Действующие формы безналичных расчетов

Инкассовые поручения  на взыскание денежных средств со счетов, выставленные на основании  исполнительных документов, принимаются  банком взыскателя с приложением  подлинника исполнительного документа либо его дубликата.

Банки не принимают  к исполнению инкассовые поручения  на списание денежных средств в бесспорном порядке, если прилагаемый к инкассовому  поручению исполнительный документ предъявлен по истечении срока, установленного законодательством.

Банки, обслуживающие  должников (исполняющие банки), исполняют  поступившие инкассовые поручения  с приложенными исполнительными  документами либо при отсутствии или недостаточности денежных средств  на счете должника для удовлетворения требований взыскателя делают на исполнительном документе отметку о полном или частичном неисполнении указанных в нем требований в связи с отсутствием на счете должника денежных средств и помещают инкассовое поручение с приложенным исполнительным документом в картотеку по внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок". Инкассовые поручения исполняются по мере поступления денежных средств в очередности, установленной законодательством.

Бесспорный порядок  списания денежных средств применяется  по обязательствам в соответствии с  условиями основного договора, за исключением случаев, установленных Банком России.

Списание денежных средств в бесспорном порядке  в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при  наличии в договоре банковского  счета условия о списании денежных средств в бесспорном порядке либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), имеющем право выставлять инкассовые поручения на списание денежных средств в бесспорном порядке, обязательстве, по которому будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право бесспорного списания).

Отсутствие условия о списании денежных средств в бесспорном порядке в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа банком в оплате инкассового поручения.

Инкассовое поручение  должно содержать ссылку на дату, номер  основного договора и соответствующий  его пункт, предусматривающий право  бесспорного списания.

Банки не рассматривают  по существу возражений плательщиков против списания денежных средств с их счетов в бесспорном порядке.

Банки приостанавливают списание денежных средств в бесспорном порядке в следующих случаях:

- по решению  органа, осуществляющего контрольные  функции в соответствии с законодательством, о приостановлении взыскания;

- при наличии  судебного акта о приостановлении  взыскания;

- по иным основаниям, предусмотренным законодательством.

В документе, представляемом в банк, указываются данные инкассового  поручения, взыскание по которому должно быть приостановлено.

При возобновлении  списания денежных средств по инкассовому  поручению его исполнение осуществляется с сохранением указанной в  нем группы очередности и календарной  очередности поступления документа  внутри группы.

Исполнительный  документ, взыскание денежных средств по которому не производилось (за исключением случаев прекращения исполнительного производства) или произведено частично, возвращается вместе с инкассовым поручением исполняющим банком банку-эмитенту для передачи взыскателю лично под расписку в получении или заказной почтой с уведомлением. При этом исполняющий банк делает на исполнительном документе отметку о дате возврата исполнительного документа с указанием взысканной суммы, если имела место частичная оплата документа.

Исполнительный документ, взыскание денежных средств по которому произведено или прекращено в соответствии с законодательством, возвращается исполняющим банком заказной почтой с уведомлением в суд или другой орган, выдавший исполнительный документ. При этом исполняющий банк делает на исполнительном документе отметку о дате его исполнения с указанием взысканной суммы или дате возврата с указанием основания прекращения взыскания (номер и дата заявления взыскателя, определения суда (арбитражного суда) или иного документа) и взысканной суммы, если имела место частичная оплата документа.

О возврате исполнительного  документа в журнале регистрации  банка делается отметка с указанием  даты возврата, суммы (или остатка  суммы) и причины возврата. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4. Расчеты чеками.

 

     Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обособленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Оплата должна быть произведена конкретным банком с конкретного счета чекодателя. В итого чекодержатель может не получить причитающуюся ему денежную сумму, если на конкретном счете не окажется необходимого количества средств, в то время как на других счетах чекодателя может быть средств достаточно

Расчетные чеки, которые используются физическими  лицами при проведении разовых операций, изготавливаются отдельными бланками, учет их ведется отдельно от чековых книжек и срок их действия три месяца. Расчеты чеками можно представить в виде схемы. 

 

      Несмотря  на внешнюю схожесть оплаты наличными  денежными средствами и чеками, между этими двумя формами расчетов имеются существенные различия. Если оплата наличными абсолютно гарантирована, то передача чека чекодержателю чекодателем еще не означает факта действительной оплаты и перечисления денег со счета должника на счет кредитора, т.к. фактическое перечисление денег зависит от наличия денежного покрытия переданного чека, т.е. наличия соответствующих средств на банковском счете чекодателя при передаче чека чекодержателем в банк для погашения. В этой связи гарантированная оплата чека может обеспечиваться:

• путем депонирования чекодателем средств на отдельном счете в банке. С этой целью вместе с заявлением на выдачу чековой книжки предоставляется платежное поручение для депонирования средств на отдельном счете чекодателя;
• наличием средств на соответствующем счете чекодателя, но не выше суммы, гарантированной банком по соглашению с чекодателем при предоставлении чековой книжки.

      Для поставщика данная форма расчетов имеет  как преимущества:

• относительная быстрота расчетов;
• большая скорость поступления денег на счет чекодержателя и соответственно ускорение оборота и сокращения дебиторской задолженности;

      так и недостатки:

• недостаточная гарантия платежей из-за недостаточности средств у чекодателя;
• невозможность расчетов чеками по крупным суммам платежей;
• возможность подделки.

      Чековая форма расчетов имеет и определенные преимущества для покупателя. Главным  является высокая степень гарантии получения товара, т.к. чек выписывается или передается в момент получения  товара, выполнения работ и предоставления услуг.

В настоящее  время относительная сложность  в оформлении чека выступает определенным недостатком в использовании  чеков покупателями.

      Если  клиент прекращает расчеты чеками, а срок действия чековой книжки не закончился, чекодатель представляет ее в банк вместе с платежным поручением для зачисления неиспользованного остатка на счет, с которого депонировались средства.

      В случае полного использования чеков, но не использованном денежном лимите, чекодателю в установленном порядке предоставляется новая расчетная чековая книжка. Ответственность за неправильное использование чеков, за убытки, образовавшиеся в случае передачи чековой книжки другому лицу, утраты, а также из-за злоупотребления со стороны лиц, уполномоченных на подписание чеков, несет чекодатель, которому выдана чековая книжка (расчетный чек).  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.4. Расчеты аккредитивами. 

Аккредитив —  это форма расчетов, при которой банк-эмитент по поручению своего клиента обязан выполнить платеж третьему лицу (бенефициару — продавцу, исполнителю работ) и предоставить полномочия другому банку (представляющему — банк продавца, который по поручению банка-эмитента выполняет аккредитив). 

Аккредитивы бывают: 

- покрытый — это аккредитив, который предусматривает предварительное бронирование средств плательщика на отдельном счете в банке-эмитенте 

или исполняющем  банке;

- непокрытый — это аккредитив, оплата по которому гарантируется банком-эмитентом 

за счет банковского  кредита;

- отзывной — это аккредитив, который может быть заменен или аннулирован банком-эмитентом 

без предварительного согласия продавца-бенифициара;

- безотзывной — аккредитив, который может быть изменен или аннулирован при согласии продавца-бенефициара, для которого он был открыт.

      Аккредитивы в исполняющем банке (банке продавца) могут выполняться по поручению банка-эмитента 

в виде: 

депонированных  — путем списания средств со специального счета "Аккредитивы", который открыт в исполняющем банке;

гарантированных — при которых предоставляется  право исполняющему банку (банк продавца) списывать средства счета банка-эмитента при установлении корреспондентских  отношений между банками.

Движение документов при аккредитивной  форме расчетов можно представить следующей схемой.  

      Каждый  аккредитив предназначается для  расчетов только с одним продавцом  и не может быть переадресован.

С аккредитива  не могут выдаваться наличные деньги и оплачиваться товар на ответственном  хранении у покупателя. Закрытие аккредитива возможно или по истечении срока его действия в пределах 15 дней со дня открытия или при использовании средств — досрочно.

      В случае закрытия аккредитива остаток  денежных средств направляется на расчетный счет покупателя.

Аккредитивная форма расчета дает поставщику уверенность, что товар будет отгружен после  выставления суммы аккредитива. В отличие от предоплаты и аванса при аккредитивной форме расчета продавец может использовать выставленную сумму денег только после отгрузки товара. Это способствует соблюдению условий договора. При непоставке (недопоставке) товара деньги в обязательном порядке будут возвращены покупателю. Продавец при данной форме расчета полностью уверен, что деньги перечислены, так как они находятся в обслуживающем продавца банке. Преимущества аккредитива в том, что эта форма расчета надежна, проста и привлекательна как гарантия оплаты.

      Для покупателя недостатком аккредитива, как и при предоплате или авансе, является то, что на определенное время  деньги выводятся из оборота —  они "замораживаются" в банке  покупателя. Недостаток аккредитива  для продавца по сравнению с предоплатой  или авансом состоит в том, что деньги нельзя использовать до момента поставки товара.  
 
 
 

     2.6. Расчеты векселями.

     Вексельная  форма расчетов представляет собой  расчеты между поставщиком и  плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа-векселя.