Финансирование малого предпринимательства

    Мелкие  и средние предприятия не являются уменьшенной моделью или промежуточным  этапом в развитии крупной фирмы, а представляют собой особую модель со специфическими чертами и законами развития. Для них характерны особенности  в управлении и используемых экономических  методах. Их можно свести к следующим:

• высокая степень централизации и персонализации управления. Руководитель-собственник сосредоточивает в своих руках финансовые, экономические, социальные функции и полномочия, что ставит предприятие в зависимость от его деловых и личных качеств;
• высокая зависимость от внешней среды: банков, крупных предприятий, государственной администрации, научных лабораторий, консультационных фирм;
• дефицит финансовых ресурсов — как собственных, так и заемных.

    Вместе  с тем малому бизнесу присущи: быстрая реакция на требования рынка; высокий уровень специализации; возможность мобилизации ресурсов на перспективных направлениях.

   Основным критерием, на основе которого предприятия различных организационно-правовых форм относятся к субъектам малого предпринимательства, является в первую очередь средняя численность работников, занятых за отчетный период на предприятии (организации) [1] .

   Как правило, наиболее общими критериальными показателями, на основе которых субъекты хозяйственной деятельности относятся к субъектам малого предпринимательства, является численность персонала (занятых работников), размер уставного капитала, величина активов, объем оборота (прибыли, дохода). По данным Мирового банка, общее число показателей, по которым предприятия относятся к субъектам малого предпринимательства (бизнеса), превышает 50. Однако наиболее часто применяемыми критериями являются следующие: средняя численность занятых на предприятии работников, ежегодный оборот, полученный предприятием, как правило, за год, и величина активов [10].

   В соответствии с Федеральным законом  от 14 июня 1995 г. N 88-ФЗ "О государственной  поддержке малого предпринимательства  в Российской Федерации" [13] в нашей стране  статус малого предприятия могут получить те организации, деятельность которых соответствует следующим критериям:

• доля государства, общественных, религиозных, благотворительных организаций в уставном капитале малого предприятия не должна быть менее 25%;
• доля финансовых ресурсов посторонних юридических и физических лиц в уставном капитале малого предприятия не должна быть более 25%;
• средняя численность работников за отчетный период не превышает следующих предельных уровней: в промышленности – 100 человек; в строительстве – 100 человек; на транспорте – 100 человек; в сельском хозяйстве – 60 человек; в научно-технической сфере – 60 человек; в оптовой торговле – 50 человек; в розничной торговле и бытовом обслуживании населения – 30 человек; в остальных отраслях – 50 человек.

   Под субъектами малого предпринимательства  понимаются также физические лица, занимающиеся предпринимательской  деятельностью без образования  юридического лица [2] .

2. Роль  малого предпринимательства в экономике  Российской Федерации

 

   Малые предприятия по-прежнему не оказывают существенного влияния на развитие российской экономики в целом.

   По  итогам трех кварталов 2010 года по сравнению  с аналогичным периодом прошлого года в целом по стране положительная  динамика отмечается только по показателю объема оборота малых предприятий. По остальным рассматриваемым показателям (количество малых предприятий, среднесписочная  численность работников малых предприятий, объем инвестиций в основной капитал  на малых предприятий) зафиксирована  отрицательная динамика.

   На 1 октября 2010 года количество зарегистрированных малых предприятий в целом  по России уменьшилось по сравнению  с 1 октября предыдущего года на 3,5%, среднесписочная численность занятых  на МП снизилась на 3,0%, а доля занятых  на МП в общей среднесписочной  численности занятых сократилась  на 0,11 п.п. Объем инвестиций в основной капитал на МП сократился на 2,8% (с  учетом индекса потребительских  цен сокращение показателя составило 9,1%). На фоне негативной динамики указанных  показателей объем оборота малых  предприятий за 3 квартала 2010 года оказался на 14,3% выше показателя за аналогичный период прошлого года (с учетом индекса потребительских цен рост показателя составил 6,9%).

   Итоги деятельности малых предприятий  в январе-сентябре 2010 года в региональном разрезе можно рассматривать  как умеренно позитивные. В 46 регионах увеличилось количество зарегистрированных МП; увеличение среднесписочной численности  занятых на МП отмечено в 44 регионах, объемов оборота МП – в 62 регионах; инвестиций в основной капитал на МП – в 34 регионах [5].

   Говоря  о роли малого предпринимательства, опираясь на опыт развитых стран, можно  сформулировать вывод, что поступательное развитие малого предпринимательства  является важнейшим фактором успешного  решения следующих проблем:

• формирование конкурентных рыночных отношений, способствующих лучшему удовлетворению потребностей населения и общества в товарах (работах, услугах);
• расширение ассортимента и повышение качества товаров, работ, услуг.
• приближение производства товаров и услуг к конкретным потребителям;
• содействие структурной перестройке экономики. Малое предпринимательство придает экономике гибкость, мобильности маневренность;
• привлечение личных средств населения для развития производства. Партнеры на малых предприятиях вкладывают свои капиталы в дело с большей заинтересованностью, чем на крупных;
• создание дополнительных рабочих мест, сокращение уровня безработицы;
• вовлечение в трудовую деятельность отдельных групп населения, для которых крупное производство налагает определенные ограничения (домохозяйки, пенсионеры, инвалиды, учащиеся);
• формирование социального слоя собственников, владельцев предприятий (фирм, компаний);
• активизация научно-технического прогресса;
• освоение и использование местных источников сырья и отходов крупных производств;
• содействие деятельности крупных предприятий путем изготовления и поставки комплектующих изделий и оснастки, создания вспомогательных и обслуживающих производств;
• освобождение государства от низкорентабельных и убыточных предприятий за счет их аренды и выкупа.

   Все эти экономические и социальные функции малого предпринимательства  ставят его развитие в разряд важнейших  государственных задач, делают его  неотъемлемой частью реформирования экономики  России.

   Практика  показывает, что технический прогресс, наиболее полное удовлетворение потребительского спроса сегодня во многом определяются эффективностью работы небольших предприятий. Высокие темпы внедрения нововведений, мобильность технологических изменений, быстрый рост сферы услуг и занятости, острая ценовая и неценовая конкуренция, ведущая, с одной стороны, к снижению цен, а с другой — к тому, что потребитель получает продукцию и услуги высокого качества, возможность для государства получать большие средства и форме налоговых поступлений — все это и составляет вклад малых предприятий в экономику страны.

 

2.   Финансирование предпринимательской деятельности

    2.1 Источники финансирования предпринимательской деятельности

 

    После определения необходимой суммы, необходимой для начала собственного дела или развития уже существующей деятельности, возникает вопрос: где  взять капитал? Так предпринимателю  требуется вся сумма с самого начала, поскольку эти средства пойдут на инвестиции, оборотный капитал  в первые месяцы работы. Поэтому невозможно начинать свое дело или расширять уже существующее производство до тех пор, пока не будет необходимого капитала.

    В одной из книг по предпринимательскому праву существует такая классификация предпринимательской детальности.

    Классификацию видов финансирования можно провести по ряду оснований [9]. Так, в зависимости от источника финансирования, под которым следует понимать источник получения денежных средств, финансирование делится на: государственное, самофинансирование, банковское, коммерческое.

    Собственный капитал - это личные средства, вкладываемые в дело. Если бизнес не состоится, то вкладчик их потеряет. Собственный  капитал является рисковым капиталом, поскольку владелец рискует своими собственными деньгами, вкладывая их в этот бизнес. Капитал, поступивший из личных средств, будет менее обременительным для бизнеса, чем заемные деньги, так как не придется производить выплаты и платить процентную ставку к определенным срокам.

    Большинство кредитных организаций, предоставляющих  средства для финансирования предпринимательской  деятельности, ставят одним из условий при выдаче кредитов инвестировать в дело часть собственных средств предпринимателя.

    Кредит - это предоставление денег или  товаров в долг (пользование на срок на условиях возвратности) и, как  правило, с уплатой процента. Выступает  как банковский и коммерческий.

    Получение кредита для начального капитала означает, что кто-то ссужает предпринимателю деньги, а  он должен платить процентную ставку по кредиту и вернуть кредит. Возможно вернуть кредит, выплачивая по частям (в рассрочку) или всю сумму сразу в зависимости от условий договоренности с учреждением, выдавшим вам кредит.

    Если  брать кредит для стартового капитала - это будет более обременительно для бизнеса, чем использование  собственного капитала. К определенному  сроку заёмщику придется выплачивать проценты и возможно часть кредита. Это всегда представляет сложности для нового бизнеса и обычно лучше занимать как можно меньше денег для начала своего дела.

    Большинство банков имеют отделы, куда можно  обратиться за получением кредита. Эти  отделы, как правило, знакомы с  особыми условиями работы малого бизнеса и готовы рассмотреть  заявку на получение кредита для  организации предпринимательской  деятельности.

    Банк предъявляет жесткие требования. Вот два основных:

    1. Тщательно продуманное и четко  представленное технико-экономическое  обоснование с концепцией бизнеса,  в которое должен

 поверить  банк.

    2. Банку потребуется определенное  обеспечение выданного кредита.

    Многие  правительства ввели кредитные  схемы для предпринимателей, пожелавших работать в малом бизнесе. Кредитные  схемы зачастую действуют в рамках правительственных или неправительственных организаций в чьи функции входит оказание разнообразной поддержки малому бизнесу.

    Для получения кредита по этой линии  не обязательно обеспечение, однако требование к технико-экономическому обоснованию предъявляются такие  же строгие, как и в банках. В  большинстве случаев подобные организации  оказывают поддержку при составлении  технико-экономического обоснования. Они также могут предоставить заёмщику разнообразную помощь, например, в обучении.

    Еще одним видом кредитования является лизинг. Вместо покупки оборудования, можно получить его на условиях лизинга. Лизинг подобен долгосрочной аренде.

    Важным  условием успешного развития лизинга  является его правовое обеспечение. На это следует обратить пристальное  внимание, потому что лизинговые отношения  чрезвычайно сложны и в разных странах квалифицируются и регулируются неодинаково, что имеет особое значение при международном лизинге.

    Неправительственные кредитные схемы: существует целый ряд неправительственных организаций, работающих по своим кредитным схемам для малого бизнеса.

    Также финансирование предпринимательской  деятельности может производиться из других источников: можно взять кредит у членов семьи или у друзей.

    Иногда  правительственные и неправительственные  организации выдают гранты потенциальным  предпринимателям для начала небольшого дела. Иногда это делают организации, работающие по кредитным схемам. Грант  представляет собой безвозмездную  целенаправленную поддержку  .

    2.2 Государственное финансирование

 

    Сегодня государство берет на себя обязанность  финансировать приоритетные государственные  программы развития промышленности, сельского хозяйства, транспорта, связи, а также обеспечивать денежными  средствами функционирование социальной инфраструктуры. Все финансовые меры правительства направлены не только на прямое увеличение финансовых возможностей субъектов предпринимательской  деятельности, но также имеют стимулирующий  характер и призваны направить их развитие с учётом общенациональных интересов. Государство поддерживает малые и средние предприятия, как правило, в таких сферах, как  инвестиции, занятость, нововведения, экспорт, региональное размещение производства и опирается на разнообразный  арсенал финансовых рычагов. Необходимо отметить, что данный вид финансирования является очень существенным и важным. Так же необходимо отметить и то, что данный вид финансирования в  нашей стране развит пока слабо, хотя определенные шаги в этом направлении  все-таки делаются, что дает надежду  на то, что данный вопрос в скором будущем будет развит в совершенстве.

    Конкретные  методы государственного влияния на увеличение финансовых возможностей малого и среднего предпринимательства  можно разделить на три группы: прямые, непрямые и финансирование через товарищества рискованного капитала.

    Источником  государственного финансирования являются средства федерального бюджета или бюджета субъекта Российской Федерации.