Депозитные операции коммерческих банков

Проведение научно обоснованной депозитной политики предполагает не только совершенствование действующей  системы вкладов как формы  аккумуляции денежных средств субъектов  хозяйствования, но и создание специальной  системы экономических стимулов, которые должны побуждать предприятия  и население хранить свои текущие  денежные доходы и накопления на тех  или иных депозитных счетах, заинтересовывать банк в развитии различных видов  вкладов, внедрении новых, более  прогрессивных и экономичных  форм депозитных счетов.  

Для вкладчиков одним  из важнейших стимулов является уровень  процента по депозитам. Процентная политика в области депозитных операций должна учитывать объективность условий  установления процентов по всем видам  вкладов и экономическую обоснованность соответствующих процентных ставок, а также необходимость обеспечения  увязки депозитных процентов с процентными  ставками по активным банковским операциям.  

Уровень депозитных процентных ставок устанавливается  каждым коммерческим банком самостоятельно, с ориентацией на учетную ставку НБ РБ, состоянием денежного рынка  и исходя из собственной депозитной политики. По отдельным видам депозитных счетов величина дохода определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих  услуг, наконец, зависит от соблюдения клиентом условий вклада.  

Процентные ставки по депозитным операциям банков должны учитывать реальные экономические процессы, происходящие в наличном обращении и безналичном платежном обороте, реагировать на тенденции изменения денежной массы, обладать соответствующей мобильностью. При этом депозитный процент может выступать как:  

§ показатель прибыльной деятельности банковского учреждения;  

§ инструмент сохранения покупательной силы денег, особенно | в условиях высокой инфляции;  

§ форма социально-экономической  защиты вкладчиков от обесценения их сбережений;  

§ инструмент конкурентной борьбы банков, носящей макроэкономический характер;  

§ инструмент поддержания  равновесия локального денежного рынка, осуществляемого на микроуровне;  

§ стимул к созданию вкладов (депозитов) физических и юридических  лиц.  

На основании вышеизложенного  подхода к пониманию депозитного  процента его можно представить  в следующем виде:  

ДП=БП+И+Дс+Дк, где  

ДП — депозитный процент;  

БП— базовая процентная ставка, считываемая с учетом предполагаемых доходов от активных операций;  

И — ожидаемый (прогнозируемый) уровень инфляции;  

Дс— сумма процентов возможных доплат за срочность;  

Дк — сумма процентов возможных доплат для обеспечения конкурентоспособности банка и стимулирования депозитов.  

Формула отражает рыночный подход к формированию депозитного  процента. Однако в условиях рыночного  установления процентных ставок по активным и пассивным операциям молит  сложиться такое их соотношение, которое не позволит получить прибыль. Для устранения этого соотношения  резкое понижение процентных ставок по депозитам или соответствующее  увеличение процента по кредитам является не всегда возможным или желательным  для банка. Поэтому для стабилизации процентных ставок по пассивным и  активным операциям необходимо наличие  специальных резервных или страховых  фондов, которые помогают покрыть  потребности банка в части  обязательств и прибыли при неблагоприятной  экономической конъюнктуре. Без  создания таких фондов, одним из назначений которых является возмещение расходов по выплате процентов в  случае повышения требований депозиторов  или падения доходов, невозможно обеспечить устойчивую работу банка.  

С депозитным процентом  связан пересчет размеров срочных денежных вкладов. Если основная сумма вклада и проценты по нему подвергаются инфляционной переоценке, то для определения размера  вклада с учетом инфляции может быть использована следующая формула:  

Сн = Сп(1+Пд)(1+И),  

где Сн — накопленная сумма денег (на конец года); Сп — первоначальная величина денежного вклада (на начало года); Пд — депозитный процент (без корректировки на годовой уровень инфляции); Ио — фактический уровень годовой инфляции.  

Если пересчитывается  только основная сумма вклада, то формула  может быть преобразована следующим  образом:  

С =С(1 + П +И).  

Уровень инфляции должен быть исчислен нарастающим итогом с  момента открытия счета до последней  даты, предшествующей его закрытию. Вследствие невозможности точного учета инфляции и других факторов рыночной конъюнктуры на длительны и срок (свыше года) шкала процентных ставок также не может быть жестко фиксированной. Жестко фиксироваться могут только базовая процентная ставка и надбавки к ней за срочность, а остальные составляющие депозитного процента должны рассчитываться баи ком периодически.  
 

Страница 5 

Средством регулирования  депозитной политики банков является депозитный процент по вкладам, при  установлении которого учитываются  уникальность услуг и оригинальность условий хранения денежных средств  в данном банковском учреждении, лидерство  банка на рынке в части предоставления услуг, необходимость удержания  банком позиций на рынке, процентная политика конкурирующих банков, методы установления платы за депозиты (надбавки, скидки, выигрыши) и т.д. Размер процента по депозитным операциям складывается под воздействием множества факторов, к которым можно отнести срок привлечения ресурсов, состояние спроса на кредит, сложившиеся условия предложения кредитных ресурсов, степень надежности клиента, уровень ставок налогов на доходы банка, характер (физическое или юридическое лицо, государственное или частное предприятия и др.), уровень инфляции, размер привлекаемого депозита, затраты банка на проведение операций.  

Депозитный процент  и плата за депозитную операцию не совпадают между собой, поскольку  последняя представляет собой комиссионные банка за ведение операции. При  установлении платы за депозитную операцию могут учитываться скрытые элементы цены кредита, например, требования центрального банка об обязательном страховании  депозитов, банковские комиссии за открытие счетов.  

Доходы, выплачиваемые  по вкладам, выступают серьезным  |стимулом для населения и субъектов хозяйствования в выборе форм хранения и накопления денежных средств.  

Процентные ставки по депозитам в некоторых странах  зависят от суммы вкладов: с их возрастанием увеличивается доход  по вкладу. В целях стимулирования сбережений, особенно на продолжительный  срок, кредитные учреждения зарубежных стран платят вкладчикам достаточно высокие проценты (с учетом низкой инфляции).  

В разных странах  имеются особенности по текущим  вкладам (вкладам до востребования) или текущим счетам. В большинстве  стран банки не выплачивают проценты по вкладам на этих счетах, но предоставляют  их владельцам множество услуг. Некоторые  страны Западной Европы (Италия, Великобритания, Испания) платят по текущим счетам достаточно высокие проценты, которые различаются  в зависимости от типа учреждения и категории клиентов. Есть страны, где плата по текущим счетам является чисто символической, в частности, в ФРГ, Голландии, Бельгии она  составляет 0,5 %. Во Франции процент, выплачиваемый банком по вкладам  клиентов, зависит от договора, при  этом свобода договора в ряде случаев  ограничена. В частности, запрещено  вознаграждение вкладов до востребования, за исключением некоторых сберегательных счетов. Ставки процента свободны только для вкладов, превышающих 500 тыс. франков  и размещаемых на срок более шести  месяцев. Для остальных видов  вкладов устанавливается верхний  предел.  

По срочным вкладам  в большинстве стран Западной Европы процент зависит от сроков и величины депозитов. Например, в  Англии существует классический депозитный счет, который включает обязательное заблаговременное (за 7 месяцев) уведомление  клиента о снятии средств со счета. При этом процент устанавливается  в размере 5 % годовых. В Бельгии и Италии устанавливается минимальная сумма депозитов, на которую в зависимости от срока начисляются возрастающие проценты.  

Отсутствие продуманной  дифференциации процентных ставок по депозитным операциям не достаточно стимулирует привлечение ресурсов на срочные депозитные счета в  крупных суммах и ил длительный срок.  

В этих условиях банки  должны активизировать свою депозитную политику и вести конкурентную борьбу за "пассивы" хозяйствующих субъектов, а также за вклады населения. Выдержать же эту конкурентную борьбу сможет тот банк, который будет постоянно расширять диапазон оказываемых клиентом услуг, снижать их стоимость, улучшать качество кредитно-расчетного и кассового обслуживания, предоставлять какие-либо льготы при кредитовании, предлагать клиентам разного рода консультации и т. п. Поэтому переход на комплексное обслуживание клиентов приобретает решающее значение в конкурентной борьбе банков.  

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ  

1. Деньги, кредит, банки:  Учебник/ Ред. О.И. Лаврушин. -М.: Финансы и статистика, 2001. -464 с.Пещанская И.В.  

2. Овсейко С. Расчеты с использованием банковских пластиковых карточек/ С. Овсейко // Главный бухгалтер. -2003. -N45. - С.70-78; Главный бухгалтер. -2003. -N46. - С.62-68  

3. Валенцева Н.И. Современные банковские технологии: теоретические основы и практика/ Н.И. Валенцева // Деньги и кредит. -2004. -N10. - С.50-61  

4. Кедров В.И. О  стратегических ориентирах кредитной  деятельности коммерческих банков/ В.И. Кедров // Деньги и кредит. -2004. -N11. - С.51-54  

5. Верников А.В.  Частные вклады и иностранные  банки/ А.В. Верников // Деньги и  кредит. -2005. -N2. - С.37-47  

6. Общая теория  денег и кредита: Учебник для  вузов/ Ред. Е.Ф. Жуков. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. -423 с.  

7. Финансы, деньги, кредит : Учебник/ Ред. О.В. Соколовой. -М.: Юристъ, 2001. -784 с  

8. Леонтьев В.Е.  Финансы, деньги, кредит и банки:  Учебное пособие/ В.Е. Леонтьев, Н.П. Радковская. -СПб.: Знание: ИВЭСЭП, 2002. -384 с.