Депозитные операции. Рынок банковских депозитов

Благовещенский финансово – экономический колледж- филиал федерального государственного образовательного бюджетного  учреждения высшего профессионального образования «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»

Кафедра: «Финансы и Кредит»

Специальность: Банковское дело

Специализация: Специалист банковского дела

КУРСОВАЯ РАБОТА

На тему: «Депозитные операции. Рынок банковских депозитов»

                                   Выполнила: студентка 3 курса,  319 группы

     Гаврикова Виктория Витальевна

Руководитель: Пятунина Светлана Владимировна

Благовещенск 2011

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………….4

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ………………………………………………………………………...….6

1.1. понятие и виды депозитных операций………………………………………….6

1.2. Рынок банковских депозитов…………………………………………………...13

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ НА ПРИМЕРЕ ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»……………………..………………………………………………………15

2.1.Организационно-экономическая характеристика ОАО «Сбербанк России»...15

2.2. Особенности совершения депозитных операций……………………………...18

2.3. Депозитная политика ОАО «Сбербанк России»……………………………….21

ГЛАВА 3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ……...…25

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………….31

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………………...32

ПРИЛОЖЕНИЕ 1……………………………………………………………………..33

ПРИЛОЖЕНИЕ 2……………………………………………………………………..34

ВВЕДЕНИЕ

Банки – центральные звенья в системе рыночных структур. Развитие их деятельности – необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве.

Начиная с 1996 года, Банк России отказался от прямого регулирования соотношения между размером капитала банка и объемом привлеченных средств и перешел к косвенному регулированию через ряд обязательных экономических нормативов, таких как норматив достаточности капитала, максимальный размер риска на одного кредитора, максимальный размер привлечения денежных вкладов населения и др.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

                      Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

Вклад (депозит) – это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады - это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

Актуальность выбора темы работы связана с видением проблем банков по формированию ресурсной базы и эффективному их размещению в условиях снижения уровня инфляции, стабилизации российской валюты и ужесточения требований органов, регулирующих банковскую сферу.

         Предметом исследования моей курсовой работы является депозитные операции, осуществляемые коммерческими банками, а также их анализ и оформление. Объектом исследования  является ОАО «Сбербанк», деятельность которых направлена на работу с клиентами. Целью написания курсовой работы является изучение рынка банковских депозитов в целом, а также депозитных операций банка в деталях.

Исходя из данной целевой установки, были поставлены следующие задачи:

      изучить теоретические аспекты осуществления депозитных операций;

      произвести анализ по депозитным операциям;

      предложить меры по совершенствованию депозитных операций на примере ОАО «Сбербанк».

              ГЛАВА 1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

1.1.Понятие и виды депозитных операций

Депозит (вклад) – это денежные средства в наличной или безналичной форме, национальной или иностранной валютах, переданный банку их владельцем или третьим лицом за счет и по поручению вкладчика для сохранения на определенных условиях.

1.      В зависимости от категории вкладчика:

              -   депозиты юридических лиц;

              -   депозиты физических лиц.

2.      В зависимости от срока и порядка извлечения:

-   вклады до востребования;

-   срочные вклады.

3.      В зависимости от экономического смысла:

-   вклады до востребования;

-   срочные вклады;

-   сберегательные вклады;

-   ценные бумаги.

4.   По форме изъятия средств:

-   срочные депозиты;

-   депозиты до востребования;

-   сберегательные вклады населения.

Классификацию депозитов можно представить схематично:

Таблица 1.1 - Классификация депозитов коммерческого банка

Депозит может быть использован в двух значениях:

1. Депозит представляет собой денежные средства или бумаги, вносимые должником в финансово-кредитные, судебные или административные учреждения для хранения с последующей передачей (при определенных условиях) тем или иным хозяйствующим субъектам или гражданам - депозитором (взносы в оплату таможенных пошлин, взносы на депозитные счета судов в обеспечении иска и для передачи взыскателям, взносы в нотариальные конторы, при невозможности вручить деньги или ценные бумаги непосредственно получателю).

2. Депозит представляет собой вклад денежных средств или ценных бумаг в банки. Депозит - это вклад на жестко-определенный срок, при котором сразу же оговариваются условия возврата или ценных бумаг.

Депозиты являются источником образования ссудного капитала банка, который используется на выдачу кредитов, осуществление инвестиций и т.п. Эти банковские операции приносят банку доход. Поэтому банк оплачивает гражданину его депозит. Процент на депозитные вклады гражданину и является платой за вложенные деньги.

Бухгалтерский учет операций по начислению процентов по вкладам может осуществляться двумя способами:

Кассовый - банк относит начисленные проценты по депозитам на его расходы, произведенные на дату их уплаты;

Метод начисления - все проценты, начисленные в текущем месяце не позднее последнего рабочего дня текущего месяца, относятся на расходы банка.

При начислении процентов в расчет принимается величина процентной ставки, фактическое количество дней, на которое привлекаются средства.

Начисление процентов ведется по одному их способов:

- простые проценты;

- сложные проценты;

- с фиксированной процентной ставкой;

- с плавающей процентной ставкой.

Традиционным видом исчисления дохода являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада и с установленной периодичностью, исходя из предусмотренного договором процента, происходит расчет и выплата по вкладу.

Другим видом расчета дохода являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой, возросшей на сумму начисленного ранее дохода, базе.

Применяется также прогрессивно возрастающая процентная ставка в зависимости от времени фактического нахождения средств на вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.

Для вкладчика, выбирающего банк с целью размещения средств, определяющим (при прочих равных условиях) может стать порядок расчета величины процента. Дело в том, что при исчислении одни банки исходят из точного количества дней в году (365 или 366), а другие из приближенного числа (360 дней), что отражается на величине дохода.

При начислении процентов наблюдаются ситуации, когда периоды начисления и уплаты процентов по вкладам не совпадают и когда приходятся на одну и ту же дату.

Обострение конкуренции между банками и другими финансовыми структурами за вклады физических и юридических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. По данным некоторых зарубежных специалистов, в развитых странах в настоящее время существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждый из них имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватный их интересам и возможную форму сбережения денежных средств и оплаты за товары и услуги.

Банковский вклад (депозит) - это денежные средства, а также драгоценные металлы, драгоценные и полудрагоценные камни, размещаемые юридическими и физическими лицами на срок или до востребования с целью получения дохода.

              Современная экономическая ситуация заставляет банки изменять политику в области пассивных операций посредством диверсификации (разнообразия) депозитных операций.

Депозитные операции представляют собой операции банков и иных кредитных учреждений по привлечению денежных средств во вклады (пассивные депозиты) или размещению имеющихся в их распоряжении средств во вклады в иных банках или кредитно-финансовых институтах (активные депозиты)

              В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

1)государственные предприятия и организации;

2)государственные учреждения;

3)кооперативы;

4)акционерные общества;

5)смешанные предприятия с участием иностранного капитала;

6)партийные и общественные организации и фонды;

7)финансовые и страховые компании;

8)инвестиционные и трастовые компании и фонды;

9)отдельные физические лица и объединения этих лиц;

10)банки и другие кредитные учреждения.

Объектами депозитных операции являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на определенное время оседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций

Среди активных депозитных операций можно выделить:

1)операции по размещению временно свободных средств данного банка в других банках — срочные вклады в банках (или других кредитных учреждениях);

2)средства на резервном счете в Центральном банке;

3) Средства на корреспондентских счетах в других банках.