Анализ пассивных операций банка на примере КБ "НС Банк"

          Генеральная лицензия Банка России № 3124

          НС Банк создан 11.10.1994 году, предоставляет услуги для населения, компаний строительной отрасли, предприятий реального сектора экономики, является участником системы обязательного страхования вкладов, включен в состав участников торгов ФБ ММВБ, имеет статус уполномоченного банка Правительства Москвы.

          В соответствии с Положением Банка России от 16 октября 2008 года №323-П между КБ “НС Банк” (ЗАО) и Банком России заключено Генеральное соглашение о предоставлении Банком России кредитной организации кредитов без обеспечения от 19 января 2009 года."

          НС Банк - участник Программы Фонда содействия кредитованию малого бизнеса города Москвы.

          НС Банк - включен в реестр банков, обладающих правом выдачи гарантий в адрес таможенных органов.

          Рейтинговое агентство "Эксперт РА" присвоило Банку рейтинг A(Высокий уровень кредитоспособности).

          Независимый Строительный Банк — универсальный коммерческий банк, оказывающий все виды банковских услуг.

        

        Лицензии банка:

• Генеральная лицензия Банка России № 3124 от 20.08.2003 г. на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте с правом привлечения во вклады денежных средств физических лиц.
• Лицензия на осуществление банковских операций с драгоценными металлами от 20 августа 2003 г.
• Лицензия Федеральной службы по финансовым рынкам на осуществление дилерской деятельности № 177-07409-010000 от 27 января 2004 г.
• Лицензия Федеральной службы по финансовым рынкам на осуществление брокерской деятельности № 177-07407-100000 от 27 января 2004 г.
• Лицензия Федеральной службы по финансовым рынкам на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами № 177-07413-001000 от 27 января 2004 г.
• Лицензия Федеральной службы по финансовым рынкам на осуществление депозитарной деятельности № 177-072421-000100 от 30 января 2004 г.

       Система страхования вкладов:

• Коммерческий Банк "Независимый Строительный Банк" (закрытое акционерное общество) включен в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов 10 февраля 2005 года под номером 599.

           Членство в объединениях и организациях:

• Ассоциация региональных банков России
• Ассоциация российских банков
• Московская межбанковская валютная биржа
• Московская международная валютная ассоциация
• Гильдия финансовых менеджеров
• Национальная фондовая ассоциация
• Российская национальная ассоциация SWIFT
• Международная платежная система VISA International
• Международная платежная система MasterCard Worldwide
• Международная система денежных переводов Western Union
• Международная система денежных переводов и платежей Contact
• Система денежных переводов BLIZKO
• Система Международные денежные переводы ЛИДЕР

         Банк является:

• Уполномоченным банком Правительства г. Москвы;
• Участником Системы Страхования Вкладов;
• Участником системы электронных торгов (СЭЛТ).

          Входит в Реестр банков и иных кредитных организаций, обладающих правом выдачи банковских гарантий для уплаты таможенных платежей;

          Сотрудничает с Фондом содействия кредитованию малого бизнеса Москвы;

          Аккредитован АИЖК в качестве поставщика закладных.

          Надзор:

     Надзор  за деятельностью "НС Банка" осуществляет Отделение №4 Московского ГТУ Банка России.

     Почтовый  адрес: 121087, г.Москва, Багратионовский  проезд, д.7. 

2.2 Анализ  пассивных операций КБ "НС Банк" (ЗАО) 

      Качество  пассивов характеризуется  стабильностью ресурсной базы  банка, стоимостью привлеченных ресурсов, чувствительностью к изменениям процентных ставок и зависимостью от внешних источников финансирования. Анализ структуры пассивов начинается с выявления размера собственных средств, определения их доли в общей сумме баланса.  

Таблица 1. – Динамика и структура пассивов КБ "НС Банк" (ЗАО) 

         Как свидетельствуют данные таблицы  1 и приложения 1, пассивы банка  в отчетном году увеличились на 7016433 тыс. руб. и составили 164414570 тыс. руб. Произошло увеличение обязательств банка на 6909160 тыс. руб., что на 1 января 2009 г. составило 15618941 тыс. руб. В структуре пассивов обязательства имеют наибольший удельный вес (около 93%) и в отчетном году данный показатель увеличился на 2,6 % и составил 95% от общей доли пассивов. 

       На ряду с обязательствами  возросли и собственные средства  банка на 107273 тыс.  руб. или 5% и составили 822629 тыс. руб. Данные  свидетельствуют об активизации его коммерческой деятельности, о чем говорит рост стоимости его обязательств. 

      В целях более подробного изучения  собственных средств банка рассмотрим   источники формирования собственных  средств, представленные в таблице  2. 
 

Таблица 2. –  Динамика источников собственных средств банка

 

      На основании таблицы 2 можно  сделать следующие выводы. Источники  собственных средств увеличились в отчетном году на 107273 тыс. руб., в основном за счет увеличения нераспределенной прибыли прошлых лет на 101723 тыс. руб. или на 73 %. Снизилась переоценка основных средств и неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период на 3 тыс. руб. (0,004%) и 39017 тыс. руб. (45%) соответственно.

       Немаловажное значение в оценке  финансового состояния коммерческого  банка приобретают показатели достаточности его капитала. По данным балансового отчета можно рассчитать коэффициенты достаточности капитала банка:

      

;

      

.

    Пользуясь приложением 1, отразим результаты расчета  в таблице 3. 

Таблица 3. –  Динамика коэффициентов достаточности капитала банка 

 

      КБ "НС Банк" (ЗАО) на 1.01.2008 г. за счет собственных средств могло покрыть около 8 % общей суммы вкладов. На эту же дату следующего года произошло уменьшение данного показателя на 2,9 %. На протяжении анализируемого периода наблюдается незначительное увеличение удельного веса собственных средств в общей структуре пассивов, что указывает на рост надежности и устойчивости работы банка.

      Определение достаточности собственного  капитала банка заключается в исчислении относительной величины капитала, посредством которой, как полагают регулирующие органы, обеспечивается контроль за качеством управления и финансовой устойчивостью банка. Способность капитала выдерживать потери, выражается формулой Кука в виде отношения величины собственного капитала к суммарному объему активов:

    Уровень достаточности капитала (У д.к.) = Собственный капитал/Суммарный объем  активов * 100.

   У д.к. 2007 г. = 715356/9425137 * 100 = 7,59

   У д.к. 2008 г. = 822629/16441570 * 100 = 5

      Собственный капитал банка не  может быть меньше 8 % от суммы  активов, т.е. на каждые 100 единиц  потенциальных потерь банк должен  иметь не менее 8 единиц собственного капитала. Следовательно, уровень достаточности капитала Банка «Петрокоммерц» не соответствует норме.

      Важнейшим показателем, отражающим  финансовое состояние банка, является  также коэффициент рычага, характеризующий  соотношение обязательств и собственных  средств в пассиве баланса:

                                         

Проведем анализ расчета этого коэффициента на основании таблицы 4.

Таблица 4. –Динамика  коэффициента рычага