Автор: Пользователь скрыл имя, 31 Марта 2013 в 10:17, отчет по практике
Одно из главных требований к подготовке специалистов высшей квалификации – её связь с практикой, знание конкретных задач, особенностей будущей практической деятельности. Важным звеном этой связи является производственная практика. Цели и задачи производственной практики – это систематизация, закрепление и углубление теоретических знаний, полученных по дисциплинам специализации; приобретение практических навыков работы.
Основной целью настоящей производственной практики является финансово-экономический анализ деятельности коммерческого банка и разработка на его основе предложений по совершенствованию деятельности банка.
ВВЕДЕНИЕ 2
ДНЕВНИК ПРАКТИКИ 3
Руководитель практики от БГУ 4
ОТЧЕТ ПО ПРАКТИКЕ 4
1. Организационно-экономическая характеристика банка 4
2. Анализ финансовых результатов деятельности ООО «ИнвестКапиталБанк» 7
3. Анализ финансового состояния ООО «ИнвестКапиталБанк» 15
4. Анализ практики кредитования и управления кредитным портфелем 19
Пкп за 2003 г. = 24564 / 233877 = 0,12 22
ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ 23
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ И НОРМАТИВНЫХ ДОКУМЕНТОВ 24
Как видно из таблицы 1, за анализируемый период произошло увеличение совокупного объема доходов в 3,5 раза (на 37888 тыс.руб.), что в целом свидетельствует о расширении деятельности банка. Положительная динамика наблюдается также по всем видам доходов. Особенно значительное увеличение получено по процентам от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов (на 11984 тыс.руб.).
Наибольшую долю в структуре доходов составляют проценты от ссуд, предоставленных другим клиентам: в 2002 г. они составили 57,7%, в 2003 г.– 35,8%, т.е. произошло снижение удельного веса данного дохода на 21,9%.
В 2003 г. существенно повысился
удельный вес доходов ООО «
Указанные изменения в структуре доходов могут свидетельствовать о расширении деятельности ООО «ИнвестКапиталБанк» по размещению средств в банках в виде кредитов, депозитов, на счетах, а также о возможном снижении доходности ссудных операций.
Наиболее значимыми для банка являются процентные доходы, поскольку они являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций. В связи с этим целесообразно провести анализ процентных доходов банка, в процессе которого необходимо установить темпы изменения общей величины и структуры активов, приносящих процентный доход; сопоставить их с темпами роста (снижения) полученного от их использования совокупного дохода.
Анализ процентных доходов
ООО «ИнвестКапиталБанк»
Таблица 2
Анализ процентных доходов ООО «ИнвестКапиталБанк»
Процентные доходы |
2002 г. |
2003 г. |
Темп роста (снижения), % |
Виды активов, используе-мые при получении процентных доходов |
2002 г. |
2003 г. |
Темп роста (снижения), % | ||||
тыс. руб. |
уд. вес % |
Тыс. руб. |
Уд. вес % |
тыс. руб. |
уд. вес % |
тыс. руб. |
уд. вес % | ||||
От размеще-ния средств в банках, в ви-де кредитов, депозитов, на счетах |
2930 |
25,0 |
14914 |
41,6 |
166,4 |
Средства в банках |
54854 |
33,8 |
94335 |
23,6 |
69,8 |
По ссудам, предоставлен-ным клиентам |
8702 |
74,2 |
18995 |
53,1 |
71,6 |
Чистая ссуд-ная задол-женность |
99280 |
61,2 |
233877 |
58,5 |
95,6 |
От ценных бумаг с фик-сированным доходом |
96 |
0,8 |
1906 |
5,3 |
662,5 |
Ценные бумаги для перепроджи, инвестирова-ния, векселя |
4833 |
3,0 |
50784 |
12,7 |
423,3 |
От других источников |
- |
- |
- |
- |
- |
Прочие активы |
3319 |
2,0 |
20592 |
5,2 |
260,0 |
Итого |
11728 |
100 |
35815 |
100 |
- |
Итого |
162286 |
100 |
399588 |
100 |
- |
Данные таблицы 2 свидетельствуют о том, что наибольший удельный вес в совокупности процентных доходов банка имеют доходы, полученные от предоставления ссуд клиентам: в 2002 г. их доля в общем объеме процентных доходов составляла 74,2%, а в 2003 г. – 53,1%, т.е. снизилась по сравнению с 2002 г. на 28,4%. При этом и чистая ссудная задолженность, также преобладающая в совокупных активах банка, снизилась по сравнению с 2002 г. на 4,6%. (в 2002 г. доля чистой ссудной задолженности в общем объеме активов, используемых при получении процентных доходов, составляла 61,2%, а в 2003 г. – 58,5%).
Следует обратить внимание на то, что темп снижения доли ссудной задолженности в активах значительно ниже темпа снижения доли процентных доходов по ссудам в совокупном объеме процентных доходов, что может свидетельствовать о снижении доходности ссудных операций банка. Графически это представлено на рис.2.
Рис.2. Сопоставление темпов изменения доли процентных доходов по ссудам и доли чистой ссудной задолженности
Доля доходов от размещения средств в банках за анализируемый период выросла на 66,4%, а доля доходов от ценных бумаг – в 5,6 раз (562,5%). Это свидетельствует о расширении деятельности банка на финансовом рынке.
Анализ совокупных расходов
банка целесообразно также
Таблица 3
Динамика объема и структуры расходов ООО «ИнвестКапиталБанк»
№ п/п |
Расходы |
2002 г. |
2003 г. |
Изменение, +/- | |||
Тыс. руб. |
Уд.вес % |
Тыс. руб. |
Уд.вес % |
объема тыс.руб. |
Уд.веса % | ||
1 |
Проценты уплаченные по привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты |
2152 |
16,7 |
958 |
2,9 |
-1194 |
-13,8 |
2 |
Проценты уплаченные по привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты |
812 |
6,3 |
2957 |
8,9 |
+2145 |
+2,6 |
3 |
Проценты уплаченные по выпущенным долговым ценным бумагам |
544 |
4,2 |
16936 |
50,9 |
+16392 |
+46,7 |
4 |
Расходы по арендной плате |
986 |
7,6 |
1878 |
5,6 |
+892 |
-2,0 |
5 |
Комиссионные расходы |
40 |
0,3 |
4 |
0,01 |
-36 |
-0,29 |
6 |
Расходы на содержание аппарата |
5327 |
41,3 |
3253 |
9,8 |
-2074 |
-31,5 |
7 |
Эксплуатационные расходы |
2469 |
19,2 |
2973 |
8,9 |
+504 |
-10,3 |
8 |
Расходы от операций с иностранной валютой |
49 |
0,4 |
721 |
2,2 |
+672 |
+1,8 |
9 |
Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов |
33 |
0,3 |
2217 |
6,6 |
+2184 |
+6,3 |
10 |
Другие текущие расходы |
479 |
3,7 |
1399 |
4,2 |
+920 |
+0,5 |
Итого расходов |
12891 |
100,0 |
33296 |
100,0 |
+20405 |
Как видно из таблицы 3, в 2002 г. наибольший удельный вес в структуре расходов занимали расходы на содержание аппарата (41,3%), которые в 2003 г. снизились на 2074 тыс.руб., а их доля – на 31,5 %. В целом это положительный факт, свидетельствующий о способности руководства банка изыскать возможности для сокращения управленческих расходов и, соответственно, для снижения себестоимости совокупного банковского продукта.
В 2003 г. наблюдается снижение доли расходов на проценты, уплаченные по привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты, по сравнению с 2002 г. на 13,8%, разница в суммовом выражении составила 1194 тыс.руб. Доля расходов по арендной плате снизилась на 2%, а доля эксплуатационных расходов снизилась на 10,3%, хотя в суммовом выражении указанные расходы выросли соответственно на 872 тыс.руб. и на 504 тыс.руб.
Значительно выросли расходы банка на проценты уплаченные по выпущенным долговым ценным бумагам – на 16392 тыс.руб.; доля данных расходов в совокупном объеме расходов увеличилась на 46,7%.
В целом совокупные расходы ООО «ИнвестКапиталБанк» за анализируемый период выросли на 20405 тыс.руб. или в 2,6 раза, в то время как совокупные доходы за этот же период увеличились в 3,5 раза (табл.1). Это в целом может свидетельствовать о повышении эффективности деятельности банка.
Одним из основных обобщающих
показателей эффективности
При укрупненном операционно-
Кvs = * 100% (1)
где R – совокупные расходы банка;
Dd – дополнительные
доходы, не связанные с основной
деятельностью банка, но
А – общая сумма актива баланса банка за рассматриваемый период;
Аn - сумма статей актива, не приносящих доходов.
С методологической точки зрения величина данного коэффициента показывает затраты, приходящиеся на рубль банковской продукции, поскольку в числителе находятся затраты банка (прямые и косвенные), а в знаменателе – условный объем выпускаемой продукции (величина работающих активов).
Расчет данного коэффициента представлен в таблице 4.
Таблица 4
Расчет коэффициента внутренней стоимости банковских операций
Показатели |
Единица измерения |
2002 г. |
2003 г. |
R |
Тыс.руб. |
12891 |
33296 |
Dd |
Тыс.руб. |
81 |
300 |
A |
Тыс.руб. |
162286 |
399558 |
An |
Тыс.руб. |
1833 |
2057 |
Kvs |
% |
8,0 |
8,3 |
Как видно из таблицы 4, величина показателя внутренней стоимости банковских операций в 2002 г. составила 8,0 %, а в 2003 г. – 8,3%, что может свидетельствовать о незначительном снижении эффективности использования банком его ресурсов.
Одним из важнейших показателей достигнутых банком финансовых результатов является прибыль. Получение прибыли – одна из главных целей функционирования коммерческого банка, поскольку решение большинства важнейших задач (наращивание величины собственного капитала, пополнение резервных фондов, финансирование капитальных вложений, поддержание созданного имиджа и пр.) требует постоянного притока денежных средств, одним из основных источников которых является прибыль.
Анализ прибыли в коммерческих банках проводится в разных направлениях, в первую очередь, важно оценить количественный и качественный уровень прибыли и убытков; выявить основные факторы отклонений фактической прибыли от ее запланированной и базовой величины, установить причины этих отклонений; рассмотреть динамику показателей прибыли за отчетный период или ряд отчетных периодов (трендовый анализ).
Анализ прибыли ООО «ИнвестКапиталБанк» за анализируемый период представлен в таблице 5.
Таблица 5
Динамика показателей прибыли ООО «ИнвестКапиталБанк»
(тыс.руб.)
Показатели |
2002 г. |
2003 г. |
Изменения за отчетный период, +/- | |
Тыс.руб. |
% | |||
Процентные доходы |
11728 |
35815 |
24087 |
205,4 |
Процентные расходы |
4494 |
22729 |
18235 |
405,8 |
Чистая процентная прибыль |
7234 |
13086 |
5852 |
80,9 |
Чистый комиссионный доход |
1106 |
5565 |
4459 |
403,1 |
Прочие операционные доходы |
2217 |
11595 |
9378 |
423 |
Прочие операционные расходы |
8357 |
10563 |
2206 |
26,4 |
Прибыль от прочей операционной деятельности |
-6140 |
1032 |
7172 |
695 |
Прочие доходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
Прочие расходы |
1849 |
8231 |
6382 |
345,2 |
Чистая прибыль |
351 |
11452 |
11101 |
3162,7 |
Как видно из таблицы 5, чистая прибыль банка в 2003 г. увеличилась по сравнению с 2002 г. в 31,6 раз (3162,7%). При этом процентная прибыль, полученная от размещения средств в банках, ссудных операций, ценных бумаг с фиксированным доходом и являющаяся, как правило, главным фактором формирования прибыли кредитных организаций, выросла только на 80,9 %.
Полученные в 2003 г. доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов и операций с иностранной валютой позволили полностью покрыть расходы на содержание аппарата, эксплуатационные расходы и прочие операционные расходы и получить прибыль от операционной деятельности в размере 1032 тыс.руб., что больше на 7172 тыс.руб. по сравнению с 2002 г.
Таким образом, рассмотренные показатели свидетельствуют о том, что ООО «ИнвестКапиталБанк» является на данный момент прибыльной организацией, причем доходы банка увеличиваются более интенсивно, чем расходы, что позволяет прогнозировать дальнейший рост прибыли.
Однако, показатели прибыли
не всегда дают достаточно объективную
информацию об эффективности финансовой
деятельности банка и о способности
размещенных или
Для оценки эффективности деятельности
ООО «ИнвестКапиталБанк»
Эта система, в частности, предусматривает исчисление и оценку ряда ключевых показателей: доходности капитала, прибыльности активов, доходности активов, мультипликатора капитала.
1. Коэффициент доходности капитала (k1), получивший в мировой практике название ROE, определяется как отношение полученной чистой прибыли к собственному капиталу банка и показывает, как функционирует банк с точки зрения доходности (отдачи) капитала:
k1 =
,
где П – чистая прибыль банка на конец отчетного периода;
К – капитал.
Чем больше значение данного показателя, тем более эффективно работает банк с точки зрения использования капитала.
2. Коэффициент прибыльности активов (k2) можно определить путем деления чистой прибыли банка к средней величине активов.
Информация о работе Отчет по практике в ООО «ИнвестКапиталБанк»