Безналичные платежи

Дт. – 42108(п), 42508(п), 42308(п), 42608(п)

Кт. – 70107(п)

Чеки:

1. С расчетного счета клиента списаны денежные средства на чековый счет:

Дт. – 40702(п)

Кт. – 40903(п)

2. С чекового счета клиента списаны денежные средства в оплату предъявленного чека:

Дт. – 40903(п)

Кт. – 30102(а)

Аккредитив:

1. С расчетного счета клиента для расчета аккредитивом списаны денежные средства поставщика:

Дт. – 40702(п)

Кт. – 30102(а)

2. В банк поставщика поступившая сумма  денежных средств зачислена на счет аккредитивов:

Дт. – 30102(а)

Кт. – 40901(п), 40902(п)

3.  Оплачен аккредитив по заявлению клиента:

Дт. – 40702(п)

Кт. – 47409

2.Безналичные платежи в Сбербанке РФ

2.1 Особенности проведения безналичных платежей в

Сберегательном банке Российской Федерации

   В настоящее время Сбербанк России проводит активную политику в области корреспондентских отношений, как с российскими  банками,  так  и  с  банками стран ближнего и дальнего зарубежья. Эта политика основывается  на  принципе взаимовыгодного сотрудничества с банками резидентами и нерезидентами.

     Одной из основных услуг  банкам-корреспондентам  является  открытие  и ведение корреспондентских счетов в российских рублях. Сотрудничество в  этой области  даёт  возможность  банкам  использовать   преимущества   уникальной многофилиальной  расчётной  системы   Сбербанка   России   для   ускоренного осуществления  расчётов,  а  также  для   реализации   различных   проектов, предполагающих большой объём платежей с  учреждениями  Сбербанка  России.  В настоящее  время    корреспондентами Сбербанка России  являются   многие   крупнейшие российские банки.  Также  Сбербанк  предлагает банкам  открытие  и  ведение  корреспондентских  счетов  во   многих   видах иностранных валют, как со свободной, так и с ограниченной конверсией.

    Открытие  и  ведение  корреспондентских  счетов  в   Сбербанке   России осуществляется на уровне Центрального  аппарата,  территориальных  банков  и отделений.

    Расчетные операции  по  перечислению  денежных  средств  осуществляются СБ РФ с использованием:

    1. Корреспондентского субсчета, открытого в Банке России

    2. Корреспондентских счетов коммерческих банков  России.

    3.  Счетов  межфилиальных  расчетов

    Расчетные  документы  (платежные   поручения (приложение 1) ,   платежные   требования, аккредитивы (приложение 2) , инкассовые поручения (приложение 3)) принимаются для  исполнения  на  бумажных носителях,  оформленными в соответствии   с   требованиями   нормативных документов Банка России.

    Организация, заключившая  договор  на  использование  системы  "Клиент-Сбербанк", может для списания  средств  со  счета  использовать  электронные платежные документы, не предоставляя их на бумажных носителях. Банк, в  свою очередь,  по  электронной  почте  передает  клиенту   выписки   по   счетам, оперативную информацию по поступившим  в  течение  дня  средствам  (согласно полноформатным документам), реестры к сводным платежным поручениям и  другую информацию свободного формата (объявления, реклама и т.п.).

    Межрегиональные платежи могут осуществляться через расчетную сеть Банка России или систему межфилиальных расчетов Сбербанка России.

    Сроки  прохождения  платежа  и  тарифы   за   проведение   зависят   от местонахождения получателя:

                         если получателем платежа является клиент отделения Сбербанка России  или клиент банка-респондента, имеющего счет Лоро в центральном аппарате СБ РФ или территориальном банке Сбербанка России, то платеж проводится  текущим днем в режиме реального времени по системе межфилиальных расчетов  СБ  РФ (электронно) и бесплатно. В отделениях Сбербанка России  других  регионов поступившие средства зачисляются на счета  клиентов  юридических  лиц  не позднее следующего дня.

                         если получателем платежа является клиент  коммерческого  банка  России  и сумма  платежа   не   превышает   лимит   оплаты   транзитных   платежей, установленный территориальным банком СБ  РФ,  находящимся  на  территории одной области с этим коммерческим банком, то платеж проводится по системе межфилиальных расчетов Сбербанка России. Зачисление на коммерческий  банк производится не позднее  следующего  дня  с  корреспондентского  субсчета территориального  банка  Сбербанка  РФ.  Стоимость  такого  платежа  -  3 рубля/документ.  В  связи  с   тем   что территориальные банки СБ РФ находятся в разных часовых поясах, выполнение транзитных платежей  текущим  днем  в  некоторых  территориальных  банках невозможно из-за разницы  в  операционном  времени.  Это  относится  и  к межрегиональным электронным платежам, осуществляемым через расчетную сеть Банка России.

  если получателем платежа является клиент  коммерческого  банка  и  сумма платежа не позволяет провести его через  систему  межфилиальных  расчетов Сбербанка РФ,  а  банк-получатель  платежа  является  участником  системы межрегиональных электронных расчетов Банка России, то платеж направляется текущим днем по модемной связи в РЦИ ГУ Банка России для дальнейшей отправки в банк-получатель. Зачисление  в  банк-получатель производится  не  позднее  следующего  дня.   Стоимость   платежа   –   3рубля/документ.  В  том  случае,  если  коммерческий  банк  не   является участником системы межрегиональных электронных расчетов, то платеж  будет направлен  электронно  на  учреждение  Банка  России,  в  котором  открыт корреспондентский счет коммерческого банка, для дальнейшего зачисления на корреспондентский счет коммерческого  банка.  Время  прохождения  платежа увеличится еще на один день.

  при невозможности осуществить  платеж  электронно  через  расчетную  сеть Банка  России  или  систему  межфилиальных   расчетов   СБ   РФ,   платеж осуществляется «почтой» или  «телеграфом»  в  зависимости  от  указанного клиентом вида отправки платежа в платежном документе.  Время  прохождения таких платежей от 3 дней и более. Кроме того, для данных  видов  отправки клиент предоставляет документы в банк до 11  часов,  в  противном  случае платежные документы  направляются  в  ГРКЦ  на  следующий  рабочий  день. Платежи «почтой» проводятся бесплатно, а стоимость  перечисления  платежа «телеграфом» в настоящее время – 60 рублей/документ.

        Внутрирегиональные платежи могут осуществляться  через  расчетную  сеть Банка России или систему межфилиальных расчетов .

    Межфилиальные платежи осуществляются  с помощью разновидности  клиринга взаимозачет  между  филиалами  и  отделениями  Сберегательного  Банка  РФ Система называется "Межфилиальные расчеты в СБ РФ".

    В системе предусмотрена  возможность  настройки  на  форматы  платежных поручений и других документов, экспорт и импорт из  программ,  обслуживающих операционный день банка. Внедрение системы существенно экономит  средства  в межфилиальных расчетах. Благодаря  наличию  единого  координирующего  центра появляется эффективная возможность прогнозирования  и  управления  денежными потоками   внутри   банка.   Главному   оператору   клирингового   терминала предоставляется  уникальная  возможность  манипулирования  ограничениями  на чистые позиции (как дебетовыми так и кредитными).

    Основной  задачей  в  организации   межфилиальных   расчетов   является сокращение  времени   прохождения   платежей   между   участниками   системы межфилиальных   расчетов.   Обязательным    условием    организации межфилиальных расчетов  является  отражение  расчетных  операций  по  счетам межфилиальных расчетов в  бухгалтерском  учете  банка-отправителя  и  банка исполнителя платежа одной датой.

2.2 Межбанковские кредитные операции

Сбербанк России - один из крупнейших банков России и Восточной Европы. Полное наименование - Открытое акционерное общество «Сбербанк России». В деловой практике, в том числе во внутренних документах и формах, зачастую используется сокращение — СБ РФ (ОСБ — отделение Сбербанка).

Сбербанк России - универсальный банк, предоставляющий широкий спектр банковских услуг. Доля Сбербанка России на рынке частных вкладов на 1 июня 2011 года составляла 50,5 %, а его кредитный портфель соответствовал более 30 % всех выданных в стране займов.

Сбербанк намерен стать высокотехнологической сервисной компанией и предложить клиентам целый ряд новых возможностей, реализованных с помощью информационных технологий (ИТ). Среди них - использование бесконтактных технологий, заказ госуслуг через банкоматы и услуги виртуального мобильного оператора, которым крупнейший банк страны, возможно, станет через несколько лет. Так же увеличение доли электронных денег в безналичном обороте, а именно в межбанковском кредитовании, где Сбербанк является главным в вопросе кредитования.

Сегодня Сбербанк тратит на ИТ 4-5% своего бюджета, ранее этот показатель не превышал 3%, в ближайшие годы доля расходов на ИТ в общем бюджете банка будет расти. Бюджет складывается из двух составляющих: проекты и услуги. Проектная составляющая значительно выросла. Сегодня бюджет уже открытых в Сбербанке ИТ-проектов (реализация многих из них занимает не один год) составляет 50-60 млрд руб. Размер ежегодных инвестиций в ИТ-проекты в течение ближайших четырех лет составит $3 млн. За 2010 год 94% запланированных Сбербанком ИТ-задач были реализованы в срок. За 2011 этот показатель вырос до 98%.

Все реализуемые сегодня ИТ-проекты можно разделить на три категории: обеспечивающие текущую деятельность банка, стратегические и те, что предполагают внедрение суперсовременных технологий обслуживания клиентов и межбанковских операций. Последняя из упомянутых категорий вызывает особый интерес. Сбербанк планирует быть успешным не только в том, что уже освоили другие банки, но и быть поставщиком инновационных услуг, не предоставляемых отечественными финансовыми организациями до сих пор. Это создание собственной электронной денежной системы, которая будет поддерживаться государством и банком, это придаст электронным межбанковским расчетам. В том числе и кредитам, не только серьезный гарант безопасности, но и позволит гораздо сократить издержки. Издержки могут быть сокращены за счет времени проведения, а в случае с электронными деньгами это очень маленький промежуток времени – непосредственно сама транзакция. Так же за счет сокращения времени на производство документов, необходимых для осуществления безналичного оборота, например векселей. Таким образом, эта сфера является не только перспективной и интересной, но и выгодной, современной и необходимой.

Банк активно работает на рынке межбанковских кредитов и депозитов. Среди его партнеров не только российские, но и зарубежные банки и предприятия. Выполнение банком своих обязательств обеспечивается всеми его активами, включая недвижимое имущество. Все подразделения банка размещаются в собственных офисных помещениях, оснащенных в соответствии с требованиями Банка России и современными стандартами международного банковского обслуживания.

В ОАО «Сбербанк России» открыты следующие корреспондентские счета (основные банки-корреспонденты).

Таблица 1. Корреспондентские счета

Пример платежей по корреспондентскому счету открытому в ОАО «Альфа-Банк» город Москва: между Банком в ОАО «Альфа-Банк» подписан договор на техническое обслуживание клиринговых расчетов между филиалами ОАО «Альфа-Банк», в соответствии с которым открыт данный корреспондентский счет.

Основная функция корреспондентского счета открытого в ОАО «Альфа-Банк» - осуществление платежей на его филиальную сеть, вследствие того, что филиалы ОАО «Альфа-Банк» не имеют корреспондентские счета в РКЦ. Все межбанковские платежи филиалов осуществляются по корреспондентским счетам открытым в головном ОАО «Альфа-Банк».

Перевод и поступление денежных средств осуществляется с корреспондентского счета №30109810700000000332. Особенность данной схемы расчетов заключается в том, что платежи по корреспондентскому счету осуществляются «день в день».

Платежные документы, выписки по счету отправляются (принимаются) в (из) ОАО «Альфа-Банк» в электронном виде в одно-сеансовом варианте. Бумажные приложения в банк - получатель платежа не доставляются.

С 9.00 до 13.30 осуществляется прием и формирование платежных документов по корреспондентскому счету. До 14.00 осуществляется передача платежных документов в ОАО «Альфа-Банк». В 16.30 Банк получает выписку о поступивших на него документов. На конец дня выводится сальдо по счету.

Пример платежей по корреспондентскому счету открытому в ОАО АКБ «Связь-Банк» город Москва.

Основные функции счета 30109810700000003163 «корреспондентский счет «НОСТРО» открытого в ОАО АКБ «Связь-Банк» это: проведение транзитных платежей на банки-корреспонденты ОАО АКБ «Связь-Банк»; проведение операций с ценными бумагами; операции по конвертации средств в иностранную валюту и обратно.

По счету 30109840000000003163 деньги хранятся в иностранной валюте и выполняются основные операции: осуществление банковских переводов в валюте; конверсионные операции; выдача средств наличными.

Пример платежей по корреспондентскому счету открытому в АКБ «РосЕвроБанк» город Москва.

Основные функции счета в «РосЕвроБанке» аналогичны корреспондентскому счету открытому в ОАО АКБ «Связь-Банк» город Москва.

Основное отличие состоит в тарифах по операциям в рублях, иностранных валютах и операциям с ценными бумагами.

3. Проблемы организации и перспективы развития безналичных платежей