Финансы домашних хозяйств в системе финансовых отношений

Хотя натуральное и  полунатуральное хозяйства менее  эффективны, чем общественные, и  не способны обеспечивать полным набором  всех товаров и услуг, но они поддерживают необходимый минимальный уровень  семейного бюджета и спасают  домохозяйства от бедности и нищеты. Натуральное самообеспечение за последние годы возросло, а с учетом государственных социальных трансфертов  в натуральной форме занимает почти ¼ часть потребления  домашнего хозяйства. Однако денежные расходы играют доминирующую роль в  общем объеме конечного потребления.

Денежные расходы  домохозяйства (семьи) – это фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимые для продолжения жизни человека, которые включают потребительские расходы и расходы, не связанные непосредственно с потреблением. Они выполняют очень важную роль по воспроизводству рабочей силы отдельных членов домашнего хозяйства. В современных условиях в России происходит снижение реальных расходов из-за уменьшения доходности определенных групп населения. Это приводит к качественным изменениям в обществе: ухудшению здоровья населения, сокращению продолжительности жизни, падению уровня рождаемости.

Расходы домохозяйства  можно классифицировать по разным признакам:

1) По степени  регулярности:

- постоянные расходы (на  питание, коммунальные услуги  и др.);

- регулярные расходы (на  одежду, транспорт и др.);

- разовые расходы (на  лечение, товары длительного пользования).

2) По степени  необходимости:

- первоочередные (необходимые)  расходы - на питание, одежду, медицину;

- второочередные (желательные)  расходы - образование, страховые  взносы;

- прочие расходы (остальные).

 

3)       По целям использования:

- потребительские расходы  (на покупку товаров и оплату  услуг);

оплата обязательных платежей;

- накопления и сбережения  во вкладах и ценных бумагах;

- покупка иностранной  валюты;

- прирост денег на руках  населения. 

Итак, расходы домохозяйств представляют собой фактические  затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимых  для жизни.

Потребительские расходы (покупка товаров и услуг) являются главной статьей расход бюджета современного домохозяйства (семьи) и составляют три четверти всех расходов домашнего хозяйства. Величина расходов семьи на покупку товаров и услуг зависит от уровня розничных цен, потребности семьи в конкретных благах, объема ее денежных доходов, а также от суммы налогов и других обязательных платежей, уплачиваемых семьей.

Способствует снижению расходов семьи на покупку товаров и  услуг удовлетворение части потребности  ее за счет натурального самообеспечения  путем выращивания продуктов  питания в личном подсобном хозяйстве, сбора лесных даров (грибов, ягод, и  т.д.) или получения натуроплаты  в сельхозпредприятиях; изготовления собственными силами некоторых материальных благ (строительство дома, мебели и  т.д.); или выполнения услуг некоторыми членами семьи. Уменьшает текущие  потребительские расходы наличие  запасов продуктов, одежды, высокая  обеспеченность предметами длительного  пользования, осуществленные за счет расходов предыдущих периодов. Велико значение предоставления бесплатных услуг и  помощи государством (здравоохранение, образование, субсидирование). С другой стороны, значительно может расширить  объем покупок, товаров и услуг  использование имеющихся денежных сбережений, покупки товаров в  кредит и на деньги, взятые в долг.

В структуре расходов на покупку товаров преобладают  расходы на продукты питания, причем имеются различия в сельской и  городской местности. В сельской местности почти ¹/₃  часть расходов обеспечивается за счет натурального хозяйства (в городе≈7%). Непромышленные товары (одежда, обувь, мебель, бытовая техника) составляют в городе почти ⅓, а на селе - ¹/₅  часть.

Доля расходов на услуги постоянно возрастает. Особенно увеличились  затраты семей в городе на жилье, услуги ЖКХ, лекарства, а также на проезд в общественном транспорте. Отдельные виды услуг настолько  подорожали, что просто выпали из бюджета  рядового гражданина (чистка одежды, общественная стирка, баня). Однако появились новые  виды платных услуг (здравоохранение, образование), которые стали занимать большую долю расходов семьи.

Количественный состав домохозяйства (семьи) также оказывает влияние  на структуру расходов конечного  потребления. В более выгодном положении  находятся домохозяйства, состоящие  из одного человека. С ростом численности  домохозяйств положение ухудшается - снижается доля расходов на питание  и повышается доля натуральной продукции  из личного подсобного хозяйства.

Структура потребительских  расходов резко различается в  семьях с разным уровнем душевого дохода. У бедных семей покупка  товаров концентрируется на дешевых  продовольственных товарах, затраты  на услуги - на те, которые плохо поддаются  сокращению (транспорт, ЖКХ). В семьях с высоким достатком - большая  доля затрат идет на дорогостоящие  предметы длительного пользования, на личный автотранспорт, на жилье, на разнообразные услуги.

Вторая группа денежных расходов домохозяйств – это обязательные и добровольные платежи. К обязательным платежам относятся налоги, сборы, пошлины, отчисления, которые взимаются органами исполнительной власти в бюджеты разного уровня и во внебюджетные фонды. Добровольные платежи производят отдельные члены домохозяйств по собственной инициативе в страховые организации при страховании от различных рисков, негосударственные пенсионные фонды, благотворительные фонды и др.

Обязательные и добровольные платежи занимают небольшую долю в семейном бюджете, тем не менее  в условиях низкого уровня реальных доходов они бьют весомо по карману  налогоплательщика. Возможностей для  сокращения этой статьи расходов немного, особенно если налоги удерживаются из зарплаты. Главным здесь является четкое знание действующего налогового законодательства. Знание своих прав и обязанностей, как налогоплательщика, поможет каждому гражданину контролировать правильность удерживаемых с него обязательных  платежей, своевременно выполнять свои финансовые обязанности перед государством, что предупреждает появление дополнительных расходов в виде штрафных налоговых санкций.

Члены домашнего хозяйства, как граждане РФ платят различные  обязательные платежи, которых насчитывается  более 15, и прежде всего это федеральные  и местные налоги и сборы. К  федеральным налогам с населения  относятся: налог на доходы с физических лиц, налог с имущества, переходящего с наследства и дарения, транспортный налог, государственная пошлина, таможенные сборы с физических лиц и т.п.. Среди местных налогов основными  являются налог на имущество с  физических лиц, земельный налог  и др.

Самым главным с точки  зрения его тяжести на плательщика  является налог на доходы, который  взимается с совокупного дохода в денежной и натуральной форме, выраженный в рублях и инвалюте на дату получения дохода.

Третья группа расходов - сбережения и накопления домохозяйств. Переход к рынку и свобода предпринимательства создали возможность для особой категории домохозяйств накапливать средства, откладывая их для приобретения дорогостоящих ценностей (земли, домов, транспортных средств) либо для капитализации путем вложения в ценные бумаги, банковские депозиты.

Денежные накопления и  сбережения образуются у населения  по разным причинам. Иногда это вынужденная  мера, вызванная товарным дефицитом, или желанием накопить определенную сумму на "черный день" или на покупку дорогостоящей вещи (по этой причине накопления образуются, как  в богатых, так и в бедных семьях). Другая причина, характерная для  богатых семей - высокий уровень  доходов, позволяющий направить  часть средств на накопления, для  извлечения дополнительного дохода путем вложения в ценные бумаги, банковские вклады и т.д. В целом  высокий уровень семейных накоплений и их рост в условиях рынка свидетельствуют  об укреплении семейных финансов.

Денежные накопления и  сбережения, аккумулированные в банках, служат источником расширения кредитных  отношений. Потребительский кредит пополняет денежные доходы членов домохозяйств и способствует увеличению платежеспособного  спроса на товары и услуги. Особенно важен потребительский кредит для  РФ, где уровень жизни относительно низок, а кредитные возможности  банковской системы нуждаются в  дополнительных капиталах.

Как уже было сказано выше, финансовые ресурсы домохозяйства  формируют бюджет домашнего хозяйства (семьи). Для наглядности следует  рассмотреть бюджет семьи со средним  достатком (см. таблицу 2), он объединяет совокупные доходы членов семьи и  расходы, обеспечивающие их личные потребности. Семья Ковальчук: муж – работает водителем, жена - работает бухгалтером  в банке, дочь 15 лет – учится в  школе, сын 5 лет – ходит в детский  сад.

 

Таблица 2  Примерный бюджет семьи Ковальчук в среднем за месяц.

ДОХОДЫ	РАСХОДЫ
Заработная плата мужа – 15 000 р. Заработная плата жены – 10 000 р. Доходы от собственности (сдача двухкомнатной квартиры внаем)– 7 000 р. Доходы из прочих источников (помощь родителей) – 5 000 р.	Потребительские расходы, всего  – 26 000 р. А) личное потребление  – 14 000 р., в т.ч. - продукты питания –  8 000 р. - одежда и обувь –  5 000 р. - проезд на общ. транспорте  – 1 000 р. Б) услуги – 7 000 р., в т.ч. -ЖКХ, услуги связи,  пр. – 3 000 р. - медицина – 1 000 р. - индивидуальные услуги (парикмахерская, салон красоты,  сауна, солярий) – 2 000 р. - прочие услуги – 1 000 р. В) Товары длительного  пользования – 5 000 р. 2. Прочие расходы (плата  за дет/сад, школу) – 2 000 р. 3.Сбережения (счет в банке)  – 5 000 р.
Итого доходы – 37 000 р.	Итого расходов – 33 000 р.
Профицит бюджета – 4 000 р.

По результатам приведенной  таблицы можно сказать, что бюджет данной семьи составлен планомерно и бездифицитно. Так совокупный месячный доход семьи Ковальчук составляет 37 000 р., его основными источниками являются - зарплата мужа и жены 25 000 р., доходы от собственности 7 000 р., и прочие источники доходов 5 000 р. При этом сумма расходов составляет 33 000 р., где значительную часть занимают потребительские расходы, их сумма достигает 26 000 р., прочие расходы составляют 2 000 р., и сбережения семьи Ковальчук, откладываемые на счет в банке, составляют 5 000 р.

Итак, свободных денежных средств у семьи Ковальчук  остается 4 000 р.

В целях увеличения суммы  свободных денежных средств семье  Ковальчук следует пересмотреть статьи расходов, за счет их возможного уменьшения, что позволит сэкономить денежные средства и увеличить профицит бюджета. Расходы на личное потребление, возможно, сократить следующим образом:

- продукты питания покупать  не в супермаркетах, а в обычном  магазине, на оптовой базе, где  цены значительно ниже (что может  сэкономить до 3 000р.);

- одежду и обувь покупать  не в фирменных специализированных  магазинах, а на рынке (это  может сэкономить до 2 000 р. в месяц);

- проезд на общественном  транспорте осуществлять не на  маршрутках, а на автобусах (это  позволит сэкономить до 500 р. в  месяц);

Также возможно сократить  и расходы на услуги:

- пользоваться медицинскими  услугами не в коммерческих  специализированных клиниках, а  в обычной больнице (это сэкономит  около 500р. в месяц);

-исключить расходы на  солярий, сауну, салон красоты  (сэкономит 1500р.);

- снизить потребление  прочими услугами и сумму откладываемых  денег.

Итого профицит (свободные  денежные средства) бюджета может  составить около 14 000 р., что будет достаточным резервом для семьи (см. таблицу3).

 

Таблица 3 Скорректированный  бюджет семьи Ковальчук в среднем  за     месяц.

ДОХОДЫ	РАСХОДЫ
Заработная плата мужа – 15 000 р. Заработная плата жены – 10 000 р. Доходы от собственности (сдача двухкомнатной квартиры внаем)– 7 000 р. Доходы из прочих источников (помощь родителей) – 5 000 р.	1.  Потребительские расходы, всего – 18 000 р. А) личное потребление  – 8 500 р., в т.ч. - продукты питания –  5 000 р. - одежда и обувь –  3 000 р. - проезд на общ. транспорте  – 500 р. Б) услуги – 4 500 р., в т.ч. -ЖКХ, услуги связи,  пр. – 3 000 р. - медицина – 500 р. - индивидуальные услуги (парикмахерская, салон красоты,  сауна, солярий) – 500  р. - прочие услуги – 500 р. В) Товары длительного  пользования – 5 000 р. 2. Прочие расходы (плата  за дет/сад, школу) – 2 000 р. 3.Сбережения (счет в банке)  – 3 000 р.
Итого доходы – 37 000 р.	Итого расходов – 23 000 р.
Профицит бюджета –  14 000 р.