Аналіз фінансового стану банку на основі фінансової та бухгалтерської звітності

Такі умови діють за наявності поруки, передбаченої умовами  продукту, а також підтвердження джерел надходження грошових коштів нового позичальника для погашення кредиту.

Якщо позичальник скористався  однією з запропонованих вище програм, він може змінити графік погашення  заборгованості зі стандартного на ануїтетний і навпаки.

Програми реструктуризації кредитної заборгованості можуть застосовуватися  в наступних комбінаціях:

програма «Збільшення  терміну дії кредиту» і програма «Відстрочення погашення тіла кредиту»;

програма «Заміна позичальника за кредитом» з однією з двох вищезазначених програм або з їх комбінацією.

 

   3. Аналіз фінансового  стану банку на основі фінансової та бухгалтерської звітності

Станом на 31.12.2009 р. сума чистих активів ВАТ КБ «Надра» склала близько 24 846 млн.грн., зменшившись за період з 01.01.2009 р. майже на 5 702 млн.грн.

[pic]

 

Табл.3.1 Динаміка зміни чистих активів в 2009 році, млн.грн.

Кредитний портфель банку  на кінець 2009 року склав майже 22.1 млрд.грн. або 89% загального розміру чистих активів, в т.ч.:

    - 14,4 млрд.грн, або 65% від загального розміру кредитного портфелю,-кредити,надані клієнтам-фізичним особам.

    - 7.7 млрд.грн. або 35% від загального розміру кредитного портфелю, - кредити,надані клієнтам-юридичним  особам.

За 2009 рік кредитний портфель ВАТ КБ «Надра» зменшився на 2,3 млрд.грн, при цьому:

• Кредитний портфель, наданий  клієнтам-фізичним особам, зменшився  на 2,1 млрд.грн.;

• Кредитний портфель, наданий  клієнтам-юридичним особам, зменшився  на 0,2 млрд.грн.

 

[pic]

Табл. 3.2 Динаміка зміни залишків по кредитам, що надані юридичним особам в 2009 р., млн.грн.

[pic]

Табл. 3.3 Динаміка змін залишків по кредитам, що надані фізичним особам в 2009 р., млн.грн.

При цьому, необхідно зазначити, що значний вплив на цей показник справили курсові різниці, викликані істотними

коливаннями курсу гривні до провідних іноземних валют  протягом звітного періоду.

 

|Показник                                              |31.12.2008                     |31.12.2009                |Відхилення                 |

|Кредити клієнтам                                      |24,391.89                      |22,084.38                 |-2,307.51                  |

|- юридичні особи                                      |7,941.32                       |7,724.65                  |-216.67                    |

|у т.ч. у грн.                                         |4,223.96                       |4,098.49                  |-125.47                    |

|у т.ч. у долл.США (номінал)                           |292.11                         |282.69                    |-9.42                      |

|у т.ч. у Євро (номінал.)                              |133.58                         |130.46                    |-3.13                      |

|у т.ч. у інших валютах (ном.)                         |68.74                          |68.74                     |0.00                       |

|- фізичні особи                                       |16,450.58                      |14,359.73                 |73 -2,090.85               |

|у т.ч. у грн.                                         |4,461.09                       |3,481.42                  |-979.67                    |

|у т.ч. у долл.США (номінал.)                          |1,528.97                       |1,409.02                  |-119.95                    |

|у т.ч. у Євро (номінал.)                              |18.07                          |15.36                     |-2.71                      |

|у т.ч. у інших валютах (ном.)                         |2.79                           |2.78                      |-0.01                      |

 

Табл.3.4

 

Таким чином, необхідно зазначити, що зменшення кредитного портфелю відбувалось, в значно більшій мірі, за рахунок погашення заборгованості фізичними особами-клієнтами банку. Це, в свою чергу, є результатом активної роботи банку в сфері погашення та реструктуризації кредитів, наданих фізичним особам, за допомогою спеціально розроблених програм-пропозицій, розглянутих в розділі „Основні види та характеристика діяльності банку”.

Станом на 31.12.2009 року клієнтські зобов”язання банку склали 8,4 млрд.грн, в т.ч.:

- кошти клієнтів-фізичних  осіб - 6,8 млрд.грн (із них строкові кошти становлять 3,8 млрд.грн, кошти до запитання – 3 млрд.грн).

- кошти клієнтів-юридичних  осіб – 1,6 млрд.грн (із них строкові кошти становлять 0,8 млрд.грн, кошти до запитання – 0,8 млрд.грн).

На кінець 2009 року клієнтські зобов’язання банку зменшилися майже на 3,3 млрд. грн. порівняно з 2008 роком:

- кошти клієнтів-фізичних  осіб зменшилися на 2,7 млрд.грн;

- кошти клієнтів-юридичних  осіб зменшилися на 0,6 млрд.грн.

Таке значне зменшення  зобов’язань банку в основному  перед фізичними особами пояснюється, головним чином, відновленням загального рівня ліквідності банку, постійним підкріпленням готівкою банкоматів та відділень банку, зміною режиму обслуговування поточних/карткових рахунків клієнтів, розробкою/впровадженням “Комплексної програми виплати депозитів” та ін. (всі ці заходи також детально розглядалися у відповідному розділі „Основні види та характеристика діяльності

банку”).

[pic]

Табл.3.5 Динаміка зміни залишків строкових коштів юридичних осіб в 2009 р., млн. грн.

[pic]

Табл.3.6 Динаміка зміни залишків строкових коштів фізичних осіб в 2009 р., млн. грн.

Станом на 31.12.2009 р. фінансовий результат ВАТ КБ „Надра” склав  близько “-” 1 364 млн. грн.. При цьому, фінансовий результат до формування резервів за активними операціями склав близько “+” 273,3 млн. грн. Рівень обов’язкових резервів на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банку на кінець 2009 року склав 3,1 млрд. грн.

Найбільш прибуткові Регіональні  управління ВАТ КБ “Надра”:

- Київське регіональне  управління –43,906 тис.грн.;

- Львівське регіональне  управління –37,529 тис.грн.;

- Луганське регіональне  управління –25,687 тис.грн.;

- Дніпропетровське регіональне  управління –20,213 тис.грн.;

- Одеське регіональне  управління –13,830 тис.грн.;

- Кіровоградське регіональне  управління –12,572 тис.грн.;

- Вінницьке регіональне  управління –10,273 тис.грн.;

- Харківське регіональне  управління –9,374 тис.грн.;

- Черкаське регіональне  управління –9,305 тис.грн.;

- Луцьке регіональне управління  –9,192 тис.грн.

Основним джерелом формування фінансового результату банку стали  процентні доходи за наданими кредитами. Питома вага процентних доходів за наданими кредитами клієнтам складала близько 93% від загальних доходів банку. Питома вага комісійних доходів та торговельного результату складала близько 6% від загальних доходів банку. Невисока питома вага комісійних доходів банку пов’язана, перш за все, з припиненням банком проведення більшості активних операцій, і, в першу чергу, кредитування. В структурі витрат банку процентні витрати за залученими коштами складали 69%. Загальні адміністративні та інші операційні витрати складали близько 29% від загальної суми витрат банку. Працюючи в умовах суттєвого обмеження джерел отримання додаткових доходів, банк проводив цілеспрямовану роботу направлену на зменшення витрат як в частині операційної, так і - неопераційної діяльності, в першу чергу, щодо зменшення вартості ресурсної бази, а також зменшення загальних адміністративних витрат банку. Основні фактори, що вплинули на формування фінансового результату банку на 2009 рік, були наступні:

- зниження доходності  кредитного портфелю, і, як результат, недоотримання банком значної суми

процентних доходів, з  причини різкого погіршення якості кредитного портфеля;

- значне скорочення загальних  адміністративних витрат банку;

- формування суттєвої  суми резервів за активними  операціями, що пов’язано із значним погіршенням

обслуговуванням боргу клієнтами  банку;

- зміна корисної вартості  цінних паперів в портфелі банку.

Основні результати роботи тимчасової адміністрації:

Упродовж 2009 року банк наполегливо  працював над створенням різноманітних програм для усіх категорій клієнтів Банку. Завдяки тому, що реалізовані програми відповідали, з одного боку, поточним фінансовим можливостям самого Банку, а з іншого – були підтримані 135 тисячами вкладників, у 2009 році ВАТ КБ „Надра” вдалося досягти наступних результатів:

- вкладники, які приєдналися  до Комплексної програми виплати депозитів та інших програм Банку, отримали коштів на

загальну суму понад 1,9 млрд. гривень;

- Комітетом розгляду звернень  громадян розглянуто понад 21 000 заявок клієнтів та визначено до сплати коштів на загальну суму більше 270 млн. гривень;

- юридичні особи, які  скористалися спеціальними програмами Банку з повернення депозитів, отримали коштів на загальну суму понад 421 млн. гривень;

- власники поточних та  карткових рахунків, які скористалися  спеціальними пропозиціями, змогли  отримати доступ до коштів на загальну суму більше 347 млн. гривень;

- юридичні особи –  власники поточних рахунків завдяки  спеціальним програмам Банку скористалися коштами на загальну суму понад 317 млн. гривень;

- позичальники – фізичні  особи погасили заборгованість  перед Банком на загальну суму  понад 3 млрд. гривень;

- позичальники – юридичні  особи виконали свої зобов’язання  перед Банком на загальну суму  понад 0,8 млрд. гривень;

- великі та малі підприємства, які відновили співробітництво з Банком, забезпечили надходження ліквідних коштів на загальну суму понад 4,4 млрд. гривень;

- щомісячні витрати Банку  суттєво скоротилися майже на 40 млн. гривень;

- протягом терміну діяльності  Тимчасової адміністрації ВАТ  КБ „Надра” сплатив податків  та інших обов’язкових платежів на суму 160 млн. гривень.

Основними факторами, що сприяли  покращенню фінансового стану банку, стали:

− розробка та активне просування спеціалізованих депозитних програм, що надають поступовий доступ вкладникам-

фізичним особам до своїх  депозитів та відсоткам по них.

− впровадження “Програми  реструктуризації зобов’язань перед  клієнтами”, що передбачає проведення переговорів з клієнтами та подальшого врегулювання зобов’язань шляхом підписання додаткових угод, мирових угод або подання заяв щодо розстрочки виконання рішення суду.

− Створення Груп з приймання  і розгляду звернень громадян, основне  завдання яких - робота із скаргами та заявами клієнтів.

− Розробка та впровадження спеціалізованих програм реструктуризації кредитної заборгованості клієнтів.

− Застосування всього комплексу  засобів для повернення проблемних кредитів, у разі неможливості або  недоцільності проведення реструктуризації кредитної заборгованості клієнтів, в т.ч.: стягнення та реалізація заставного майна; Організація роботи щодо оголошення банкрутами боржників банку –  юридичних осіб, які припинили  погашення кредитів та деякі інші.

 

− Оптимізація та скорочення загальних адміністративних витрат, перш за все, за рахунок: проведення аналізу  та перегляд як чисельності персоналу  в цілому по банку, так і основних складових оплати праці працівників; проведення аналізу існуючої мережі дистрибуції банку та закриття збиткових відділень; перегляду діючих умов оренди приміщень відділень банку; перегляду умов договорів на отримання послуг та ін.

− Проведення активної успішної роботи щодо реструктуризації зовнішньої заборгованості банку.

Програми, розроблені для  клієнтів, дозволили протягом 2009 року виконати зобов’язань на загальну суму понад 3,5 млрд. гривень, що є найбільшим обсягом виплат серед вітчизняних  банків (а з урахуванням виплат, здійснених

фінустановами, які були націоналізовані державою, банк знаходиться  на другому місці). Такий показник є досить вагомим та надзвичайно важливим не лише для ВАТ КБ „Надра”, а й для банківської системи в цілому.

Він засвідчив те, що Банк здатен функціонувати за рахунок  власних ресурсів і самостійно виконувати зобов’язання перед клієнтами. Адже протягом 2009 року ВАТ КБ „Надра” не отримував грошової допомоги ні від уряду, ні від Національного банку. Досягнення такого результату є значним для усього фінансового ринку, оскільки підтверджує тенденцію його оздоровлення.

 

3.1 Заходи щодо стабілізації діяльності Банку

 

[pic]

Завдяки проведеній ефективній роботі з клієнтами НАДРА БАНК вже сьогодні створив надійний фундамент для повноцінної бізнес-діяльності і бездоганного виконання своїх зобов’язань.

Комплекс заходів, спрямованих  на оздоровлення НАДРА БАНКУ

У квітні 2010 року був розроблений  і затверджений Національним банком України План фінансового оздоровлення НАДРА БАНКУ на період 2010-2016 рр. Відповідно до цього Плану і з урахуванням поточного стану справ було прийнято рішення про те, що в 2010 році банк продовжить виконувати зобов’язання перед клієнтами і кредиторами в рамках спеціальних програм і вживе ряд дій, спрямованих на відновлення і розвиток бізнесу.

У рамках Плану фінансового оздоровлення в 2010 році НАДРА БАНК вирішує наступні завдання:

    • завершити  реалізацію плану фінансового  оздоровлення банку;

    • запустити  кредитування комерційних підприємств і державного сектора;

    • залучити  нових і повернути колишніх  корпоративних клієнтів на обслуговування  зарплатних проектів;

    • активізувати залучення ресурсів корпоративного сектора;

    • оновити лінійку  роздрібних продуктів;

    • поліпшити  якість кредитного портфеля.

Операційна діяльність:

НАДРА БАНК відновив платіжну дисципліну, завдяки чому розмір надходжень від корпоративних клієнтів збільшився з практично нульового рівня (на 10.02.2009 р.) до 5,8 млрд грн (на 01.07.2010 р.). Було забезпечено стабільну роботу банкоматів і кас відділень банку для гарантованих і своєчасних виплат зарплат, пенсій та інших соціальних нарахувань клієнтів.

Реструктуризація зовнішньої заборгованості:

НАДРА БАНКУ вдалося реструктуризувати  зовнішню заборгованість на суму близько 877 млн дол США і, таким чином, виконати основні умови для проведення рекапіталізації банку приватним інвестором спільно з державою.