеті поточного року. З урахуванням наявності джерел фінансування соціальний захист населення має різний рівень за роками і відповідає загальній динаміці державного бюджету.

Соціально-економічні гарантії держави  населенню надаються в трьох напрямках.

1. Держава встановлює для повноцінного працівника нормальний рівень споживання через гарантований мінімальний рівень оплати праці, індексацію оплати праці відповідно до рівня інфляції, помірні податки та свободу підприємництва.
2. Держава шляхом бюджетного фінансування в мінімальному розмірі задовольняє пріоритетні потреби суспільства, тобто такі потреби з відтворення населення, які неможливо перекласти на окремих громадян без ризику втрати в майбутньому якості робочої сили. Держава піклується про відтворення населення, оскільки до таких пріоритетних потреб суспільства належать загальна освіта, виховання дітей, охорона здоров'я, культурно-пізнавальна робота.
3. Вирівнювання рівнів життя окремих груп населення, які з об'єктивних причин не можуть задовольнити свої споживчі потреби власною працею: за станом здоров'я, внаслідок втрати роботи, за умов загальної кризи в економіці. Таким групам населення надається допомога у вигляді прямих виплат (пенсії, допомога, стипендії) і податкових пільг, що збільшують реальні доходи. Економічна сутність державних гарантій полягає в перерозподілі національного доходу. Через фінансову систему у населення вилучається частина доданого продукту і перерозподіляється за окремими групами населення. Цей перерозподіл обмежується реальними Можливостями державного бюджету, тобто розміром податкових надходжень. Таким чином, щоб при досягнутому рівні податкових надходжень збільшити питому вагу витрат на соціальний захист населення у фонді споживання, необхідно збільшити податкове навантаження на все населення, що, у свою чергу, призведе до спаду виробництва і зменшення податкової бази. Розв'язати цю проблему можна як створенням умов для розширення виробництва, так і зниженням тиску соціальної сфери на бюджет шляхом збільшення заробітної плати. Підвищення заробітної плати сприятиме зниженню загальної потреби населення в соціальному захисті через бюджетні кошти.

Соціально-економічні гарантії населенню  надаються державою у вигляді:

• реалізації прав громадян на працю та допомогу з безробіття;
• гарантії виплати заробітної плати та забезпечення її мінімального рівня;
• індексації всіх видів соціальної допомоги в умовах інфляції;
• надання допомоги і пільг малозабезпеченим верствам населення;
• виплати всіх видів пенсійного забезпечення.

До основних принципів соціального захисту населення як джерела поповнення фінансів населення належать:

• ' адресність надання допомоги, що означає отримання допомоги лише тими, хто її справді потребує;
• залучення до надання соціальної допомоги коштів як державного, так і місцевих бюджетів.

Ознайомлення з досвідом розвинених країн виявило загальні підходи  до побудови механізму державного соціального  захисту населення. До них належать:

• фінансування на державному рівні мінімального розміру соціальних гарантій;
• випереджальний перегляд рівня грошових виплат населенню в умовах інфляції (випереджальна індексація доходів), що виключає нові звернення за соціальною допомогою;
• перегляд розміру середньодушового доходу через інфляцію і призначення допомоги для підтримки купівельної спроможності малозабезпечених груп населення (розширення кола людей, які отримують державну допомогу).

2. Джерела формування фінансових  ресурсів громадян.

Фінансові ресурси громадян формуються за допомогою таких джерел: власні кошти та позики. Власні - це ті грошові  кошти та інші активи, які знаходяться  у власності громадян і використовуються з метою зміни структури фінансових ресурсів. При цьому структура  фінансових ресурсів громадян змінюється, а їх загальна вартість залишається  незмінною. Власні засоби включають  також ті доходи, які одержує громадянин (домогосподарство) в якості найманого  працівника, від участі в підприємницькій  діяльності, проведення інвестиційних  операцій та ін.

Позики - це ті кошти, які громадянин одержує на умовах повернення. Вони можуть використовуватися з метою формування фінансових ресурсів громадян. При цьому змінюється як структура фінансових ресурсів, так і їх загальна

вартість. Та слід звернути увагу на те, що в таких випадках виникає  заборгованість громадянина за одержаними в позику коштами. Вона підлягає погашенню  в установлені терміни згідно з умовами позики. До власних джерел формування фінансових ресурсів громадян відносяться:

1. Доходи, які одержує громадянин від участі в господарському процесі в якості найманого працівника. Такі доходи включають: заробітну плату, премії, додаткові виплати, надбавки, подарунки та ш.
2. Грошові кошти, які громадянин одержує від проведення підприємницької діяльності. Це підприємницький дохід, прибуток, премії та доплати.
3. Доходи від власності на майно. Вони виникають при передачі майна в оренду, при його продажу, передачі в спадщину та ін Ця група доходів охоплює орендну плату, роялті, доходи з продажу, доходи, які виникають при одержані спадщини та ін.
4. Надходження від інвестиційної діяльності. Це доходи, які одержують громадяни у вигляді процентів, дивідендів, спекулятивних прибутків та ін.
5. Доходи, які одержують громадяни в формі соціальних виплат. Такі доходи включають: пенсії, стипендії, субсидії, трансферти, допомогу та ін.
6. Інші доходи. Сюди включаються: виграші і призи, знайдене майно, аліменти, гонорари, подарунки, перекази та ід. До позик відносяться:
1. Кредити, одержані в фінансових установах.
2. Товарно-матеріальні цінності, одержані на умовах кредиту або відстрочки платежу.
3. Грошові кошти, одержані від інших громадян.
4. Інші кошти, які одержані на умовах позики.

3. Напрями використання фінансових  ресурсів громадян

Доходи, які одержують громадяни  поділяються на три частини:

1. Податки, платежі і відрахування до державного бюджету та державних цільових фондів.
2. Фінансування витрат, пов'язаних з забезпеченням особистого споживання.
3. Формування фондів заощадження.

Кожна з названих частин має певне  функціональне призначення. Податки є основою формування фондів на державному, республіканському або місцевому рівнях. Такі виплати забезпечують фінансування державних програм з метою регулювання економічних \ соціальних процесів. Друга група витрат пов'язана з забезпеченням життєдіяльності громадян. Вона включає придбання необхідних товарів і послуги. Фонди заощадження створюються з метою забезпечення певних витрат в майбутні періоди, коли виникає необхідність в проведені додаткових виплат (хвороба, нещадні випадки, безробіття та ш.), купівлі товарів довгострокового користування та проведення інвестиційної діяльності.

Громадяни виплачують до бюджетів різних рівнів податки і збори, які передбачені  законодавством. Вони поділяються на прямі і непрямі податки. А  з урахування того, хто встановлює відповідні податки, всі вони поділяються  на загальнодержавні і місцеві.

Витрати домогосподарства - це сукупність платежів, що проводяться домогосподарством у звітному періоді з метою забезпечення своєї життєдіяльності. До основних показників витрат домогосподарств відносяться;

1. Споживчі витрати.
2. Грошові витрати.
3. Сукупні витрати.

Споживчі витрати охоплюють грошові- витрати домогосподарства на купівлю продуктів харчування, непродовольчих товарів, а також на оплату особистих послуг.

Грошові витрати домогосподарства включають споживчі витрати, а також витрати, пов'язані з інвестиційною діяльністю До грошових витрат, зокрема, відносяться витрати, пов'язані з веденням особистого підсобного господарства; грошова допомога родичам та іншим особам, витрати на купівлю нерухомості, придбання цінних паперів, іноземної валюти, вкладів до банківських установ та ін. Грошові витрати охоплюють також податкові платежі (крім прибуткового), аліменти та ш.

Сукупні витрати - це сума грошових витрати, збільшена на вартість подарованих товарів та продуктів, одержаних з особистого підсобного господарства, а також на суму пільг та субсидій. До них. зокрема, відносяться пільги та субсидії на оплату житлово-комунальних послуг, пільги з оплати телефону, проїзду в міському транспорті, дотації на оплату путівок в санаторно-курортні заклади та ш. Сукупні витрати характеризують структуру використання домогосподарством сукупних ресурсів і відображають стан матеріального добробуту домогосподарства.