Финансовый анализ инвестиционного проекта ООО «Сударушка»

Министерство образования и  науки РФ

Федеральное агентство  по образованию и науке РФ

Сочинский Государственный Университет

Туризма и Курортного Дела

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ

КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ  И УПРАВЛЕНИЯ

РАСЧЕТНО-ГРАФИЧЕСКАЯ  РАБОТА

на тему:

Финансовый анализ инвестиционного  проекта ООО «Сударушка»»

по дисциплине: «Планирование на предприятии»

Выполнила: студентка 4-го курса группы 06-ЗЭУ Овсянникова А.В.

Проверил:

к.э.н., доцент каф. ЭиУ Терентьев И. А.

Сочи - 2009 г.

 

СОДЕРЖАНИЕ

1. Общие сведения об инвестиционном  проекте.................................3

2. Планирование инвестиционного  бюджета проекта...........................3

3. Налоговое окружение проекта....................................................4

4. Номенклатура выпускаемой продукции........................................4

5. План производства продукции.............................................

... j

6. Расчёт расходования материальных  ресурсов на производстве единицы  продукции...................................................................................5

7.  Численность персонала и  заработная плата...................................6

8. Накладные расходы.................................................................6

9.  Потребность в оборотном  капитале.............................................7

10.          Капитальные затраты.......................................................8

11.          Планируемые  источники финансирования.............................9

12.          Основные  показатели финансово-хозяйственной  деятельности инвестиционного проекта...............................................................9

Заключение.............................................................................

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.   Общие данные об инвестиционном проекте

В качестве объекта инвестирования рассматривается предприятие по производству полуфабрикатов. Организационно - правовая форма предприятия общество с ограниченной ответственностью. ООО  «Сударушка» будет выпускает два вида продукции: блины с творогом и блины с мясом.

Срок жизни проекта составляет 12 лет. Этот срок обусловлен физическим сроком эксплуатации оборудования. Длительность инвестиционной фазы проекта составляет ! год. Общая стоимость проекта - это сумма, которая складывается из уставного капитала и кредита. УК составляет 80 тыс.руб., а также предприятию необходим кредит 120000 тыс.руб. Таким образом, общая стоимость проекта 200 тыс.руб. Длительность периода кредитного договора составляет 1 год.

Таблица 1. Общие данные об инвестиционном проекте

Общие данные по проекту	Единицы измерения	Суммы денежные единицы
Срок жизни проекта	год	12
Длительность инвестиционной фазы проекта	год	1
Общая стоимость проекта	руб.	200000
Сумма испрашиваемого кредита	руб.	80000
Длительность периода кредитного договора	год	1

2.   Планирование  инвестиционного бюджета проекта

Таблица 2. Инвестиционный бюджет на планируемый период (год)

Показатели	Денежные единицы
1 .План капитальных вложений - всего, в т.ч.	108000
-строительно-монтажные работы	3000
-приобретение оборудования	105000
-прочие капитальные затраты	-
2.Источники финансирования
2.1 Собственные средства
-чистая (нераспределенная) прибыль	-
-амортизационные отчисления	-
-прочие собственные средства	80000
Собственные средства - итого	80000
2.2 Привлеченные средства (эмиссия ценных бумаг)	-
2.3 Заемные средства (кредиты)	120000
2.4 Коэффициент самоинвестирования	74%

1) Стоимость  строительно-монтажных работ = 3000 руб., в том числе:

Затраты на установку оборудования для производства блинов с творогом -  1500руб.

Затраты на установку оборудования для производства блинов с мясом - 1500 руб.

2) Стоимость оборудования для блинов с творогом = 49000 руб.. в том числе: 
-    Машина-сеятель- 8000 руб.

Тестомешалка - 11 000 руб.

Холодильная камера - 30000 руб. Стоимость  оборудования для блинов с мясом = 56000 руб., в том числе:

Машина-сеятель- 6000 руб.

Тестомешалка -14 000 руб.

Холодильная камера - 36000 руб. Стоимость оборудования общая = 49000+56000=105000 руб.

3. План капитальных вложений = 3000+105000=108000 руб. 3) Прочие собственные средства - это УК равный 80000 руб.

4. Заемные средства - это кредит на сумму 120000 руб. взятый под 13% годовых на 1 год.

5) Коэффициент самоинвестирования = (80000 : 108000)* 100 = 74%

3. Налоговое окружение проекта

 

		Налог	Таблица 3. овое окружение предприятия
N	Наименование налога	Ставка		Льготы	Налогооблагаемая база
1	Налог на прибыль	24%		-	Прибыль
	Налог на имущество	2.2%		-	Имущество
3	НДС	18%		-	Цена
4	ЕСН	26%		-	Фонд оплаты труда
5	ФСС НСПЗ	0,2%		-	3/п работников
6	Транспортный налог			-	Транспортные средства
7	Налог на землю			-	Земля
8	Налог на дивиденды (для резидентов)	9%			Дивиденды
9	Другие налоги, предусмотренные законодательством РФ

 

 

4. Номенклатура выпускаемой  продукции

Таблица 4. Номенклатура выпускаемой продукции

N	Наименование	Ед. изм.	Готовая	Цена без	НДС (руб.)	Итого
	вида продукции		проектная мощность	НДС (руб.)		отпускная пена (руб.)
Ч	Блины с	кг	154560	36,8	3,2	40
	творогом		кг/год		4
2	Блины с	кг	173880	h46			50
	мясом		кг/год
Итого			328440	82,8	7,2	90

1) Готовая  проектная мощность оборудования  для блинов с творогом:

ГПМ=производительность в час * время производственного цикла * дни периода 70кг/ч*8ч*23 дня* 12мес= 154560кг

Готовая проектная мощность оборудования для  блинов с мясом: Непроизводительность в час *' время производственного  цикла * дни периода 90кг/ч*7ч*23дня*12мес=173880кг

2. НДС блинов с творогом = 40*0,08 = 3,2 руб. НДС блинов с мясом = 50*0,08 = 4 руб.

3. Цена без НДС блинов с творогом = 40-3,2=36,8 руб. Цена без НДС блинов с мясом = 50-4=46 руб.

5. План производства  продукции

Таблица 5. План производства продукции

 

N	Наименование вида продукции	Ед. изм.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Итого - год
1	Блины с творогом	кг	7000	12000	17000	22000	58000
2	Блины с мчоом	кг	9000	14000	19000	20000	62000
			16000	26000	36000	42000	120000
	Итого

За  год планируется выпустить 58000 кг блинов с творогом и 62000 кг блинов с мясом.

6. Расчет расходования материальных  ресурсов на производство единицы  продукции

 

	Таблица 6. Объем расходования материальных ресурсов на производство					гдиницы продукции
N	Наименование статей расходов	Ед. изм.	Цена приобретения (без НДС) за единицу	Расход за единицу производимой продукции
					Наименование вида продукции
					Блины с творогом		блины с мясом
					Необходимое количество	Стоимость	Необходимое количество	Стоимость
1	Мука	кг	15 руб.	0,05	0,75 руб.	0,05 0,03	0.75 pv6,       ! 0.4 руб.
2	творог	кг	20 руб.	0,03	0,6 руб.
3	Соль	кг	5 руб	0,01	0,05 руб.	0,01	0,05 руб. 0,064 руб.    ;
4	Электроэнергия	кВт	1,6 руб.	0,04	0,064 руб.	0,04
5	Вода	3 м	25 руб.	0,005	0,125 руб.	0,005	0,075 руб.
6	Мясо	кг	75 руб.	0,04	3 руб.	0,04	3 руб.

 

7. Численность персонала  и заработная плата

Таблица 7. Численность персонала и расходы на заработную плату

N	Наименование Категорий персонала	Интервалы планирования				Итого за год
			1 кв.	2 кв.	3 кв.		4 кв.
1	Численность основного производственного персонала,чел	2	2	2	2	2
		Расходы на оплату труда одного работника, рублей	9000	12000	15000	18000	54000
		Расходы на содержание ОПП, рублей	2340	3120	3900	4680	14040
п Z.	Численность АУП, чел	2	2	2	2	2
		Расходы на оплату груда одного работника, рублей	12000	12000	12000	12000	48000
		Расходы на содержание АУП	3120	3120	3120	3120	12480
3	Итого	52920	60480	68040	75600	264160

 

 

8. Накладные расходы

Таблица 8. Накладные расходы

N	Наименование статей расходов	Процент	База для исчисления процентов	Величина рублей в год
1	Общехозяйственные (цеховые, заводские)
1.1	Постоянные
1.1.1	Амортизация оборудования	12%	105000 руб.	12600
2	Административные
2.1	Постоянные
2.1.1	Аренда	-	-	144000
2.1.2	Затраты на регистрацию	-	-	9400
3	Сбытовые
3.1	Переменные
3.1.1	Упаковочные пакеты	-	-	24000
	Итого			190000

 

 

1. Общая стоимость оборудования  равна 105000 руб., норма амортизации