Наслідки реалізації ризику незбалансованої ліквідності

Наслідки  реалізації ризику незбалансованої  ліквідності 

Значення  ліквідності в діяльності банку. Банківська ліквідність відіграє життєво  важливу роль як у діяльності окремого банку, так і у фінансовій системі  держави. Неліквідний банк не може виконувати свої функції і проводити операції з обслуговування клієнтів, його рейтинг  знижується, що значно ускладнює запозичення  коштів із зовнішніх джерел, банк втрачає  потенційний прибуток. Тому вирішення  проблем ліквідності повинно  мати найвищий пріоритет у роботі банку, а моніторинг ліквідності  та вживання відповідних заходів  щодо підтримання достатнього рівня  ліквідності є неодмінною умовою самозбереження та виживання кожного  банку. 

 Практика  управління ліквідністю свідчить, що недостатній її рівень часто  стає першою ознакою наявності  в банку серйозних фінансових  труднощів. За таких умов, як  правило, починається відплив  клієнтів і закриття рахунків, що, у свою чергу, веде до  підвищення потреби в ліквідних  засобах і поглиблення кризи  ліквідності. Банки змушені шукати  джерела поповнення грошових  коштів через продаж найбільш  ліквідних активів та запозичення  на ринку. За таких обставин  проведення подібних операцій  ускладнюється, адже кредитори  неохоче надають позики банку,  котрий перебуває на межі банкрутства,  вимагаючи додаткового забезпечення  і підвищення процентних ставок, а продаж активів може здійснюватися  за несприятливих ринкових умов. Такі дії банку зводять нанівець  доходи, потребують додаткових витрат  та зумовлюють швидке наростання  фінансових проблем. Фінансові  проблеми такого роду мають  характер висхідної спіралі в  частині їх виникнення та низхідної  спіралі в розрізі доступу  до джерел фінансування з метою  підвищення ліквідності. Отже, підтримання  достатнього рівня ліквідності  слід визнати пріоритетним завданням  у діяльності кожного банку. 

 Винятково  важлива роль ліквідності в  життєдіяльності банку та підтриманні  рівноваги банківської системи  в цілому зумовлює доцільність  централізованого регулювання ліквідності  через установлення органами  банківського нагляду обов’язкових  нормативів ліквідності. Показники  ліквідності встановлюються з  урахуванням нагромадженого досвіду  та конкретних економічних умов  у країні і обов’язкові для  виконання. Дотримання нормативів  ліквідності є необхідною умовою  нормальної діяльності банку,  проте не повинно трактуватися  як безспірне свідчення ефективного  управління ліквідністю. Установлення  мінімальних вимог не може  вирішити широкого кола питань, пов’язаних з банківською ліквідністю.  З метою оцінки ефективності  процесу управління банківською  ліквідністю застосовуються дві  основні характеристики: швидкість  перетворення активів у грошову  форму і задоволення потреби  в готівкових коштах (часовий  компонент) та вартість підтримки  певного рівня ліквідності (вартісний  компонент). Адже найбільш стабільні  джерела коштів потребують найвищих  витрат, а найліквідніші активи — непрацюючі та низькодохідні. 

Мета  та завдання аналізу ліквідності  банку. Метою аналізу банківської  ліквідності є оцінювання та прогнозування  можливостей банку щодо своєчасного  виконання своїх зобов’язань  за умови збереження достатнього  рівня прибутковості. Банк постійно вирішує завдання пошуку оптимального співвідношення між активами і зобов’язаннями як з погляду забезпечення потреб ліквідності, так і щодо їх дохідності та вартості. 

 Завдання  аналізу ліквідності банку:

визначення  фактичної ліквідності;

оцінювання  відповідності фактичних значень  нормативів ліквідності вимогам, які  встановлено НБУ;

виявлення чинників, які викликали відхилення фактичних значень показників ліквідності  від нормативних вимог;

аналіз  стабільності ресурсної бази банку;

прогнозування потреби банку в ліквідних  коштах;

порівняльний  аналіз вартості та доступності альтернативних джерел поповнення ліквідних коштів;

аналіз  різних напрямів розміщення надлишкових  ліквідних коштів;

інваріантний  аналіз ліквідності банку за різних сценаріїв розвитку подій (як правило, оптимістичний, найбільш імовірний  та песимістичний).