Анализ финансового состояния предприятия

Целью данного курсового проекта является освоение основных методов финансового планирования на примере составления финансового плана предприятия, проведение выбора варианта финансирования инвестиционного проекта и анализ влияния структуры инвестиций на финансовые показатели работы предприятия.

Введение ……………………………………………………………………………6
Раздел 1. Составление квартального финансового плана предприятия………..8
1.1 Исходные данные…………………………………………………………..9
1.2 Планирование оборотных активов (запасов)……………………………..9
1.3.Расчет затрат на производство и себестоимости продукции……………10
1.4 Определение размера прибыли от реализации продукции, налогов и отчислений, выплачиваемых из прибыли………………………………………...12
1.5 Составление баланса денежных средств………………………………….14
1.6 Расчет чистых оборотных активов………………………………………...18
1.7. Составление баланса источников финансовых ресурсов и направлений их использования…………………………………………………………………...19
1.8 Выводы по разделу 1……………………………………………………….20
Раздел 2.Планирование рациональной структуры инвестиций как элемента финансового планирования……………………………………………………….23
2.1 Общие положения…………………………………………………………23
2.2 Выбор структуры финансирования………………………………………27
2.2.1 Определение годовой валовой прибыли…………………………….27
2.2.2 Определение величины свободных денежных средств на момент осуществления инвестиций (3-й месяц планируемого периода)………………..28
2.2.3 Определение потребности во внешнем финансировании инвестиций………………………………………………………………………….28
2.2.4. Определение величины заемных средств…………………………..29
2.2.5. Выбор структуры внешнего финансирования на основе критерия максимума прибыли на акцию предприятия…………………………………..31
2.3. Составление планового баланса с учетом инвестиций…………………31
2.3.1 Графический анализ зависимости рентабельности собственных средств от величины прибыли до уплаты процентов и налогов………………...32
2.3.2 Корректировка плана с учетом планируемых инвестиций………..34
2.4.Выводы по разделу 2……………………………………………………...36
Раздел 3. Анализ финансового состояния предприятия…………………………39
3.1 Анализ обеспеченности оборотными средствами……………………….39
3.2 Анализ ликвидности баланса……………………………………………..40
3.3 Анализ на основе финансовых коэффициентов…………………………42
3.3.1 Оценка ликвидности и платежеспособности………………………47
3.3.2 Оценка финансовой устойчивости…………………………………47
3.3.3. Оценка деловой активности………………………………………..48
3.3.4.Оценка рентабельности……………………………………………..50
3.3.5.Общие выводы по анализу финансового состояния предприятия.51
Заключение…………………………………………………………………………53
Список литературы………………………………………………………………...