Анализ деятельности ОАО «СаровБизнесБанк» за 2009 год

Автор: Пользователь скрыл имя, 23 Декабря 2010 в 20:44, контрольная работа

Описание работы

Целью работы является закрепление теоретических знаний в области банковского дела, приобретение практических навыков анализа баланса коммерческого банка, результатов и оценки эффективности его деятельности. Объектом анализа в данной работе является ОАО «Межтопэнергобанк»

Содержание

Введение
1. Анализ баланса ОАО «СаровБизнесБанк» за 2009 год
1.1. Преобразование исходного баланса в баланс-нетто
1.2. Анализ динамики и структуры источников финансовых ресурсов банка
1.3. Анализ динамики и структуры размещения финансовых ресурсов банка
2. Анализ финансовых результатов деятельности банка
2.1. Анализ динамики и структуры доходов
2.2. Анализ динамики и структуры расходов
2.3. Анализ прибыли и оценка эффективности деятельности банка за 2009 год
Заключение
Список литературы

Скачать полностью (124.17 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

МояРГР.docx

— 127.51 Кб (Скачать)

 

      
 

     Таблица 16- Структура прибыли по направлениям деятельности банка за 2009 год, %

    
    Показатели 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Итого за год
Тыс.р. % Тыс.р. % Тыс.р. % Тыс.р. % Тыс.р. %
А. Финансовый результат (+), (-) от банковских операций и других сделок 223083 23,56 430321 43,98 667232 50,90 906066 59,60 2226702 46,81
В том числе:                    
Раздел 1.Чистые процентные доходы 164008 17,32 353473 36,12 553025 42,19 752708 49,52 1823214 38,33
Раздел 2.Чистые другие доходы от банковских операций и других сделок 59075 6,24 76848 7,85 114207 8,71 153358 10,09 403488 8,48
Б.Чистые операционные доходы (кроме доходов  от участия в капитале других организаций  и расходов, связанных с обеспечением деятельности кредитной организации) 25271 2,67 47449 4,85 -5958 -0,45 -115699 -7,61 -48937 -1,03
В том числе:                    
Раздел 3.Чистые доходы  от операций с ценными  бумагами, кроме процентов, дивидендов и переоценки 2072 0,22 8705 0,89 18205 1,39 17634 1,16 46616 0,98
Раздел 5.Чистые доходы от положительной переоценки ценных бумаг, средств в иностранной  валюте, драгоценных металлов; чистые доходы от применения НВПИ -14124 -1,49 0 0,00 4253 0,32 -3426 -0,23 -19243 -0,40
Раздел 6.Чистые другие операционные доходы 39458 4,17 53593 5,48 -8769 -0,67 -99338 -6,53 -15056 -0,32
В.Чистые прочие доходы -1497 -0,16 21885 2,24 21645 1,65 18990 1,25 61023 1,28
ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ИТОГ ЧИСТЫХ ДОХОДОВ 246857 26,07 499655 51,06 682919 52,10 809357 53,24 2 238 788,00 47,07
Раздел 4.Доходы от участия в капитале других организаций 1280054 135,18 1901062 194,29 3018513 230,27 3821273 251,38 10020902 210,68
Раздел 6. Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации -579997 -61,25 -1422239 -145,35 -2390551 -182,36 -3110494 -204,62 -7503281 -157,75
    ПРИБЫЛЬ (+) УБЫТОК (-) 946914 100,00 978478 100,00 1310881 100,00 1520136 100,00 4756409 100,00
 

 

     

     Анализ  структуры прибыли показал, что  в течение года наблюдается рост доли чистых процентных доходов, чистых других доходов от банковских операций и других сделок, чистых доходов от операций с ценными бумагами, чистых прочих доходов, доходов от участия в капитале других организаций. Однако также растет и доля расходов, связанных с обеспечением деятельности кредитной организации. Незначительно снизилась только доля чистых операционных доходов.

     Для оценки эффективности финансовой деятельности банка рекомендуется использовать систему коэффициентов, приведенных  в таблице ниже. Эта система  коэффициентов построена на расчете  соотношения показателей (или групп  показателей) отчета о прибылях и  убытках между собой, а также  соотношения этих показателей с  соответствующими пассивами и активами (или их группами). В этом случае показатель отчета о прибылях и убытках, поскольку  он результирующий (т.е. дающий оценку за период), нужно соотносить с показателем из баланса за этот же период, т.е. со средней арифметической его величиной, а не с балансовым показателем на отчетную дату, и выражать его в процентах годовых. 

 

      
 

     Таблица 17- Расчет показателей эффективности деятельности банка за 2009 год

    
Показатели Методика  расчета Значения  показателя
1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал За год
1 2 3 4 5 6 7
Исходные  показатели из баланса (средние остатки  по счетам за период) Окв О1 О2 О3 О4 (О1+О2+О3+О4)/4
1. АКТИВЫ, всего (А) (Ан+Ак)/2 11175276,00 11667463,00 12437626,50 13975584,50 12313987,50
2. Работающие активы (РА) (РАн+РАк)/2 8908941,50 9818287,00 10809007,50 11511899,00 10262033,75
3.Размещенные  средства под проценты (активы, приносящие  процентные доходы), всего (ПА) (ПАн+ПАк)/2 10013263,50 10199087,50 11399414,00 12786136,00 11099475,25
3.1.Кредиты  предоставленные (КП) (КПн+КПк)/2 6817374,00 7604946,50 8337988,50 9441839,00 8050537,00
3.2.Прочие  размещенные средства (ПС) (ПСн+ПСк)/2 1985,00 6291,50 23644,50 35062,00 16745,75
3.3.Денежные  средства на счетах в банках (СБ) (СБн+СБк)/2 1102337,00 374509,00 566762,00 1239175,00 820695,75
3.4.Размещенные  депозиты в банках (ДБ) (ДБн+ДБк)/2 0,00 0,00 0,00 425000,00 106250,00
3.5.Вложения  в долговые обязательства (кроме  векселей) (ВД) (ВДн+ВДк)/2 1977589,50 2093237,50 2271223,00 1898893,50 2060235,88
3.6.Учтенные  векселя (УВ) (УВн+УВк)/2 75336,50 60446,00 139647,00 122308,00 99434,38
4.Доли  участия в капитале других  организаций (ДУ) (ДУн+ДУк)/2 71328,50 86316,00 101320,50 101325,00 90072,50
ПАССИВЫ            
5.Кредиты,  полученные в других банках (БК) (БКн+БКк)/2 95000,00 60000,00 246250,00 238750,00 160000,00
6.Средства  на банковских счетах клиентов  – юридических лиц (РС) (РСн+РСк)/2 1040754,00 1056111,00 1696077,00 1775960,00 1392225,50
7.Депозиты  юридических лиц (ДЮ) (ДЮн+ДЮк)/2 1132057,00 1091892,00 1055799,00 1505376,50 1196281,13
8.Прочие  привлеченные средства юридических  лиц (ПЮ) (ПЮн+ПЮк)/2 547686,50 554427,50 537072,50 531988,00 542793,63
9. .Средства на банковских счетах  клиентов – физических лиц  (ФС) (ФСн+ФСк)/2 1762537,00 2058587,00 2223913,50 2467016,00 2128013,38
10.Дерозиты  физических лиц (ДФ) (ДФн+ДФк)/2 1763789,50 2060011,50 2225534,00 2492666,50 2135500,38
11. Прочие привлеченные средства  физических лиц (ПФ) (ПФн+ПФк)/2 60991,50 66255,50 123392,00 184500,00 108784,75
12.Выпущенные  долговые обязательства (ДО) (ДОн+Док)/2 1644572,50 1527542,50 1680828,00 1912178,00 1691280,25
13.Обязательства  всего (О) (Он+Ок)/2 9123500,00 9580076,00 10335016,50 11894690,50 10233320,75
 
 

     Таблица 17- Продолжение

    
1 2 3 4 5 6 7
14.Собственные  средства (капитал) банка (К) (Кн+Кк)/2 2051776,00 2087387,00 2102610,00 2080894,00 2080666,75
15.Уставный  фонд-средства участников (УФ) (УФн+УФк)/2 250000,00 250000,00 250000,00 250000,00 250000,00
Исходные  показатели из отчета о прибылях и  убытках за период           0,00
1.Процентные  доходы всего (ПД)     -в  том числе:   310310,00 644119,00 1000097,00 1380410,00 833734,00
1.1.  По предоставленным кредитам (ПКД)   248794,00 519354,00 800914,00 1117700,00 671690,50
1.2.По  прочим размещенным средствам  (ПРД)   0,00 0,00 84,00 84,00 42,00
1.3.По  денежным средствам на счетах  в банках(ПСД)   4861,00 6651,00 8761,00 10025,00 7574,50
1.4.По  депозитам размещенным (ПДД)   428,00 432,00 435,00 531,00 456,50
1.5.По  вложениям в долговые обязательства  (кроме векселей) (ПОД)   55582,00 115785,00 183408,00 244325,00 149775,00
1.6.По  учтенным векселям (ПВД)   645,00 1897,00 6495,00 7745,00 4195,50
2.Доходы  от расчетного и кассового  облуживания (РКД)   19227,00 41059,00 59931,00 82861,00 50769,50
3.Доходы  от участия в капитале других  организаций (УКД)   0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4.Операционные  доходы (ОД)   1848062,00 3326258,00 5432964,00 6958910,00 4391548,50
5.Прочие  доходы  (ПДД)   1892,00 28727,00 30401,00 31824,00 23211,00
6.Непроцентные  доходы (НД) Д - ПД 1975500,00 3545677,00 5737257,00 7332646,00 4647770,00
7 ДОХОДЫ ВСЕГО (Д)   2285810,00 4189796,00 6737354,00 8713056,00 5481504,00
8Процентные  расходы всего (ПР)     В  том числе:   146302,00 290646,00 447072,00 627702,00 377930,50
8.1.По  полученным кредитам в других  банках (ПКР)   12699,00 18094,00 19738,00 28690,00 19805,25
8.2.По  денежным средствам на счетах  юридических лиц (ПСР)   15554,00 30430,00 48618,00 67300,00 40475,50
8.3.По  депозитам юридических лиц (ДЮР)   25332,00 52531,00 81982,00 108411,00 67064,00
8.4.По  прочим привлеченным средствам  юридических лиц (ПЮР)   39,00 197,00 197,00 197,00 157,50
8.5.По  средствам на банковских счетах  клиентов – физических лиц  (ПФР)   0,00 0,00 0,00 3,00 0,75
8.6. По депозитам клиентов -физических  лиц (ДФР)   45544,00 96776,00 154548,00 217808,00 128669,00
 
 

     Таблица 17- Продолжение

    
1 2 3 4 5 6 7
8.7. По прочим привлеченным средствам  физических лиц (ППР)   0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
8.8.По  выпущенным долговым обязательствам (ДОР)   47134,00 92618,00 141989,00 205293,00 121758,50
9.Операционные  расходы (ОР)   2032593,00 3694670,00 6054128,00 7843621,00 4906253,00
10.Прочие  расходы (ПРР)   3389,00 6842,00 8756,00 12834,00 7955,25
11.Непроцентные  расходы (НР) Р - ПР 2114114,00 3872133,00 6260803,00 8069776,00 5079206,50
12.РАСХОДЫ  ВСЕГО (Р)   2260416,00 4162779,00 6707875,00 8697478,00 5457137,00
13.ПРИБЫЛЬ   25394,00 27017,00 29479,00 15578,00 24367,00
Показатели  эффективности деятельности банка            
1. Доходность активов (Да) Д/А*100% 20,45 35,91 54,17 62,34 43,22
2. Рентабельность активов (Rа) П/А*100% 0,23 0,23 0,24 0,11 0,20
3. Рентабельность затрат (Rр) П/Р*100% 1,12 0,65 0,44 0,18 0,60
4. Рентабельность капитала (Rк) П/К*100% 1,24 1,29 1,40 0,75 1,17
5. Рентабельность вложений в УФ (Rуф) П/УФ*100% 10,16 10,81 11,79 6,23 9,75
6. Доходность работающих активов  (Дра) Д/РА*100%*4 102,63 170,69 249,32 302,75 206,35
7. Рентабельность работающих активов  (Rра) П/РА*100%*4 1,14 1,10 1,09 0,54 0,97
8. Доходность кредитных вложений (Дкп) ПД/КП*100%*4 18,21 33,88 47,98 58,48 39,64
9. Средняя процентная ставка по  привлеченным средствам (Со) ПР/О*100%*4 6,41 12,14 17,30 21,11 14,24
10. Спрэд (S) Дкп-Со 11,79 21,74 30,67 37,37 25,40
1. Соотношение процентных и епроцентных  доходов (Кдр) ПД/(Д-ПД)*100% 15,71 18,17 17,43 18,83 17,53
12. Уровень покрытия процентных  расходов (Упр) ПД/ПР*100% 212,10 221,62 223,70 219,91 219,33
13. Уровень покрытия непроцентных  расходов (Унпр) (Д-ПД)/(Р-ПР)*100 93,44 91,57 91,64 90,87 91,88
14. Удельная маржа (Му) (ПД – ПР)/РА*100%*4 7,36 14,40 20,47 26,15 17,10
15. Уровень общей рентабельности  банка (Rобщ) П/Р*100% 1,12 0,65 0,44 0,18 0,60
 
 

     Таблица 17- Продолжение

    
1 2 3 4 5 6 7
16.Показатели  доходности по отдельным направлениям  размещения средств (% годовых) Формула расчета  показателя за квартал         0,00
16.1 .По предоставленным кредитам (ПКД)/(КП)*4*100% 14,60 27,32 38,42 47,35 31,92
16.2. По прочим размещенным средствам (ПРД)/(ПС)*4*100% 0,00 0,00 1,42 0,96 0,59
16.3. По денежным средствам на счетах  в банках (ПСД)/(СБ)*4*100% 1,76 7,10 6,18 3,24 4,57
16.4. По депозитам размещенным (ПДД)/(ДБ)*4*100% - - - 0,50 0,12
16.5. По вложениям в долговые обязательства  (кроме векселей) (ПОД)/(ВД)*4*100% 11,24 22,13 32,30 51,47 29,28
16.6. По учтенным векселям (ПВД)/(УВ)*4*100% 3,42 12,55 18,60 25,33 14,98
16.7. Доходность от участия в капитале  других организаций (УКД)/(ДУ)*4*100% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
16.8. Доходность расчетного и кассового  облуживания (РКД)/(РС)*4*100% 7,39 15,55 14,13 18,66 13,93
17. Удельные расходы по направлениям  привлечения финансовых ресурсов (% годовых)           0,00
17.1.По  полученным кредитам в других  банках (ПКР) (ПКР)/(БК)*4*100% 53,47 120,63 32,06 48,07 63,56
17.2. По денежным средствам на счетах  юридических лиц (ПСР)/(РС)*4*100% 5,98 11,53 11,47 15,16 11,03
17.3. По депозитам юридических лиц (ДЮР)/(ДЮ)*4*100% 8,95 19,24 31,06 28,81 22,02
17.4. По прочим привлеченным средствам  юридических лиц (ПЮР)/(ПЮ)*4*100% 0,03 0,14 0,15 0,15 0,12
17.5. По средствам на банковских  счетах клиентов – физических  лиц (ПФР)/(ФС)*4*100% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
17.6. По депозитам клиентов -физических  лиц (ДФР)/(ДФ)*4*100% 10,33 18,79 27,78 34,95 22,96
17.7. По прочим привлеченным средствам  физических лиц (ППР)/(ПФ)*4*100% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
17.8. По выпущенным долговым обязательствам (ДОР)/(ДО)*4*100% 11,46 24,25 33,79 42,94 28,11
18. Соотношение процентных доходов  и расходов ПД/ПР*100% 212,10 221,62 223,70 219,91 219,33
19. Соотношение непроцентных доходов  и расходов НД/НР*100% 93,44 91,57 91,64 90,87 91,88
20. Соотношение операционных доходов  и расходов ОД/ОР*100% 90,92 90,03 89,74 88,72 89,85
21. Соотношение прочих доходов и  расходов ПДД/ПРР*100% 12,63 6,31 4,97 4,14 7,01

Информация о работе Анализ деятельности ОАО «СаровБизнесБанк» за 2009 год