Активные операции банка. Управление активами

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И  НАУКИ РФ

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

"РОССИЙСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ 

ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  УНИВЕРСИТЕТ"

ВОРОНЕЖСКИЙ ФИЛИАЛ

Кафедра финансов и кредита 

Работа ___________ к защите

                                           «     » _________ 2010 г. _______

Защищена «     » _________ 2010  г.

с оценкой _________         ________

(подпись) 

КУРСОВАЯ  РАБОТА 

по дисциплине

"ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА"

          

на  тему «Активные операции банка. Управление активами» 
 

      Исполнитель

      Студентка 5  курса

      Группа  Фд-106

         Подгруппа  1

         Фамилия Махонина

           Имя Татьяна

          Отчество Александровна

           Руководитель

           к.э.н., доцент

         Радзиевская Татьяна Вячеславовна 
 

ВОРОНЕЖ 2010

СОДЕРЖАНИЕ 

Введение          3

1. Основы организации активных операций коммерческого банка                    5 
1. Экономическое содержание активных операций и их структура                    5
2. Основные виды и формы банковских активных операций                             10

1.2.1 Кредитные операции                                                                                   10

1.2.2 Инвестиционные операции, банковские операции с ценными

бумагами                                                                                                                14

1.2.3 Кассовые операции коммерческих банков                                                20

2. Управление активами коммерческого банка                                                    27
1. Сущность управления активами, принципы управления единым портфелем активов и пассивов банка                                                                                   27
2. Основные направления и перспективы развития отдельных активных операций коммерческого банка                                                                               33

Заключение                                                                                                          39

Список использованных источников                                                                42 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

     В ходе использования средств, привлекаемых коммерческими банками от своей клиентуры, других банков, с денежного и финансового рынков, а также собственных ресурсов банка в целях получения прибыли производят различного рода вложения (инвестиции), совокупность которых и составляет их активные операции. При этом, хотя основной целью коммерческих банков является получение прибыли, они не могут вкладывать все средства только в высокодоходные операции (как, например, кредитование клиентуры), поскольку при совершении активных операций такие банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвидности, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики правительства своей страны.

     Коммерческие  банки – универсальное кредитное  учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.

     Коммерческие  банки осуществляют активные и пассивные  операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического  единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без  активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения, проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

     Что же касается данной курсовой работы, то в ней как раз и будут  исследованы операции коммерческих банков, а именно активные, потому что они имеют в деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи.

     Экономическая значимость и актуальность данного  вопроса — вопроса проведения активных операций и определили написание настоящей курсовой работы, целью которой является исследовать в теоретическом плане экономическое содержание активных операций коммерческих банков и управление активами, а также проанализировать практику осуществления данных операций.

     Исходя  из цели, в курсовой работе были поставлены следующие задачи:

• определить экономическое содержание активных операций;
• выяснить структуру активных операций банков и кратко охарактеризовать основные из них;
• рассмотреть основные принципы управления активами;
• проанализировать перспективы развития отдельных активных операций коммерческого банка.

     При написании данной курсовой работы были использованы научные труды и  монографии российских экономистов  и зарубежных специалистов в области  банковского дела, некоторые учебные  пособия и методические разработки, материалы периодической печати, статистическая информация. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Основы  организации активных операций

коммерческого банка

1. Экономическое содержание активных операций и их структура

    Определяющей  стороной деятельности банка являются формирование его пассивов, а основой  существования и выполнения своих  функций - размещение собственных и привлеченных средств, т.е. проведение активных операций.

     Различные аспекты проведения коммерческими  банками активных кредитных операций регламентируются следующими нормативными актами Банка России:

1. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И "Об обязательных нормативах банков";
2. "Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" (утв. ЦБ РФ 31.08.1998 N 54-П);
3. "Положение о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками" (утв. ЦБ РФ 26.06.1998 N 39-П);
4. Положение Банка России от 14 ноября 2007 г. N 313-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска";
5. "Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (утв. ЦБ РФ 26.03.2004 N 254-П;

    Активные  операции кредитных  организаций – это размещение собственных и привлеченных средств банка, с целью получения дохода. По российскому законодательству к активным банковским операциям относятся:

1. кредитные, кассовые, валютные, операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями;
2. выдача банковских гарантий и поручительств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;
3. приобретение права требования о третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
4. доверительное управление денежными средствами и другим имуществом, лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции, вложения банка в ценные бумаги;
5. другие операции [15, с.126].

     Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству и экономическому содержанию статей актива баланса кредитной организации к балансовому итогу. Эта структура позволяет судить о составе и характере активных операций, ликвидности, прибыльности, рискованности, а также о связи между активными и пассивными операциями коммерческого банка.

     Если  воспользоваться группировкой активов  по основным видам банковской деятельности, то можно сделать следующие выводы относительно их структуры:

1. первое место в активных операциях кредитных организаций занимают кредитные операции, второе – инвестиции в ценные бумаги, третье – кассовые активы;
2. доля прочих активов обусловлена особенностями учета, они включают широкий спектр операций от вложений в основные фонды (здания и сооружения) до расчетных операций;
3. различия в структуре активов кредитных организаций  во многом определяются национальными особенностями, в том числе спецификой банковского законодательства и бухгалтерского учета, а также влияние внешней среды.

     В условиях быстро изменяющейся внешней  среды и часто повторяющихся финансовых кризисов структура активов многих кредитных организаций в Российской Федерации является не совсем устойчивой [15, с. 128].

     Основные  свои активные усилия российские банки  направляют на размещение имеющихся ресурсов в виде кредитов и депозитов, на операции с ценными бумагами, на поддержание корреспондентских отношений.

     Перечисленные и некоторые другие операции являются доходными. Однако такую их характеристику нельзя считать постоянной и неизменной; в зависимости от разных обстоятельств они могут оказываться высокодоходными, низкодоходными, приносящими доход стабильный или нестабильный, бездоходными или даже убыточными. Поэтому банку важно точно определять свои рыночные приоритеты и специализацию на каждый данный период деятельности.

     Часть активных операций банка как операций размещения его средств, необходимых  как общие условия его нормального  стабильного функционирования, заведомо не приносит доходов (на этом основании данные средства некорректно именуют «неработающими активами»). Имеются в виду главным образом:

     - наличность в хранилище и кассах  банка, большинство операций с наличностью;

     - деньги, депонированные в ЦБ в  качестве обязательных резервов;

     - остатки средств на основном  корреспондентском счете банка  в ЦБ, иногда на корреспондентских  счетах в других банках; средства  в расчетных центрах;

     - беспроцентные кредиты (если такие  выдавались) или кредиты пролонгированные, когда проценты за них не платятся;

     - капитальные вложения в основные  средства и др.