Анализ кредитования малого и среднего предпринимательства на примере филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК»

8. Договоры аренды или правоустанавливающие документы на объекты, арендуемые предпринимателем/ организацией или принадлежащие ему/организации (в случае, если отношения оформлены договором) - недвижимость, транспорт, оборудование.

9. Копии лицензий на право  занятия определенными видами  деятельности, патентов и разрешений.

10. Справки из ИМНС:

- об имеющихся расчетных/текущих  счетах.

- об отсутствии/наличии задолженности  перед бюджетом;

- выписка из ЕГР (не более  чем месячной давности).

11. Справки из обслуживающих  банков:

- об отсутствии /наличии ссудной задолженности;

- отсутствии /наличии картотеки  №2;

- о движении средств по расчетным  счетам за последние 12 месяцев  (помесячно). [9]

Документы по залогу.

Предоставляется перечень залогового имущества составленный по форме  банка с приложением:

- копий документов на предлагаемое в залог оборудование (договоры, накладные, акты приема- передачи, акты ввода в эксплуатацию, платежные документы);

- копий документов на предлагаемый  в залог автотранспорт (копии  ПТС, свидетельства о регистрации,  паспорт собственника);

- копий документов на предполагаемые  в залог объекты недвижимости(свидетельство  о гос.регистрации прав собственности,  документы - основания, указанные  в свидетельстве о гос.регистрации  прав собственности, технический  паспорт объекта, справка из  БТИ о техническом состоянии объекта, выписка из рег.палаты о зарегистрированных правах собственности/аренды/безвозмездного пользования земельным участком, кадастровый план земельного участка и иные документы по дополнительному требованию согласно юридического заключения);

- копий документов на предлагаемые  в залог товарно-материальные  запасы (складская справка, накладные,  платежные документы).

Дополнительно могут быть запрошены  документы:

- для производства - калькуляция  себестоимости производимой продукции  (несколько основных позиций);

- в случае финансирования проекта  - данные по проекту (краткая  техническая и финансовая информация  по проекту, данные по анализу  рынка по новому направлению  деятельности);

- в случае целевого финансирования - документы, подтверждающие расходование кредитных средств (проект, договоры, смета и т.п.);

- любые другие документы, которые  могут способствовать принятию  решения о предоставлении кредита  (счета- фактуры, контракты, таможенные  декларации, договоры поручительства  и т.п.)

Учредительные, правоустанавливающие документы:

Для заемщика - юридического лица (документы  для осуществления проверки полномочий):

1. Устав (действующая редакция  и редакция на момент избрания  руководителя);

2. Изменения в Устав;

3. Учредительный договор (для  ООО);

4. Свидетельство о внесении записи  в ЕГРЮЛ и ЮЛ, созданного до 01.07.2002;

5. Свидетельство о государственной  регистрации;

6. Свидетельство о государственной  регистрации изменений в учредительные  документы;

7. Протокол/решение об избрании/назначении  руководителя;

8. Положение о Правлении, о  Совете директоров, о Генеральном  директоре/ Директоре (в случае  если в Уставе имеются ссылки  на то, что полномочия указанных  органов определены соответствующими  положениями);

9. Решение (протокол) соответствующего  органа управления юридического лица на совершение сделки (если в соответствии с законодательством/учредительными документами ЮЛ принятие решения по сделке относится к компетенции данного органа);

10. Контракт/трудовой договор с  руководителем (в случае наличия в Уставе ссылки на то, что полномочия руководителя определены в контракте/трудовом договоре);

11. Письмо об отсутствии изменений  в учредительных документах и  о размере сделки на первое  число текущего месяца.

Для поручителя - физического лица:

1. Заявление-анкета поручителя - физического лица;

2. Копия паспорта и ИНН.

Для поручителя - юридического лица:

1. Заявление-анкета поручителя - юридического  лица;

2. Копии паспортов руководителя;

3. Финансовая отчетность (баланс, форма  №2) на две последних отчетных даты, с приложениями (расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности) с отметкой ИМНС/Налоговая декларация по уплате налогов на доходы с отметкой налогового органа или подтверждением отправки (при использовании упрощенной системы налогообложения, уплате налога на вмененный доход) за 2 последних отчетных периода;

4. Копии лицензий на право  занятия определенными видами  деятельности, патентов и разрешений;

5. Документы для осуществления  проверки полномочий.

В интересах заемщика ускорить сбор затребованных документов. Организация предоставляет филиалу Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» пакет документов, на основе которых проводится анализ финансового состояния и соответствия основных показателей требованиям банка, а также соответствие требований к обеспечению предполагаемого кредита. Максимальный срок рассмотрения заявки клиента (с момента предоставления полного пакета документов) банком по тарифу 1 составляет не более 5 дней.

Рассмотрение заявки включает следующее. Во-первых, осуществляется проверка учредительных документов ООО «Надежда». Во-вторых, проверяется, удовлетворяет ли ООО «Надежда» нефинансовым и финансовым параметрам отсечения. На финансовых параметрах отсечения остановимся подробнее:

 

Таблица 7

Расчет коэффициентов ликвидности  ООО «Надежда» за 2006-2008 гг.

Коэффициент	2006	2007	2008	Динамика
Абсолютной ликвидности	0,281	0,234	0,596	+0,315
Срочной ликвидности	0,598	0,74	1,014	+0,416
Текущей ликвидности	1,107	1,312	1,421	+0,314
Чистый оборотный капитал	18388	20371	40714	+22326

 

Таблица 8

Показатели финансовой устойчивости ООО «Надежда» за 2006-2008 гг.

Коэффициент	2006	2007	2008
Автономии	101106/195371=0,517	119380/196242=0,608	145850/270050=0,54
Финансирования	101106/77715=1,3	119380/65257=1,829	145850/96627=1,509
Задолженности	94265/101106=0,932	76862/119380=0,643	124200/145850=0,851

 

Таблица 9

Анализ показателей рентабельности за 2006-2008 гг.

Коэффициент	Значение показателя
	2006	2007	2008	Динамика
R хозяйственной деятельности, %	0,082152	0,12903	0,1505	0,06835
R продаж, %	0,074159	0,1118	0,12615	0,052
R собственного капитала, %	0,00031	0,16576	0,1996	0,19929
R основного капитала	0,000329	0,16622	0,21757	0,21724
R оборотного капитала	0,000415	0,21282	0,23743	0,23702

 

1. Доля собственных средств в  пассивах предприятия должна  составлять не менее 30%. Из бухгалтерского баланса ООО «Надежда» видно, что доля собственных средств в пассивах составляет 54%.

2. Коэффициент общей (текущей)  ликвидности (отношение текущих  активов к текущим пассивам) должен  составлять не менее 1. Коэффициент  общей (текущей) ликвидности в ООО «Надежда» составляет 1,42.

3. «Потенциал» (отношение выручки  по официальной отчетности предприятия  к фактической выручке за тот  же период) должен быть не менее  30%. По кредитам на срок до 36 месяцев расчет производится  за последние 6 месяцев.

 

Таблица 10

Динамика основных индикаторов  финансового состояния ООО «Надежда» 2008 г.

Показатель	Значение показателя
	2006	2007	2008	Дина-мика
Среднемесячная выручка (К1), тыс. руб.	30049	33321	34847	4797,75
Доля денежных средств  в выручке (К2)	0,0574	0,0339	0,0573	-0,0001
Среднесписочная численность  персонала (КЗ)	225	267	249	24
Степень платежеспособности общая (К4)	2,5108	2,5678	2,8849	0,3741
Коэффициент задолженности  по кредитам (К5)	0,3755	0,4264	0,8434	0,4678
Коэффициент задолженности другим организациям (Кб)	0,2721	0,2528	0,2972	0,0251
Коэффициент задолженности  фискальной системе (К7)	1,5110	1,4497	1,2335	-0,2775
Коэффициент внутреннего  долга (К8)	0,2116	0,2121	0,2334	0,0218
Степень платежеспособности по текущим обязательствам (К9)	2,1441	2,1453	2,3228	0,1787
Коэффициент покрытия текущих  обязательств ОА (К 10)	1,2731	1,2012	1,3773	0,1043
Собственный капитал  в обороте (К11)	6325	302	10953	4628,5
Доля собственного капитала в оборотных активах (К12)	0,0771	0,0035	0,0983	0,0211
Коэффициент финансовой автономии (К13)	0,5918	0,5630	0,5688	-0,0230
Продолжительность оборота  оборотных активов, мес. (К14)	2,7296	2,5769	3,1993	0,4696
Продолжительность оборота  средств в произв-ве, мес. (К15)	1,2264	1,2146	1,1762	-0,0502
Продолжительность оборота средств в расчетах, мес. (К16)	1,5033	1,3623	2,0231	0,5198
Рентабельность оборотного капитала (К17), %	0,0004	0,2128	0,2374	0,2370
Рентабельность продаж (К18)	0,0742	0,1118	0,1262	0,0520
Среднемесячная выработка  на одного работника (К19)	133,55	124,8	139,95	6,3956
Фондоотдача (К20)	0,2906	0,3031	0,2864	-0,0041
Коэффициент инвестиционной активности (К21)	0,4579	0,4198	0,4650	0,0070

 

4. Максимальный размер среднемесячной  выручки (фактической) должен  быть не более 1500000 руб. Для  кредитов на срок до 36 месяцев расчет - за 6 последних месяцев. Среднемесячная выручка заемщика составляет 34847 руб. - это удовлетворяет требованиям «Программы кредитования малого и среднего бизнеса».

Также филиал Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» учитывает параметры, ограничивающие максимальную сумму кредита: сумма на приобретение основных средств не должна превышать 4 среднемесячных выручки в последние 6 месяцев. 4 среднемесячных фактических выручки в ООО «Надежда» составляют 591333 руб. Сумма кредита - 500000 руб., этот показатель находится в установленных рамках.

Во-вторых, сумма кредита не должна превышать 100% собственного капитала предприятия  на момент составления управленческого  баланса. Данные управленческого баланса  показывают, что собственный капитал  ООО «Надежда» составляет 1262000 руб., а сумма кредита - 500000 руб.

Третий параметр, ограничивающий максимальную сумму кредита, состоит в следующем. Ежемесячный платеж в погашение  кредита с учетом процентов не должен превышать 85% от суммы среднемесячной чистой прибыли. Сумма кредита для ООО «Надежда» составляет 500000 руб. Следовательно, с учетом 17% годовых, выплачиваемая сумма составит 585000 руб. Организация предполагает взять кредит на 12 месяцев, т.е. в месяц обязана будет выплачивать 48750 руб. 85% от этой суммы составляет 41437,5 руб., т.е. среднемесячная чистая прибыль не должна быть меньше этой суммы.

За последние 6 месяцев чистая прибыль  составила 421000 руб., а среднемесячная чистая прибыль - 70166 руб. Этот показатель также удовлетворяет требованиям  «Программы кредитования малого и среднего бизнеса».

Важным моментом рассмотрения заявки является анализ предлагаемого ООО  «Надежда» вида обеспечения кредита. ООО «Надежда» в качестве обеспечения  кредита предлагает поручительство. Поручителем выступает физическое лицо, которое представляет залог банку в виде сельскохозяйственной техники, находящейся в его собственности (тракторы МТЗ 82.1 и К-701).

Рыночная стоимость техники  составляет 845823 руб. Филиал Брянский ОАО  «ЮНИКОРБАНК» определил залоговый  дисконт для транспортных средств при кредитовании от 9 до 18 месяцев в размере 0,7.

Исходя из этого, оценочная стоимость  предмета залога определяется как рыночная стоимость с учетом дисконта, т.е. рыночная стоимость предмета залога поручителя ООО «Надежда» составит 592076 руб. Эта сумма обеспечивает покрытие залогом по кредиту в 500000 руб., т.е. 100% покрытия.

Рассмотрение пакета документов показало, что показатели деятельности ООО  «Надежда», а также требования к  обеспечению кредита удовлетворяют  филиалу Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» в рамках «Программы кредитования малого и среднего бизнеса».