Автор: Пользователь скрыл имя, 04 Января 2012 в 15:37, контрольная работа
Общая выручка от реализации продукции = Объема реализации продукции * Стоимость единицы продукции
Себестоимость = Затраты на сырье, материалы, полуфабрикаты + Затраты на топливо и энергию на технологические цели + Затраты на оплату труда + Отчисления на социальные нужды + Прочие затраты + Амортизация + Налоги из себестоимости
Отчисления на социальные нужды = 0.356 * Затраты на оплату труда
Балансовая прибыль = Общая выручка от реализации продукции - Себестоимость
Налогооблагаемая прибыль = Балансовая прибыль - Отчисления из прибыли
Налог на прибыль = 0.24 * Налогооблагаемая прибыль
Чистая прибыль = Налогооблагаемая прибыль - Налог на прибыль
Приток денежных средств = Общая выручка от реализации продукции
Отток денежных средств = Себестоимость – Амортизация + Отчисления из прибыли + Налог на прибыль
Чистый денежный поток = Приток денежных средств - Отток денежных средств
Чистый денежный поток нарастающим итогом - сумма чистых денежных потоков за текущий и предыдущие периоды.
Чистый дисконтированный денежный поток = Чистый денежный поток *
(1 + i) n, где i – ставка дисконта (4 %), n – номер периода времени
Исходя
из полученных данных, строю график финансовой
устойчивости предприятия (рисунок 1).
Рисунок
1 – График финансовой устойчивости
предприятия
| Период | Объем производства X, штук | X-Xср.,
штук |
Фактические суммарные издержки Y, рублей | Y-Yср.,
рублей |
(Х-Хср.)2 | (Y-Yср.) * (Х-Хср.) | |
| 1 год | I квартал | 87000 | -3325 | 13792838 | -507661 | 11055625 | 1687972825 |
| II квартал | 87500 | -2825 | 13869178 | -431321 | 7980625 | 1218481825 | |
| III квартал | 87600 | -2725 | 13884446 | -416053 | 7425625 | 1133744425 | |
| IV квартал | 88900 | -1425 | 14082930 | -217569 | 2030625 | 310035825 | |
| 2 год | I квартал | 90000 | -325 | 14250878 | -49621 | 105625 | 16126825 |
| II квартал | 90100 | -225 | 14266146 | -34353 | 50625 | 7729425 | |
| III квартал | 90000 | -325 | 14250878 | -49621 | 105625 | 16126825 | |
| IV квартал | 90000 | -325 | 14250878 | -49621 | 105625 | 16126825 | |
| 3 год | I квартал | 91000 | 675 | 14403558 | 103059 | 455625 | 69564825 |
| II квартал | 91500 | 1175 | 14479898 | 179399 | 1380625 | 210793825 | |
| III квартал | 92000 | 1675 | 14556238 | 255739 | 2805625 | 428362825 | |
| IV квартал | 91000 | 675 | 14403558 | 103059 | 455625 | 69564825 | |
| 4 год | I квартал | 92000 | 1675 | 14556238 | 255739 | 2805625 | 428362825 |
| II квартал | 92000 | 1675 | 14556238 | 255739 | 2805625 | 428362825 | |
| III квартал | 92100 | 1775 | 14571506 | 271007 | 3150625 | 481037425 | |
| IV квартал | 92500 | 2175 | 14632578 | 332079 | 4730625 | 722271825 | |
| Итого | 1445200 | 0 | 228807984 | 0 | 47450000 | 7244666000 | |
| Среднее значение | 90325 | 0 | 14300499 | 0 | 2965625 | 452791625 | |
Таблица
3 – Данные для расчета издержек
Задание
5
Рисунок
2 – График динамики изменения фондов
предприятия
Задание
6
Рисунок 3 – График динамики общей суммы налоговых платежей
Вывод: предприятие будет получать прибыль при любом объеме реализации свыше точки безубыточности в 9741,5 единиц продукции, что говорит о большом запасе прочности. Чистый доход проекта за 4 года составил 19953401 рублей, что составляет 166,28 % от капитальных затрат. Внутренняя ставка рентабельности проекта составляет около 85 %, что гораздо больше ставки дисконта. Предприятие постоянно осуществляет налоговые отчисления в бюджет, общая сумма которых растет с увеличением выпуска продукции, согласно уравнению y = 6.7729x + 2E+06.
Информация о работе Денежный оборот и система расчетов на предприятии