Страхование предпринимательской деятельности

     Страхование предпринимательской  деятельности 

     Предпринимательская деятельность и страхование - взаимосвязанные  категории рыночного хозяйства. Успеха достигает тот, кто инициативен  и предприимчив, ищет нетрадиционные, неординарные решения. А это риск со многими неизвестными, с расчетом на удачу, но далеко не всегда заканчивающийся  успехом.

     Страхование предпринимательской деятельности направлено на защиту как ее конечных результатов, так и различных  факторов, обеспечивающих достижение намеченных целей. Посредством страхования  должна создаваться гарантия против неожиданностей, подстерегающих каждого  предпринимателя, поэтому в условиях рынка исключительную актуальность приобретает страхование от предпринимательских, коммерческих, биржевых, валютных и  туристских рисков.

     Страхование в силу специфики рыночных отношений  все больше становится не только способом ограждения предпринимателей от разрушительных стихийных бедствий, но и средством  защиты от неблагоприятного изменения  экономической конъюнктуры. Страхование  в этом случае помогает упорядочить  финансовые и юридические взаимосвязи  между участниками рыночных отношений.

     Целью предпринимательской деятельности является получение максимальной прибыли, увеличение вложенного в предприятие  капитала. Поэтому важнейшее значение приобретает страхование на случаи возможной потери ожидаемой прибыли  или недополучения предполагавшегося  дохода. Все причины, вызывающие потери прибыли, обусловливаются факторами: 
- нарушением процесса производства по разным причинам; 
- изменением рыночной конъюнктуры, нарушением и невыполнением контрактов со стороны поставщиков продукции (услуг) или невостребованием продукции (услуг) со стороны потребителей. Эти факторы и составляют основную сферу деятельности страхования.

     С другой стороны, страхование в условиях рыночной экономики само становится сферой коммерческой деятельности. Поэтому  страховщик, заключая договор, беря на себя ответственность за риски, думает прежде всего о себе - что дает ему заключаемый договор страхования. Отсюда следует, что страховщик не может  браться за те виды страхования, где  существует повышенная опасность крупных  рисков. Одним из объектов страхования  с повышенным риском выступает коммерческая деятельность страхователя, предусматривающая  инвестирование денежных и других ресурсов в коммерческие предприятия, дела и  услуги с целью получения от этого  вложения в дальнейшем определенного  дохода или прибыли. 
Ответственность страховой организации по страхованию коммерческой деятельности заключается в возмещении страховых потерь, возникших вследствие неблагоприятного, непредсказуемого изменения конъюнктуры рынка, невыполнения контрактов или других непредвиденных обстоятельств.

     Назначение  страхования коммерческой деятельности состоит в том, чтобы возместить страхователю возможные потери, если через определенный период застрахованные операции не дадут предусмотренной  контрактом или предполагаемой окупаемости. 
Страховая сумма согласовывается между страхователем и страховщиком в договоре. Здесь возможны два варианта: 
• страховая сумма устанавливается в пределах капитальных вложений страхователя в страхуемые операции; 
• страховая сумма включена не только в капитальные затраты и другие коммерческие вложения, но и в определенную прибыль, которая ожидается от коммерческой деятельности.

     В первом случае возмещаются затраты  страхователя, которые называются страхованием инвестиций. Во втором варианте страхованием называется страхование дохода (прибыли). Здесь важным моментом взаимодействия страхователя и страховщика является срок страхования. Страхователь, стремясь к более быстрой окупаемости  вложенных средств, тяготеет к минимальному сроку страхования. Для страховой  компании короткий срок действия договора повышает риск неоправданной выплаты  возмещения (страховой выплаты). Поэтому  при согласовании срока страхования  обе Стороны исходят не только из научно обоснованных рекомендаций, анализа отечественной и зарубежной практики окупаемости инвестиций в  различных сферах производственной и коммерческой деятельности, но и  из анализа контрактов, которые заключаются  между страхователем и страховщиком.

     Страхование биржевых и валютных рисков может  выступать как форма защиты интересов  клиентов, а также самой биржи. Эти виды страхования пока еще  слабо развиты в нашей стране, имеются лишь отдельные примеры  заключения договоров страхования, связанных с рисками биржевой и валютной деятельности.

     В совершаемых на биржах сделках широко распространена предоплата, которая  часто составляет 100% стоимости покупаемого  товара. Однако даже при наличной и  форвардной (сделка за наличный товар  с поставкой в оговоренный  срок) сделках нередки нарушения  заключаемых контрактов. Это происходит вследствие отсутствия в законодательстве надежных санкций за неисполнение принятых обязательств. Ответственность участников биржевых сделок тоже может быть объектом страхования.

     Страхование валютных рисков имеет некоторые  предпосылки, аналогичные страхованию  биржевых рисков. Страхование валютных рисков необходимо прежде всего для  возмещения следующих возможных  потерь; 
• затрат, связанных с производством экспортной продукции; 
• убытков от неплатежа за предоставленные товары; 
• убытков от изменения курса валюты платежа за период от заключения контракта до его исполнения и др. 
Объектом страхования риска неплатежа является вытекающее из договора купли-продажи обязательство покупателя уплатить в указанный в договоре срок обусловленную сумму за полученные в кредит товары (услуги). 
В настоящее время на страховом рынке функционирует много страховых компаний, которые предлагают широкий круг услуг по добровольному страхованию различных видов, связанных с финансовыми рисками. В их числе: 
• страхование риска невозврата кредита (страхователь - банк); 
• страхование ответственности заемщика за невозврат кредита (страхователь -заемщик); 
• страхование несвоевременной уплаты заемщиком процентов за кредит; 
• страхование потребительского кредита (страхователь - физическое лицо); 
• страхование коммерческого кредита (страхование векселей); 
• страхование депозитов (страхователь - банк или вкладчик). В современной российской экономике важным элементом 
финансовых рисков являются валютные (внешнеэкономические) риски (возможные убытки от изменения валютных курсов), которые возникают в момент поступления выручки за счет экспортера (продавца валюты). Во внешнеэкономическом контракте фиксируются два вида валюты: валюта цены и валюта платежа. 
Валютные риски проявляются при изменении за время осуществления внешнеторговой операции курсового соотношения между валютой платежа и валютой, в которой выражены издержки экспортера, или валютной цены. Величина валютного риска связана с потерей покупательной способности валюты. Поэтому она находится в прямой зависимости от разрыва во времени между сроком заключения сделки и моментом платежа. 
Курсовые потери у экспортера возникают в случае заключения контрактов до падения курса валюты платежа, потому что за вырученные средства экспортер получит меньше национальных денежных средств. 
Импортер же (покупатель) имеет убытки при повышении курса валюты цены, так как для ее приобретения потребуется затратить больше национальных валютных средств. 
Степень валютных рисков можно снизить, используя два метода: 1) правильный выбор валюты цены и 2) регулирование валютной позиции по контрактам. 
Наиболее характерным страхованием туристских рисков является страхование на случай возможной потери ожидаемой прибыли или недополучения предполагавшегося дохода. Здесь к наиболее часто встречающимся можно отнести следующие факторы: 
• изменение (ухудшение) рыночной конъюнктуры; 
• нарушение (невыполнение) контрактов со стороны поставщиков услуг (перевозчиков, туроператоров по приему туристов и др.); 
• не востребование или недовостребование услуг со стороны потребителей (туристов) и др. 
 
 

     Имущественное страхование 

     Имущественное страхование - отрасль страхования, где объектами страховых правоотношений выступает имущество в различных  видах. Имущественное страхование  охватывает практически все виды имущества юридических и физических лиц: здания, сооружения, машины, оборудование, сырье топливо, материалы, рабочий  и продуктивный скот, сельскохозяйственные посевы, предметы домашнего обихода  и т.д. 
Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и (или) оперативном управлении физического или юридического лица. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц. 
Имущественное страхование по своей сущности является страхованием от убытков. И в отличие от личного страхования ограниченность сроков страхования не позволяет иметь большие резервы. Поэтому страховые компании держат данные резервы в наиболее ликвидных вкладах. 
Экономическое содержание имущественного страхования заключается в организации особого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда. 
Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя (участника страхового фонда), так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.

     Условия страхования чужого и собственного имущества могут существенно  различаться, что отражено в конкретных правилах страхования.  
Особенность имущественного страхования заключается в том, что ему присуща только рисковая функция, которая раскрывает вероятностный характер нанесения имуществу в результате стихийных бедствий и других непредвиденных событий. 
Для целей страхования было принято классифицировать имущество по видам хозяйствующих субъектов, которым оно принадлежит. И различали имущество промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий, имущество граждан. 

     Страхование имущества промышленных предприятий. 

     Состав  имущества промышленных предприятий, подлежащих страхованию: 
• здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строительства, транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь, товарно-материальные ценности и другое имущество, принадлежащее предприятиям и организациям (основной договор); 
• имущество, принятое организациями на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п. (дополнительный договор); 
• сельскохозяйственные животные, пушные звери, кролики, домашняя птица и семьи пчел; 
• урожай сельскохозяйственных культур (кроме естественных сенокосов). 
По основному договору страхуется все имущество, принадлежащее страхователю (кроме животных и сельскохозяйственных культур). По дополнительному договору подлежит страхованию имущество, принятое страхователем от других организаций и населения и указанное в заявлении о страховании. Дополнительный договор страхования может быть заключен только при наличии и на срок действия не более срока действия основного договора. 
Страхованию не подлежат объекты и сооружения, не принадлежащие страхователю, кроме указанного выше страхования по дополнительному договору. Также, в эту категорию входят деловая древесина и дрова на лесосеках и во время сплава, морские и ловецкие суда во время нахождения на путях сообщения, документы, чертежи, наличные деньги и ценные бумаги. 
Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию, может быть заключен по его полной стоимости или по определенной доле (проценту) этой стоимости, но не менее 50% балансовой стоимости имущества; по страхованию строений - не ниже остатка задолженности по выданным ссудам на их возведение. 
В страховании имущества приняты следующие пределы оценки его стоимости: 
• для основных фондов максимальный - балансовая стоимость, но не выше восстановительной стоимости на день их гибели; 
• для оборотных фондов - фактическая себестоимость по средним рыночным, отпускным ценам и ценам собственного производства; 
• незавершенное строительство - в размере фактически произведенных затрат материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая.  
При страховании имущества в определенной доле, все объекты страхования считаются застрахованными в такой же доле от их стоимости. 
Имущество, принятое от других организация и населения на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п., считается застрахованным исходя из стоимости, указанной в документах по его приему, но не выше действительной стоимости этого имущества ( за вычетом износа.  
Страхование имущества производится на случай гибели или повреждения в результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных вод, селя и аварий, в том числе средств транспорта, отопительной, водопроводной и канализационной системы. 
Страховое возмещение выплачивается за все погибшее или поврежденное имущество, в том числе и за имущество поступившее к страхователю в период действия договора. При гибели или повреждении застрахованного имущества во время перевозки страховое возмещение выплачивается в случае, когда законодательством или договором перевозки не установлена ответственность перевозчика за гибель или повреждение груза. 
Страховое возмещение выплачивается независимо от местонахождения имущества во время гибели или повреждения, а за имущество, принятое от других организаций или населения, - в случае гибели или повреждения его только в местах, указанных в заявлении о страховании, а также во время перевозки этого имущества, за исключением тех случаев, когда ответственность несет перевозчик. Страхователю возмещаются расходы, связанные со спасением имущества, по предотвращению и уменьшению ущерба в случае стихийного бедствия или аварии (перемещение имущества в безопасное место, откачка воды и т.п.), а также по приведению застрахованного имущества в порядок после стихийного бедствия (уборка, сортировка, просушка и т.п.).