Сущность, функции и формы кредита. Особенности кредитной системы в Республике Беларусь

Курсовая работа: 36 с., 3 рис., 28 источников, 2 приложения 
 
СУЩНОСТЬ, ФУНКЦИИ И ФОРМЫ КРЕДИТА. ОСОБЕННОСТИ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ. 
 
Объект исследования – кредит и кредитная политика 
 
Предмет исследования – кредитные взаимоотношения между экономическими субъектами, а также воздействие государства на эти взаимоотношения с помощью кредитной политики. 
 
Цель работы: изучить сущность кредита, выполняемые им функции и роль в экономике, уделить особое внимание рассмотрению кредитной политики как инструменту воздействия государства на состояние экономики, проследить особенности кредитной политики в Беларуси. 
 
Методы исследования: описания, систематизации, метод сравнительного анализа, группировок, экспертных оценок, аналитический метод, статистический и графический методы. 
 
СОДЕРЖАНИЕ 
 
Введение 4 
1 Понятие кредита как экономической категории: сущность, основные функции и его классификация 6 
1.1Сущность и функции кредита 6 
1.2Формы кредита 13 
2 Кредитная политика: теоретические аспекты и особенности практической реализации в Республике Беларусь 19 
2.1 Сущность и цели кредитной политики 19 
2.2 Особенности кредитной политики Республики Беларусь в современных условиях 24 
Заключение 31 
Список использованных источников 33 
Приложение А 35 
Приложение Б 36 
 
ВВЕДЕНИЕ 
 
Наука о кредите является относительно молодой. Современное общество накопило значительный материал, характеризующий использование кредита в хозяйственной жизни. Его изучению посвящены произведения классиков марксизма, многочисленные работы советских и зарубежных экономистов. Тем не менее, эта тема актуальна и сегодня, поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. В настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении объемов денежных капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений, а также растущем многообразии самих операций. Что касается Республики Беларусь, переход к рыночной экономике предполагает повышение эффективности и оперативности осуществления кредитной политики на макроуровне. 
Итак, объектом исследования в курсовой работе является кредит и кредитная политика, а предмет исследования – кредитные взаимоотношения между экономическими субъектами, а также воздействие государства на эти взаимоотношения с помощью кредитной политики. 
Цели написания данной работы : 
- изучить особенности кредита как экономической категории, раскрыть его функции и значимость в экономике; а также оценить влияние кредитной политики на экономику страны в целом; 
- в результате самостоятельной работы закрепить, углубить уже имеющиеся знания по данному вопросу и овладеть новыми; 
- выработать умения формулировать суждения и выводы, а также логически и последовательно их излагать. 
Для достижения поставленных целей необходимо решить ряд взаимосвязанных задач: 
- раскрыть понятие и сущность кредита и кредитной политики; 
- определить основные цели, задачи и функции кредита и кредитной политики; 
- выяснить, какое место занимает центральный банк (проводник кредитной политики государства) в банковской системе и насколько значительна его роль в экономике страны; 
- изучить основные инструменты и направления кредитной политики, осуществляемой центральными банками; 
- проанализировать показатели кредитной политики в Республике Беларусь на современном этапе. 
Для написания данной курсовой работы были использованы различные источники информации. В целях изучения теоретических положений о кредите, кредитной политики и деятельности центрального банка использовалась учебная и научная литература, но так как курсовая работа требует более детального и комплексного изучения, поэтому основной упор делался на периодические издания и нормативно-правовые акты. Еще одним источником информации стоит назвать Internet, в частности официальный сайт Национального банка Республики Беларусь http://www.nbrb.by/. 
В данной курсовой работе вся первая глава будет посвящена рассмотрению понятия кредита, его функций и форм. Будет уделено внимание субъектам и объекту кредитных отношений, рассмотрено их взаимодействие. Будет отмечена роль кредита в хозяйственной деятельности и в обществе в целом. Во второй главе через описание банковской системы нашей страны будет раскрыта сущность и основные направления кредитной политики государства. В данной главе большое внимание уделено инструментам кредитной политики и проблемам её реализации. Также будут проанализированы основные показатели кредитной политики достигнутые в Республике Беларусь за последние годы. 
 
 
 
1 Понятие кредита как экономической категории: сущность, основные функции и его классификация 
 
1.1Сущность и функции кредита 
 
Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки. Его изучению посвящены произведения классиков марксизма, многочисленные работы советских и зарубежных экономистов. И сейчас эта тема актуальна, поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. 
Кредит появился на ранних этапах развития человеческой цивилизации. Предпосылки для его развития были созданы в результате имущественного расслоения общества. Первоначально кредит возник как случайное явление, его предоставление и возврат осуществлялись в натуральной форме (зерно, скот и др.). С развитием обмена появились и его ранние денежные формы, в частности ростовщический кредит. По мере развития товарного производства сфера функционирования кредита расширялась, он стал обслуживать движение промышленного и торгового капитала. Необходимость в кредите постепенно приобрела устойчивый характер: кредитные отношения стали выражать постоянные связи между участниками воспроизводства, опосредствовать экономические и социальные процессы в обществе. На современном этапе кредит является неотъемлемым элементом рыночного хозяйства и играет важнейшую роль в развитии экономики и общества [6, с 195]. 
На поверхности экономических явлений кредит выступает как временное позаимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи, товары). Однако «вещное» толкование кредита выходит за рамки политэкономического анализа. И это обусловлено тем, что экономическая наука о кредите изучает не сами вещи, а отношения между субъектами по поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую категорию следует прежде всего рассматривать как определенный вид общественных отношений. Однако кредит - не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические связи и движение стоимости [5, с. 171-172]. 
Для характеристики сущности кредита необходимо рассмотреть специфику его внутренних свойств, отличающих его от других экономических категорий. 
В практической экономической деятельности кредит представляет собой передачу во временное пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме. При этом кредитные отношения проявляются в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием. Сущность же кредита всегда устойчива и неизменна независимо от специфики его проявления, всегда сохраняет черты, присущие экономическим отношениям, лежащим в основе кредита. 
Раскрывая сущностные свойства кредита, обычно дают следующее определение кредита как экономической категории: кредит — это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости, а также он представляет собой передачу в пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме на условиях возвратности, срочности и платности. Из этого определения видно, что обособление кредитных отношений в отдельный вид происходит на основе особенностей: 
субъектов этих отношений; 
объекта этих отношений [27, с. 318]. 
Субъекты кредитных отношений. Участниками любой кредитной сделки, то есть субъектами кредитных отношений, являются кредитор и заемщик. 
Субъектами кредитных отношений при совпадении интересов могут быть в принципе любые юридически самостоятельные хозяйственные субъекты и дееспособные физические лица, способные нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки. Однако данные субъекты в процессе воспроизводства одновременно являются участниками множества других отношений, возникающих по поводу движения различного рода стоимостей. Специфика кредитного отношения заключается в том, что его субъекты выступают кредиторами и заемщиками и в качестве таковых обладают характерными чертами. 
Кредитор — это субъект кредитного отношения, представляющий стоимость во временное пользование. Для него характерно следующее: 
он ссужает как собственные, так и привлеченные средства, как правило, временно свободные; 
он аккумулирует средства и размещает их в кредит в сфере обмена; 
он заинтересован в производительном использовании ссуженных средств, так как это гарантирует возврат ссуды и выплату процентов; 
его целью при предоставлении кредита является, как правило, получение прибыли в виде ссудного процента. 
Развитие отношений обмена и соответственно кредитных отношений привело на определенном этапе к сосредоточению кредиторских функций в деятельности специальных финансовых институтов — банков. Помимо банков, специализирующихся на мобилизации временно свободных средств и предоставлении их во временное пользование, в качестве кредиторов в настоящее время могут выступать предприятия, акционерные общества, частные фирмы, страховые и инвестиционные компании, пенсионные и инвестиционные фонды, физические лица, государства и т.д. 
Поскольку целью предоставления кредита является главным образом получение прибыли в виде ссудного процента, кредитор заинтересован в эффективном использовании ссужаемых средств. Кроме того, производительное использование кредита гарантирует возврат заимствованных ресурсов, которые являются либо собственностью кредитора, либо привлеченными им средствами, подлежащими возврату действительным собственникам. Таким образом, мобилизация высвободившихся ресурсов кредитором в силу его экономических интересов носит производительный характер. В условиях рыночного хозяйства это означает, что кредитование выступает в форме ссуды капитала[6, с. 201]. 
Заемщик — субъект кредитного отношения, получающий ссуду и обязанный ее возвратить в установленный срок. 
Заемщиками могут быть юридические и физические лица, испытывающие временный недостаток собственных средств — государственные предприятия, акционерные общества, частные фирмы, банки, государство, граждане и т.д. Вместе с тем одного желания получит ссуду недостаточно для участия в кредитном отношении в качестве заемщика. Ссудополучатель должен предоставить экономические и юридические гарантии возврата ссуженных средств по истечении срока кредита. Такими гарантиями могут быть, например, предоставление залога в качестве обеспечения ссуды, обязательство гаранта (как правило крупного банка) погасить задолженность по ссуде в случае неплатежеспособности заемщика и т.д.[6, с. 202]. 
Особое место заёмщика в кредитной сделке отличает его от кредитора. 
Во-первых, заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает лишь их временным владельцем; заемщик пользуется чужими ресурсами, ему не принадлежащими. 
Во-вторых, заемщик применяет ссужаемые средства как в сфере обращения, так и в сфере производства (для приобретения материалов и расширения и модернизации производства). Кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство. 
В-третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения такого возврата заемщик так должен организовать свою деятельность, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчетов с кредитором. 
В-четвертых, заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом больше, чем получает от кредитора, является плательщиком ссудного процента. 
В-пятых, заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю. Экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства как ссудополучателя. Даже возвратив ссуженные средства, а также уплатив приращение к ним в виде ссудного процента, заемщик не утрачивает своей зависимости от заимодавца: потенциально в своем прежнем кредиторе он видит нового кредитора, а поэтому должен полностью выполнить все обязательства, вытекающие из договора о ссуде, создав основание для очередного получения кредита. 
Занимая зависимое от кредитора положение, заемщик не теряет своей значимости в кредитной сделке как полноправной стороны. Без заемщика не может быть и кредитора. Заемщик должен не только получить, но и использовать полученные во временное пользование ресурсы, причем таким образом, чтобы полностью рассчитываться по своим долгам. В этом смысле заемщик - такая производительная сила, от которой зависит эффективное применение ресурсов, полученных во временное пользование. 
Вступая в кредитные отношения, кредитор и заемщик демонстрируют единство своих целей, единство своих интересов. В рамках кредитных отношений кредитор и заемщик могут меняться местами: кредитор становится заемщиком, заемщик - кредитором. В современном денежном хозяйстве один и тот же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как заемщик. Отношения между кредитором и заемщиком, их связь друг с другом представляют собой отношения двух субъектов, выступающих, во-первых, как юридически самостоятельные лица; во-вторых, как участники кредитных отношений, обеспечивающие имущественную ответственность друг перед другом; в-третьих, как субъекты, проявляющие взаимный экономический интерес друг к другу. Связи между субъектами кредитных отношений характеризуются устойчивостью, постоянством, определяются рамками кредита как целостной системы, как особых отношений, обладающих определенными свойствами. 
Взаимодействие кредитора и заемщика носит характер единства противоположностей. Как участники кредитной сделки кредитор и заемщик находятся по разные ее стороны. Кредитор - сторона, предоставляющая ссуду, заемщик-сторона, данную ссуду получающая; в рамках единой цели каждый при этом имеет свой интерес, обусловленный своим особым положением в хозяйстве. 
Объект кредитной сделки. Кредитор передает во временное пользование заемщику стоимость в денежной или товарной форме, которая в силу присущего ей своеобразия получила название ссуженной стоимости. 
Ссуженная стоимость — объект кредитной сделки, по поводу которого возникает кредитное отношение. Она обладает специфическими чертами, характеризующими ее как объект именно кредитных отношений. 
Во-первых, ссуженной стоимости присущ, как правило, авансирующий характер. Авансирование имеет место в случае, если использование ссуженной стоимости подразумевает получение дохода или какого-либо эффекта. Целью получения ссуды является не только покрытие временного недостатка собственных средств заемщика, но и получение дохода в результате использования ссуженной стоимости. Авансирование носит кредитный характер, то есть составляет особенность именно ссуженной стоимости, если соблюдается возвратность средств, выданных в ссуду. 
Во-вторых, ссуженная стоимость временно прекращает движение у кредитора и продолжает его в хозяйстве заемщика. Если бы временное высвобождение средств у кредитора происходило вне кредитных отношений, ссуженная стоимость прекратила бы свое движение, временно перестала бы функционировать. Это явилось бы причиной замедления воспроизводственного цикла у заемщика и снижения общей эффективности производства. Став объектом передачи заемщику, ссуженная стоимость продолжает движение в хозяйственном процессе нового владельца; 
В-третьих, использование ссуженной стоимости позволяет обеспечивать непрерывность производства и на этой основе ускорять воспроизводственный процесс. Это свойство ссуженной стоимости обусловлено тем, что использование кредита позволяет сократить потребность в накоплении собственных ресурсов для развития производства и способствует возобновлению и продолжению воспроизводственного цикла, непрерывности оборота средств. 
И на конец, движение ссуженной стоимости носит возвратный характер: от кредитора к заемщику, а затем от заемщика к кредитору. Необходимость возврата ссуженной стоимости заемщиком определяется сохранением прав собственности на нее кредитором, а обеспечение возврата достигается в процессе использования ссуженной стоимости в хозяйстве заемщика. 
На практике сохранение стоимости, являющееся характерной чертой кредита, соблюдается не всегда. Причины могут быть как зависящие от заемщика (использование ссуды на непроизводительные цели, неплатежеспособность вследствие бесхозяйственности и т.п.), так и общеэкономические. К последним, в частности, относится инфляция, в результате которой возвращение ссуды в номинальном размере не обеспечивает эквивалентности по стоимости, так как снизилась покупательная способность денег. В данном случае функцию сохранения стоимости должен выполнять ссудный процент. 
Ссудный процент – это плата, получаемая кредитором от заёмщика за пользование ссуженными деньгами или материальными ценностями. Следовательно, он выступает в качестве цены ссуды. Можно утверждать, что ставка процента – это цена кредита [3, с. 220]. 
Ставки процента испытывают влияние многочисленных факторов, но главное значение имеет соотношение спроса и предложения денежного капитала. Объяснение этого фактора содержится в ряде теоретических положений Дж. М. Кейнса, А. Маршалла, Л. Вальраса и др. 
В теории Дж. М. Кейнса процент – это автономный фактор, его уровень определяется взаимодействием предложения и спроса на денежные остатки, т.е. не на все сбережения, а лишь на их денежную часть. Процент, по мнению Кейнса, - чисто денежный феномен, отражающий игру рыночных сил на денежном рынке. Главным в его теории является то, что процент – это в высшей степени психологический феномен, утративший связь с природой ссудного капитала, зато тесно породнившийся с денежной сферой. Это не вознаграждение за сбережения, а плата за «расставание с ликвидностью», преодоление страха перед неопределенным будущим и риском неплатежа по обязательствам и договорам. 
В теориях А. Маршалла и Л. Вальраса норма процента рассматривается как фактор, который приводит в равновесие желание инвестировать и готовность сберегать. За инвестированием стоит спрос на соответствующие ресурсы, за сбережением – их предложение, а норма процента есть такая цена ресурсов для инвестиций, при которой спрос и предложение уравновешиваются. Норма процента под действием рыночных сил стремится к уровню, при котором объём инвестиций равен объёму сбережений. 
В классической теории любой совершившийся акт индивидуального сбережения автоматически понижает норму процента, и это автоматически стимулирует выпуск новых средств размещения капитала, при этом норма процента падает ровно на столько, насколько необходимо стимулировать выпуск новых средств размещения капитала в размере, равном приросту сбережений. Согласно данной теории все это рассматривается как некий саморегулирующийся процесс, который происходит без специального вмешательства со стороны органов, регулирующих денежное обращение. 
В современных условиях механизм формирования ставок процента стал более сложным, проявляются и усиливаются новые факторы, а роль прежних либо меняется, либо их действие ослабевает [3, с.222-224]. 
Итак, каждый структурный элемент кредита характеризуется значительным своеобразием и отражает специфику кредитных отношений. Однако анализа одного из субъектов или объекта кредита еще недостаточно для определения содержания кредита как целостного явления. Сущность кредита как экономической категории может быть выражена только характеристикой всех его элементов в единстве. Недооценка этого положения может привести к негативным последствиям на практике. 
При рассмотрении функций кредита следует учитывать отличие их от роли кредита. Если функция — есть проявление сущности, выражение общественного назначения кредита, то через роль раскрываются результаты его использования на основе выполняемых функций. Но, несмотря на различие понятий функций и роли, они взаимосвязаны. Посредством использования функций кредита экономические субъекты и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов. В силу этого выяснение функций кредита имеет большое практическое значение для обеспечения таких условий, при которых они проявлялись бы наиболее эффективно. 
Сущность кредита выступает в его трех функциях: 
1) распределения на возвратной основе денежных средств (распределительная функция); 
2) создания кредитных средств обращения и замещения наличных денег кредитными операциями (эмиссионная функция); 
3) осуществления контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов (контрольная функция)[25, с. 280]. 
Распределительная функция кредита обнаруживается как при аккумуляции средств, так и при их размещении, т.е. посредством кредита происходит распределение денежных средств на возвратной основе. Эта функция четко проявляется в процессе предоставления на время средств предприятиям и организациям (так же, как сбережений населения) для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Таким образом, хозяйства обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций. 
Важная функция кредита — создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция). Проявляется она в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. обороту предоставляются деньги как в наличной, так и в безналичной формах. Данная функция кредита обнаруживается и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты. Хотя функция кредита — категория объективная, существующая независимо от воли и желания людей, кредитная система может создавать условия, позволяющие полнее использовать кредит для достижения поставленных целей. Выбирая конкретный вид кредита, заемщики учитывают экономическую целесообразность, выясняют, позволяет ли данная форма кредитования наиболее полно использовать ссуду для повышения доходности и развития их деятельности. 
Рассматривая функции кредита, уместно отметить, что на их основе в хозяйстве осуществляется контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оцениваются кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролируется соблюдение принципов кредитования. Это дало основание некоторым авторам говорить о присущей кредиту контрольной функции. Любой кредитор — будь то банк, предприниматель или частное лицо — своеобразно через ссуду контролирует состояние заемщика, стремясь предотвратить несвоевременный возврат долга. Все кредитное дело построено с юридической точки зрения на гражданском законодательстве страны, где наряду с актами купли-продажи, аренды, найма, перевозки и т.д. четко охарактеризованы денежные обязательства, расчеты, кредитование, комиссионные операции и другие гражданские акты, повседневно совершаемые при посредстве денежных операций. Кредитные отношения предполагают принятие кредитором и заемщиком ряда обязательств. 
Хотя некоторые экономисты относятся к контрольной функции весьма критически, так как считают, что данная функция характерна скорее для кредитора, чем для кредитного отношения в целом. Кредитор, как правило осуществляет контроль за деятельностью заемщика, поскольку заинтересован в возврате переданных в кредит средств. Однако эта контрольная функция кредитора не является обязательным атрибутом кредитных отношений. В частности, при государственной форме кредита население не контролирует деятельность заемщика. Точно также не контролируют работу банка предприятия и организации, хранящие на его счетах свои средства и являющиеся вследствие этого его кредиторами. С другой стороны, заемщик не может контролировать деятельность кредитора, он в кредитной сделке является зависимой стороной. Таким образом, достаточно спорным остается вопрос - относить ли контрольную функцию к кредиту как целостному явлению[6,с.209] 
 
1.2Формы кредита 
Форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений. Кредит как экономическая категория имеет несколько форм. Изменения производственных, товарно-денежных отношений приводят к изменению действующих форм кредита и созданию новых форм. Форма кредита определяется рядом характерных признаков: 
- содержанием кредитных отношений; 
- характером ссуженной стоимости (объект кредитной сделки); 
- составом участников (субъектов) кредитных отношений, 
т.е. кредитора и кредитополучателя; 
- целевым направлением кредита; 
- способом обеспечения возврата кредита; 
- методами формирования и уплаты процента; 
- особенностями формирования ресурсной базы для кредитования и др[6, с. 216-217]. 
Некоторые из этих признаков могут быть однотипны в одной из форм, но в комплексе признаков они отличаются друг от друга. Внутри каждой из форм выделяются виды кредита, которые формируются в зависимости от особенностей объекта, целевого направления кредита, его срока, обеспеченности возврата и др. Таким образом, вид кредита означает детализацию элементов внутри формы, его организационно-экономических признаков. 
В зависимости от ссуженной стоимости различают: 
товарную форму кредита; 
денежную форму кредита; 
смешанную (товарно-денежную) форму кредита. 
Товарная форма кредита исторически предшествовала денежной. Например, землевладелец давал в долг крестьянину зерно, другие сельскохозяйственные продукты на определенный срок (до нового урожая) с приращением в виде большего количества продуктов, чем было предложено в долг. Товарная форма кредита в чистом виде означает предоставление и возвращение ссуженной стоимости в форме товарных стоимостей. 
Денежная форма кредита возникает при передаче денежных средств в долг на условиях возвратности. Это преобладающая форма кредита. В данном случае кредит предоставляется в денежной форме, его возврат, уплата процентов произведен также деньгами (банковский кредит, государственный кредит). 
В современных условиях товарная форма кредита обычно сочетается с денежной формой его погашения, например, лизинг, коммерческий кредит, продажа товаров в рассрочку платежа, прокат вещей. Здесь имеет место смешанная форма кредита. Она может быть и в том случае, когда кредит предоставлен деньгами, а возвращен в виде товара. 
 
В зависимости от цели получения кредита кредитополучателем и объектов кредитования можно выделить: 
Производительная форма кредита предполагает использование его на цели производства и обращения, на производительные цели. 
Потребительская форма используется для потребительских нужд населения. Преобладает в настоящее время производительная форма кредита. 
В экономической литературе называют достаточно много форм кредита в зависимости от различных критериев их классификации: прямая и косвенная, явная и скрытая, развитая и неразвитая и др. 
прямая форма; 
косвенная форма; 
Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев. 
Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенным потребителем банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит. 
явная форма; 
скрытая форма; 
Под явной формой кредита понимается кредит под заранее оговоренные цели. 
Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон. 
Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития. 
По сфере функционирования выделяют: 
национальные кредиты; 
международные кредиты; 
Если кредитор и кредитополучатель находятся внутри одного государства, то это национальная форма кредита. Международная форма кредита предполагает, что один из участников кредитной сделки - иностранный субъект. 
В ряде литературных источников по денежно-кредитной политике приводится классификация различных видов кредита: по срокам (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные), по видам (обеспеченные, необеспеченные или бланковые), по видам заемщиков (сельскохозяйственные, промышленные, коммунальные, персональные), по использованию (потребительский, промышленный, кредит для формирования средств компаний, инвестиционный, сезонный, кредит по устранению временного финансового дефицита, промежуточный, кредит по операциям с ценными бумагами, импортный, экспортный), по размерам (мелкий, средний, крупный). 
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором и кредитополучателем, различают следующие формы кредита: банковский, государственный, ипотечный, лизинговый, коммерческий, потребительский, факторинговый, международный кредит. 
Банковский кредит. Это движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование. Он выражает экономические отношения между кредиторами (банками) и субъектами кредитования (кредитополучателями), в качестве которых могут быть как юридические, так и физические лица[25, с. 290]. 
Банковский кредит связан с аккумулированием временно свободных средств, их перераспределением на условиях возвратности, а также эмиссией денежных знаков в обращение через систему кредитования. Возвратная форма движения денежных ресурсов создает возможность перераспределения денежных ресурсов неоднократно. Необходимость использования банковского кредита обуславливается закономерностями и непрерывностью кругооборота фондов предприятий в воспроизводственном процессе, особенностями организации оборотных средств и основных фондов, экономическими интересами кредитора и кредитополучателя. Банковский кредит - основная форма кредита. Степень и направления его воздействия на экономические процессы зависит от использования определенных методов кредитования применительно к конкретным экономическим условиям. 
Государственный кредит. Отражает кредитные отношения по поводу аккумуляции государством денежных средств на началах возвратности для финансирования государственных расходов. Кредиторами выступают физические и юридические лица, кредитополучателем - государство в лице его органов (министерства финансов, местных органов власти). Для кредитополучателя данная форма кредита позволяет мобилизовать дополнительные денежные ресурсы для покрытия бюджетного дефицита, (государственных расходов) без использования для этих целей бумажноденежной эмиссии, для неинфляционного финансирования государственного долга, для регулирования кредитно-денежного обращения путем операций на открытом рынке, формирования финансового рынка. В условиях развития инфляционного процесса государственные займы у населения временно уменьшают его платежеспособный спрос. Из обращения изымается избыточная денежная масса, вернее, происходит отвлечение средств из денежного оборота на заранее оговоренный срок[5, с. 315]. 
Коммерческий кредит. Представляет собой кредитную сделку между двумя контрагентами обмена: предприятием-продавцом (кредитором) и предприятием-покупателем (заемщиком). Поэтому коммерческий кредит – это кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателями в виде отсрочки платежа за проданные товары. При коммерческом кредите участники кредитных отношений регулируют свои хозяйственные связи и создают платежные средства в виде векселей. Особенностью коммерческого кредита является то, что сделка ссуды не являться главной целью: они лишь сопутствует сделке купли-продажи, способствуя быстрейшей реализации товаров. Кредитная сделка оформляется поставщиком и покупателем во время заключения торговой сделки. Поэтому коммерческий кредит предполагает взаимосвязь торговой и кредитной сделки. [25, с. 143-144]. 
Потребительский кредит. Это особый вид кредита, потребность в котором постоянно остается постоянной острой. Он дает возможность совершать акт покупки товаров в то время, когда процесс накопления сбережений для их приобретения еще не завершен, а у отдельных категорий населения и не был начат в связи с относительно низким уровнем доходов. Потребительский кредит в определенной мере способствует относительному выравниванию уровней жизни лиц с неодинаковыми доходами, сокращает разрыв между уровнем и структурой потребления различных социальных слоев. В качестве заемщика выступает население, а предоставляют основную часть потребительского кредита банковские учреждения. При получении такого кредита еще есть, как правило, посредник (например торговая организация)[25, с. 146]. 
Ипотечный кредит. Это особый тип экономических отношений по поводу предоставления долгосрочных ссуд под залог недвижимого имущества. Участниками кредитной сделки могут быть банк-кредитор, кредитополучатель, продавец имущества при совершении финансовой сделки купли-продажи и владелец закладной на имущество, если она имеется. Кредитором по ипотеке выступают ипотечные банки или специальные ипотечные компании, ассоциации, кредитные общества, а также обычные коммерческие банки, специализирующиеся на предоставлении долгосрочных кредитов под залог недвижимости. Кредитными ресурсами ипотечных кредитных организаций могут быть собственные средства, выпуск и продажа ипотечных облигаций, депозитные вклады клиентов, продажа закладных свидетельств и др[6, с. 250-251]. 
Лизинговый кредит. Это отношения между юридически самостоятельными лицами по поводу передачи в лизинг основных средств производства или товаров в длительное пользование, а также финансирования, приобретения движимого и недвижимого арендуемого имущества. Лизинг рассматривается, с одной стороны, как альтернатива капиталовложения, а, с другой стороны, как альтернатива финансирования. Лизинг представляет собой форму имущественного (товарного) кредита и является одним из видов инвестирования в оборудование, недвижимость и прочие основные фонды. Субъектами лизинга выступают лизингодатель, лизингополучатель (пользователь), производитель. 
Факторинговый кредит. Одной из форм прогрессивного банковского обслуживания является факторинг – разновидность торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента и связанной в любой своей форме с переуступкой факторинговой компании (банку) неоплаченных платежных требований (счетов-фактур), возникающих между хозорганами в процессе реализации товаров и услуг (инкассированием дебиторской задолженности). Целью факторингового обслуживания является своевременное инкассирование долгов для минимизации потерь от просрочки платежа и предотвращения появления безнадежных долгов, предоставление кредита в форме предварительной оплаты, помощь предприятиям в управлении кредитом. 
Международный кредит. Представляет собой движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, предоставление ссуд государствами, банками, международными валютно-финансовыми организациями, а также различными компаниями, фирмами, корпорациями одних государств другим (правительству, банкам и субъектам хозяйствования) на принципах банковского кредитования. Внешнее кредитование дает возможность расширять импорт новой техники, технологий, товаров и услуг. При этом рамки национального потребления раздвигаются, а иностранный кредит становится на определенное время дополнительным источником накопления и средством покрытия дефицита платежного баланса. Международный кредит универсален в отношении характера объектов финансирования, а также круга его непосредственных получателей. 
Очевидно, что ввиду непрерывного изменения и развития экономических отношений все существующие формы кредита эволюционируют, изменяются и появляются новые, причем этот процесс непрерывен. 
 
Таким образом, можно сделать вывод по первой главе, в которой раскрывались сущность, функции и наиболее развитые формы кредита. Рассмотрев основные внутренние свойства кредита, его можно определить как категорию, выражающую экономические отношения, складывающиеся между кредитором и заемщиком по поводу сделки ссуды, т.е. передачи средств во временное пользование с обязательством возврата в определенный срок. Иными словами, кредит есть отношения по поводу возвратного движения стоимости (это объект кредитных отношений). 
Субъектами кредитных отношений выступают кредитор и заемщик. Кредитор — это субъект кредитного отношения, представляющий стоимость во временное пользование. А заемщик — субъект, получающий ссуду и обязанный ее возвратить в установленный срок. 
Объектом кредитных отношений выступает ссуженная стоимость, по поводу которой и возникают эти отношения. Она обладает специфическими чертами, характеризующими ее как объект именно кредитных отношений. 
Важно отметить, что сущность кредита нельзя сводить лишь к движению ссудного капитала. Широкая трактовка понятия «кредит» предполагает наличие таких экономических отношений, как лизинг, рассрочка, сделка с отсроченным платежом и другое. 
Внешнее проявление и организация кредит обуславливает появление различных форм кредита. Эти формы определяются рядом характерных признаков. Некоторые из этих признаков могут быть однотипны в разных из форм, но в комплексе признаков они отличаются друг от друга. Основными признаками положенными в классификацию являются содержание: 
кредитных отношений, 
характер ссуженной стоимости, 
состав участников, 
целевые направления кредита, 
способ обеспечения возврата кредита, 
метод формирования и уплаты процента, 
особенность формирования ресурсной базы для кредитования и другие. 
Важно отметить, что сущность кредита выступает в его трех функциях: 
1) распределения на возвратной основе денежных средств (распределительная функция); 
2) создания кредитных средств обращения и замещения наличных денег кредитными операциями (эмиссионная функция); 
3) осуществления контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов (контрольная функция). 
 
 
2 Кредитная политика: теоретические аспекты и особенности практической реализации в Республике Беларусь 
 
2.1 Сущность и цели кредитной политики 
 
На макроуровне кредитная политика, являясь частью экономической политики государства, представляет собой совокупность мероприятий в области денежного обращения и кредита, направленных на регулирование экономического роста, сдерживание инфляции, обеспечение занятости и выравнивание платежного баланса. В такой трактовке кредитная политика понимается как составная часть общей экономической политики страны, ориентированной прежде всего на решение задач в области денежного обращения и кредита. Иными словами, кредитная политика понимается как банковская политика[17, с. 204-205]. 
Г.С. Панова в монографии «Кредитная политика коммерческого банка» отмечает: «Кредитная политика – это политика самых разнообразных кредиторов (не только банков, но и кредитных кооперативов, строительных обществ, ломбардов, касс взаимопомощи и так далее)». Отсюда следует, что кредитную политику далеко не всегда можно рассматривать в качестве составного элемента банковской политики. 
В некоторых источниках кредитная политика ассоциируется только с микроуровнем и кредитной деятельностью конкретных банков страны. Аналогичный подход к трактовке кредитной политики принят и в современной западной литературе. 
Итак, в современной экономической литературе параллельно существуют два подхода относительно содержания кредитной политики: 
во-первых, кредитная политика на макроэкономическом уровне, как правило, понимается как денежно-кредитная политика, банковская политика, разрабатываемая и проводимая центральным банком; 
во-вторых, кредитная политика на микроэкономическом уровне рассматривается как стратегия и тактика коммерческого банка в области управления кредитным процессом[8, с.10]. 
В рамках изучаемой дисциплины нам наиболее важен макроэкономический подход к изучению вопроса. На нем и остановимся подробнее. 
Изначально, для понимания сущности кредитной политики необходимо рассмотреть понятие кредитной системы государства. Кредитная система включает все кредитные организации страны и является более широким понятием, чем банковская система. В одну кредитную систему банки и небанковские кредитные организации объединяются вследствие того, что все они в той или иной степени выполняют посреднические функции в кредитно-денежной сфере: аккумулируют временно свободные денежные средства одних субъектов экономики и перераспределяют их во временное пользование другим, путем проведения операций рыночного характера. 
В настоящее время в развитых странах на национальных рынках ссудных капиталов важную роль стали играть специализированные кредитно-финансовые организации (СКФО), которые составили серьезную конкуренцию банкам в сфере аккумуляции сбережений населения и являются важными поставщиками ссудного капитала для экономических агентов. 
Основные формы деятельности СКФО: 
аккумуляция сбережений населения; 
мобилизация ссудного капитала путем выпуска и размещения всех видов акций; 
предоставление кредитов государству и корпорациям путем покупки государственных и корпоративных ценных бумаг (облигаций); 
предоставление ипотечных кредитов; 
предоставление потребительских кредитов; 
кредитная взаимопомощь[6, с. 434]. 
К специализированным кредитно-финансовым организациям относят страховые компании, пенсионные фонды, инвестиционные компании, финансовые компании, сберегательные небанковские институты, лизинговые компании, трастовые компании, ломбарды. Их особенностью является то, что в отличие от банков СКФО ориентируются либо на обслуживание определенных типов клиентуре, либо на осуществление конкретных видов кредитно-расчетных и финансовых услуг. Их деятельность концентрируется в большинстве своем на обслуживании относительно ограниченного сегмента рынка и, как правило, предоставления специфических услуг специфической клиентуре. 
Однако небанковские кредитные организации в отличие от банков не имеют права выполнять всю совокупность банковских операций и специализируются на выполнении отдельных их видов, не имея статуса банка. Сферой их деятельности являются, как уже упоминалось выше, относительно узкие сегменты финансового рынка страны, где требуются достаточно специфические знания и технологии проведения операций (например, рынки ипотечного, лизингового кредита и т.д.). 
Банковская система является ключевым звеном кредитной системы, концентрирующим основную массу кредитных и финансовых операций. Банки являются одной из старейших и наиболее распространенных групп кредитных учреждений, выполняющих в настоящее время большинство кредитно-финансовых услуг и по существу являющихся инструментами универсального профиля. Банковская система не существует сама по себе. Она обслуживает потребности экономики и социальной сферы, а потому должна быть адекватна им. В условиях экономического роста возрастает потребность в банковских услугах и, наоборот, экономический спад и низкий уровень жизни населения ограничивает потребность в данных услугах[10, с. 7-8]. 
Все банковские системы можно разделить на одноуровневые и двухуровневые. Сегодня в большинстве стран мира реализованы двухуровневые системы. Два уровня это значит, что есть центральный банк («главный» банк страны) и прочие банки, которые принято называть коммерческими, деловыми и т. п. 
Центральный банк занимает особое место в экономике страны и имеет отличные от коммерческих банков цели. Если главная цель любого коммерческого банка – это получение прибыли, то центральный банк преследует совершенно другие интересы. Он регулирует и контролирует деятельность коммерческих банков, определяет порядок регистрации и лицензирования банковской деятельности, предоставляет банкам кредитные ресурсы, то есть действует в интересах государства. Кроме того, центральный банк является эмиссионным центром, то есть он осуществляет выпуск денег и регулирует денежное обращение. 
Таким образом, для рассмотрения кредитной политики государства более важным считаю остановиться на центральном банке. Основой развития и надежного, устойчивого функционирования банковской системы является формирования гибкого механизма денежно-кредитного регулирования экономики, позволяющего государству эффективно воздействовать на хозяйственную активность, контролировать деятельность банковских институтов, добиваться стабилизации денежного обращения. Центральный банк – проводник государственной кредитной политики. 
Центральные банки при помощи набора соответствующих инструментов могут стимулировать расширение кредитной активности в период спада экономической активности и, напротив, в период «перегрева экономики» проводить политику «кредитной рестрикции», т.е. сдерживать кредитную функцию коммерческих банков. Основными инструментами кредитной политики центрального банка являются изменение учетной ставки, изменение норм обязательных резервов и операции на открытом рынке[25, с. 301]. 
Учетная ставка процента (ставка рефинансирования) представляет собой взимаемый центральным банком процент по предоставляемым им кредитам коммерческим банкам. С позиции последних величина учетной ставки представляет собой неизбежные издержки, связанные с увеличением резервов. Если уровень учетной ставки понижается, то объем спроса со стороны коммерческих банков на кредиты центрального банка возрастает, а их кредитные возможности увеличиваются. Обратный результат получается при повышении учетной ставки. Регулирование процентных ставок является в историческом аспекте одним из первых инструментов воздействия на кредитную сферу. Однако в настоящее время значение этого метода регулирования постепенно уменьшается. Полностью отказаться от процентной политики как метода денежно-кредитного регулирования достаточно сложно из-за существования определенных макроэкономических эффектов этого метода, остающейся, а иногда и возрастающей нестабильности банковской системы, процентной политики, затрагивающей интересы отдельных социальных слоев и групп. 
Вли 
 
Read more:http://dfk-dfr.com/load/sushhnost_funkcii_i_formy_kredita_osobennosti_kreditnoj_politiki_v_respublike_belarus/34-1-0-5359#ixzz2HyKJd3Tl