Анализ деятельности банка

 
 

На 01.07.05 набольший объем выпуска составляют векселя выпущенные со сроком погашения  от 91 до 180 дней. В целом за полугодие  произошло снижение выпуска векселей на 54066 тыс. руб. (62,8%).

Операции  банка по размещению в ценными  бумагами осуществляется с векселя и с  не котируемые акции (см. таб.6) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 6

 Сводный  анализ сумм размещенных в

векселя и акции, тыс. руб. 

 
 

Банк  в отличии от второго полугодия 2004 года, в первом полугодие 2005 года начал размещать средства в векселя кредитных организаций, данная сумма размещения составила 124547тыс. руб.

В целом  на 01.07.2005 по сравнению с 01.01.05 произошло  увеличение объема вложений в  ценные бумаги на  146 263 тыс. руб.  (41,1%). Данная тенденция имеет отрицательное значение для банка, т.к. доход от вложений в ценные бумаги меньше расхода, по этому банку необходимо размещать средства в более доходные операции. 
 
 

   2.5. Валютные операции

      Правовой основой валютных операций банка служит валютное законодательство РФ. Базовым документом валютного законодательства является Федеральный Закон от 10.12.2003 № 173 «О валютном регулировании и валютном контроле».

Банк  осуществляет валютно-обменные операции в соответствие с Инструкцией Центрального Банка от 28.04.2004 № 113-И. 

    2.6 Организация внутреннего контроля

     Организация внутреннего контроля  в банке осуществляется в соответствие  с Положением ЦБ РФ “ Об  организации внутреннего контроля  в кредитных организациях и  банковских группах” от 16.12.2003 № 242-П.

     Для организации внутрибанковского  контроля в банке сформирована  служба внутреннего контроля  и ее компетенция определяется  Положением “ О службе внутреннего контроля ”(Приложение 4).

Цели  службы внутреннего контроля:

1.Защита интересов инвесторов Банка и его клиентов путем контроля за соблюдением сотрудниками Банка Законодательства Российской Федерации, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности, обеспечения надлежащего уровня надежности, соответствующей  характеру и масштабам проводимых банком операций.

2.контроль  за соблюдением всеми сотрудниками  банка при выполнении своих  служебных обязанностей требований  внутренних документов, определяющих  политику и регулирующих деятельность  Банка. 

Задачами  Службы Внутреннего Контроля являются:

1. Проверка и оценка адекватности и эффективности системы внутреннего контроля.
2. Проверка полноты применения и эффективности методологии оценки банковских рисков и процедур управления банковскими рисками.

3. Контроль  за эффективностью принятых руководителями подразделений и членами Правления (Председателем Правления) Банка по результатам проверок мер, обеспечивающих снижение уровня выявленных рисков  или документирование принятия руководителями подразделений и (или) членами Правления Банка решения о приемлемости выявленных рисков для Банка. 

4. Проверка  автоматизированных информационных  систем, используемых Банком.

5. Проверка  достоверности, полноты, объективности  и своевременности учета и  отчетности.

6. Проверка  достоверности, полноты, объективности и своевременности представления иных сведений в государственные органы и Банк России в соответствии с законодательством Российской Федерации.

7. Проверка  обеспечения сохранности имущества  Банка.

8. Оценка  целесообразности и экономической  эффективности совершаемых кредитной организацией операций.

9. Проверка  процедур внутреннего контроля. 
 

     Мониторинг системы внутреннего  контроля осуществляется на постоянной основе (Приложение 5).

Банк  принимает необходимые меры по совершенствованию  внутреннего контроля для обеспечения его эффективного функционирования, в том числе с учетом меняющихся внутренних и внешних факторов, оказывающих воздействие на деятельность кредитной организации. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   3. Финансовый результат деятельности АКБ « ЗПБ»

     3.1 Анализ доходов и расходов, определение прибыльности

     Определяющей целью деятельности  коммерческого банка является  получение максимальной прибыли  при условии его стабильного положения и длительного функционирования на рынке.

     Объем прибыли в определяющей  степени зависит от суммы полученных  доходов и суммы произведенных расходов (Приложение 6).

    Источником доходов банка являются  все виды его деятельности. На 01.07.05 доходы банка составили 394 622 тыс. руб. Наибольший удельный вес занимают доходы от  драгоценных металлов. При этом часть доходов направляется на создание резервов для покрытия имеющихся рисков. Расходы коммерческого банка представляют собой использование денежных средств, необходимых для осуществления всех видов банковской деятельности. На отчетную дату расходы составили 363441 тыс. руб. Наибольший удельный вес составляют расходы связанные с обслуживанием операций по драгоценным металлам.

Разница между доходами и расходами определяет финансовый результат деятельности, то есть прибыль, она составила на 01.07.05 - 31181т.р. по сравнению с 01.01.05 она увеличилась на 8677т.р.

Прибыль является источником и основой стабильности финансового положения банка  и его ликвидности, увеличения и обновление основных фондов банка, прироста собственного капитал, увеличения и повышение качества банковских услуг.

Чем выше величина прибыли, тем больше возможность  увеличения собственного капитала банка  и ресурсов для роста его активных операций. Кроме того, для эффективного функционирования банка необходимо, чтобы он не только имел объем доходов, превышающих его расходы, и покрывал риски, но также обеспечивал регулярность поступления доходов.

   3.2 Рентабельность банка

     Объем прибыли, и ее структура при всей важности этого обобщающего показателя не всегда дает полную информацию об уровне эффективности работы банка. Завершающей характеристикой прибыльности банка можно считать его рентабельность.

    Показатели рентабельности показывают соотношение прибыли к затратам и в этом смысле отражают результаты эффективности работы банка, т.е. отдачу его финансовых ресурсов.

Общий экономический смысл показателей  рентабельности проявляется в том, что они показывают прибыль, получаемую с каждого затраченного банком (собственного и заемного) рубля.

Существуют  различные показатели рентабельности, каждый из которых имеет свои преимущества и недостатки, характеризуя только определенные аспекты эффективности  функционирования коммерческого банка.

       Было решено выделить  основной показатель рентабельности - общий уровень рентабельности банка – позволяет оценить общую прибыльность банка, а также прибыль, приходящуюся на один рубль дохода. 

где R_общ – общий уровень рентабельности банка;

П_р  – прибыль;

Д_б  – доходы банка. 

R_общ =31181/394622* 100%=7,9% 

Рентабельность  отечественного банковского бизнеса  в последние годы на порядок ниже, чем в промышленности и торговле. По данным Министерства экономического развития и торговли Российской Федерации, в 2003 рентабельность банковского бизнеса составляла 1,5 – 2,1% против 10-15% в промышленности и 20-30% в торговле. 

   3.3 Ликвидность банка

      Успех банка обеспечивает ликвидность,  т.е. возможность быстрого превращения  активов банка в платежные средства для своевременного погашения своих долговых обязательств, но уровень ликвидности банка и степень доходности имеют обратно пропорциональную зависимость: чем выше уровень ликвидности банка, тем степень его доходности ниже, и наоборот. А это противоречит основному предпринимательскому интересу банка – получение по результатам свой деятельности максимума прибыли. Банк России регулирует уровень ликвидности банка в соответствие с Инструкцией  от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков».

Одним из  важных является норматив достаточности  собственных средств (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности  банка и определяет требования по минимальной величине собственных  средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков (см. таб.7). Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.

Таблица 7

Уровень достаточности капитала на 01.07.05

 

Банк  соблюдает  все обязательные нормативы Банка России.