Оценка финансового состояния заемщика СПК «Сырятинский»

      Оценка финансового состояния  заемщика СПК «Сырятинский» 

    Объектом  практического исследования является  СПК «Сырятинский».

    Сельскохозяйственный  производственный кооператив (колхоз) «Сырятинский»  30.06.2008 г. обратился в ОАО «Россельхозбанк» с просьбой о выдаче ему кредита на приобретение сельскохозяйственной техники в размере 963700 рублей.

    СПК «Сырятинский» имеет частную форму собственности. Предприятие зарегистрировано и ведет свою деятельность как Сельскохозяйственный Кооператив с 2002 года. Учредителями колхоза являются физические лица, внесшие паевые взносы.

    В состав кооператива входят 49 человек  и 215 ассоциированных членов. Паевой фонд кооператива в размере 1852900 рублей.

    В соответствии с уставом СПК «Сырятинский» осуществляет в качестве основного вида деятельности производство, хранение, переработку, реализацию сельскохозяйственной и иной продукции, а также оказание различных услуг гражданам и юридическим лицам. Кооператив имеет право осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные действующим законодательством, в том числе:

• производство, переработка и реализация сельскохозяйственной продукции;
• производство товаров народного потребления;
• ремонтно-строительные и строительные работы;
• торгово-закупочная и посредническая деятельность;
• оказание различного рода услуг гражданам, организациям и предприятиям;
• деятельность по производству муки, крупы и других пищевых продуктов из зерна;
• деятельность по производству хлеба, хлебобулочных и макаронных изделий;
• заготовка, переработка и реализация леса и лесоматериалов.

     Специализация кооператива: мясо – молочное животноводство, растениеводство. Хозяйство имеет  общую земельную площадь 2730 га. Урожайность  по зерновым составляет в 2005 г. – 14,3 ц/га, в 2006 г. – 15,4 ц/га, в 2007 г. – 17,8 ц/га. Положительная динамика достигнута в результате приобретения нового посадочного материала, внесения в достаточном количестве и необходимого качества минеральных удобрений.

     Реализовано в 2007 году зерна – 248 ц., молока – 446,5 т., мяса – 23 т.

     Среднесписочная численность работающих за 2007 г. составила 36 человек. Основные поставщики – Агропромхимия, Починковский МСЗ (нефтепродукты). Основные покупатели выращенной продукции – Починковский МСЗ (молоко), ЧП Баранов (мясо), ЧП Краснощеков (зерно).

     Среднемесячные  обороты за последние 3 месяца 2008 г. составили 910,5 тыс. руб. От реализации продукции  поступило на расчетные счета  за 1 квартал 2008 г. 2546 тыс. руб. при выручке 778 тыс. руб.

   Таблица 2.1. – Обороты по кассе в 2008 г.

     У заемщика имеются непогашенные кредиты  в Арзамасском филиале ЗАО Нижегородпромстройбанке – на приобретение сельскохозяйственной техники (1 млн. руб.), Лукояновское ОСБ РФ №4354 – на приобретение сельскохозяйственной техники (553 тыс. руб.). Проанализировав полученную информацию и суммы задолженности по кредитам на последнюю отчетную дату, можно сделать вывод о том, что заемщик выполняет условия кредитных договоров по уплате основного долга и начисленных процентов и имеет положительную кредитную историю.

     Далее рассмотрим агрегированный аналитический  баланс клиента и аналитические  показатели, характеризующие финансовое состояние клиента.

   Таблица 2.2 – Агрегированный баланс

 

продолжение табл. 2.2

 

     Валюта  баланса на 01.04.2008года составляет 18253 тыс. руб. и по сравнению с началом  анализируемого периода (01.01.2008г) увеличилась  на 1 358 тыс. руб.

     Активы предприятия имеют следующую структуру:

- основные  средства - 8371 тыс. руб. или 45.86%

- запасы  составляют 6777 тыс. руб. или 37.13%

- дебиторская  задолженность - 1371 тыс. руб. или  7.51%

- денежные  средства- 82 тыс. руб. или 0,45%.

  Основную долю в пассивах занимают следующие статьи:

- собственные  средства - 10199 тыс. руб. - 55.88%

- заемные  средства - 8054тыс. руб. - 44.12%

- уставной  капитал - 9 955 тыс. руб.- 54.54%

- накопительный  капитал - 244 тыс. руб.- (1.34%)

  В состав заемных средств 8054тыс. руб. входят:

- 1311 тыс.  руб. это долгосрочные обязательства,  в том числе:

   - займы и кредиты 6 тыс. руб.

   - прочие долгосрочные обязательства  1305 тыс. руб.

- 6743 тыс.  руб. краткосрочные обязательства,  в том числе:

   - кредиты и займы 1150тыс. руб.

   - кредиторская задолженность 5593 тыс. руб. 

     В активе рост произошел по следующим статьям:

оборотные активы возросли на 1347 тыс. руб. за счет роста запасов, величина внеоборотных активов увеличилась на  11 тыс. руб. и составила 10023 тыс. руб. Увеличение произошло по статье «основные средства» с 8360 тыс. руб. до 8371тыс руб.

       В пассиве баланса произошли следующие изменения:

величина  собственных средств в валюте баланса составляет 10199 тыс. руб. или 55.88%., в том числе накопленный капитал 244тыс. руб. и который имеет тенденцию к росту. Уставной капитал - 9 955 тыс. руб. Заемные средства увеличились на 1342 тыс. руб. и составили 8054 тыс. руб. Увеличение произошло за счет краткосрочных обязательств. Кредиторская задолженность возросла в 1,32 раза.

Таблица 2.3 – Отчет о прибылях и убытках