Финансовая среда предприятия

К социальным рискам относятся:

• криминогенные риски (кражи, ограбления, акты вандализма, преступная халатность, лжебанкротство, мошенничество и другие покушения на собственность и т.д.);
• политические риски (войны, забастовки, перевороты, революции, народные волнения, смена политического режима, репрессивные акции правительств иностранных государств в отношении данного суверенного государства или гражданина данного государства, эмбарго, запрет перевода валютных
• средств и т.п.);
• катастрофические риски (пожары, взрывы на АЭС и т.п.);
• рыночные риски, т.е. риски непосредственно связанные с деятельностью предпринимателя на рынке (падения курсов валют и акций, инфляция, банкротство, невыполнение контрагентами своих договорных обязательств, не возврат кредита и т.п.);
• правовые риски (изменение законодательства, несовершенство судебной системы и т.п.).

Предлагаемая классификация  считается абсолютной, т.е. может  быть использована в управлении рисками предприятия любого вида деятельности и отрасли. Однако существуют риски, присущие только определенным видам деятельности предпринимательства. Для каждого предприятия степень воздействия определенных рисков, из общего их количества, различна. Следует отметить, что данная классификация не учитывает риски, связанные с деятельностью внутри коммерческой организации (организационные, технологические, риски, кадровые и другие).

Таким образом, предлагаемая классификация может быть использована только при составлении определенным предприятием собственной классификации рисков.

Определенный интерес  представляет собой классификация  предпринимательских рисков, определяющая состав рисков согласно с типовыми фазами производственного цикла (производство –обмен – распределение – потребление). По данному элементу классификации рисков выделяют следующие виды предпринимательских рисков:

• производственный риск, связанный с производством продукции (товаров, услуг), с осуществлением любых видов производственной деятельности;
• коммерческий риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или закупленных предприятием;
• финансово-кредитный риск, возникающий в сфере отношений предприятия с банками и другими финансовыми институтами.

Будучи относительно самостоятельными, указанные виды рисков предпринимательской деятельности взаимно дополняют друг друга, а значит, являются взаимопроникающими. Кроме того, существует много рисков, связанных с финансово-кредитной сферой, но их нельзя отнести к финансовым рискам. Например, риски получения убытков из-за мошенничества банковских служащих, принятия банком фальшивых денежных знаков, подделки или утраты различных ценных бумаг.

Следовательно, признавая  исследовательскую ценность данного  подхода, считать его комплексным, отвечающим на вопросы управления рисками не предоставляется возможным.

В зависимости от вида деятельности предпринимательские риски могли  бы быть разделены на банковские, транспортные, страховые, биржевые, сельскохозяйственные, инвестиционные и т.п.  Выделяемые риски являются составными, т.е. имеют определенную систему подвидов рисков.

Представляется правомочным  утверждать, что на современном этапе  развития предпринимательской деятельности, особый интерес вызывает исследование, прежде всего, банковских и некоторых других рисков.

1.2 Особенности страхования как метода управления риском

     Страхование – это отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий) [11,с.197].

   Действующим законодательством страхование определяется как система отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий) [11,с.236].

    Страхование представляет собой экономическую категорию, более точнее - финансовую категорию. Его сущность заключается в распределении ущерба между всеми участниками страхования. Это своего рода кооперация по борьбе с последствиями стихийных бедствий и противоречиями, возникающими внутри общества из-за различия имущественных интересов людей, вступивших в производственные отношения [32,с.102].

    Так первичные носители риска за определенную плату передаю свою ответственность по несению бремени риска другому субъекту, специализирующемуся на подобных операциях. Такой субъект называется страховой организацией. Страхование можно также представить как особый вид финансовой операции, для осуществления которой необходимо наличие, по крайней мере, двух сторон.

    При проведении операции страхования обе стороны преследуют свои собственные цели. Для первичного носителя риска использование страхования означает снижение участия, а иногда даже полный отказ от участия в покрытии убытков за счет передачи всей или частичной ответственности по риску страховой компании. Передача ответственности для него означает снижение неопределенности его финансового состояния, связанного с бременем соответствующего риска.

    Для страховой организации объединение большого числа независимых (или хотя бы некоррелируемых) рисков в одном портфеле позволяет уменьшить неопределенность, связанную с покрытием ущерба. Средств, собранных в рамках специальных страховых фондов с большого числа страхователей, будет достаточно для покрытия убытков, так как вероятность одновременной реализации всех рисков, принятых на себя страховой организацией, крайне мала.

    Страхование является очень популярным инструментом управления риском. Это обусловлено следующими причинами:

• оно позволяет бороться с рисками разной природы (страхованию подвергаются риски, связанные с домом, семьей или бизнесом каждого гражданина экономически развитых стран); 
• его организация возможна в различных, порой весьма специфических, формах (начиная от особых видов перераспределения риска в достаточно ограниченных группах юридических или физических лиц и заканчивая стандартными контрактами, продаваемыми страховыми компаниями через Интернет);
• имеется развитый рынок страховых услуг (по существу, это целая отрасль сферы финансовых услуг, которая характеризуется наличием специализированных фирм, занимающихся соответствующими операциями, наличием разделения труда среди таких фирм, существованием развитых региональных и всемирного рынков) [42,с.325].

    Возможно, ни один вид современной деловой активности непосредственно не воздействует на такое большое количество лиц во всех слоях общества, как страхование.

    Вместе с тем страхование как метод управления риском может конкурировать с другими инструментами. При этом выбор между использованием страхования и применением альтернативных методов будет зависеть от типа риска, эффективности методов анализа риска и их стоимости, наличия законодательных, институциональных и бюджетных ограничений, а также от решения проблем информационного обеспечения.

    Преимуществами страхования как метода управления риском при прочих равных условиях могут быть относительная дешевизна страхования, которая обеспечивается за счет массовости большинства рисков, принимаемых на страхование, профессионализации и специализации страховых организаций, уменьшения прямых и косвенных затрат на управление риском. Тем не менее, к недостаткам страхования (по сравнению с другими инструментами управления риском) можно отнести возможность появления дополнительных расходов на получение необходимой информации, сужение набора мер управления риском только до методов финансирования риска.

    Страхование рисков, возникающих на уровне государства, может быть выгодным, так как позволяет удешевлять систему мер по защите от возможных потерь. Например, заключение договора страхования в результате тендера будет намного дешевле, чем создание отдельной бюрократической структуры для противодействия тем же рискам.

     Страхование можно рассматривать как одну из специфических форм аутсорсинга управления риском юридических лиц. Поэтому страхование как метод управления риском достаточно легко вписывается в стратегию фирмы и, как правило, не требует специальных подразделений в ее организационной структуре.

    Для физических лиц страхование как метод управления риском является более важным — в своем распоряжении они имеют меньше инструментов управления риском. В частности, иные методы передачи риска, чем страхование, для частных лиц являются довольно дорогими (например, аутсорсинг риска в форме найма телохранителей и т. п.), а в ряде случаев и вовсе невозможны (скажем, перераспределение риска смертности среди других лиц). При этом страхование будет дешевле, чем создание собственных резервов (хранение денег в "чулке").

    При принятии решения относительно заключения договора страхования необходимо учитывать ряд важных аспектов, которые могут быть обобщены в виде следующих основных этапов.

1. Отбор рисков, которые  будут подвергаться страхованию.  Этот этап является частью  процедуры принятия решений относительно  выбора методов управления риском. Анализ характеристик различных  рисков (опасность, подверженность  риску, уязвимость и взаимосвязь  с другими рисками), а также  особенностей их информационного  обеспечения, величин этих рисков  и расходов, связанных с ними, позволяет указать для каждого  риска наиболее подходящий метод  борьбы с ним.

2. Выбор типа страхового  покрытия. На данном этапе принимается  решение о том, какую страховую  защиту носитель риска хотел  бы себе обеспечить по каждому  из отобранных ранее рисков. При  этом должны учитываться такие  критерии, как размер страховых  выплат, предназначенных для покрытия  соответствующего ущерба, и связанные  с этим ограничения, уменьшающие  покрытие, особенности урегулирования  страховых случаев (сроки, необходимая  документация и другие условия), ключевые условия будущего договора  страхования, ценовой диапазон  страховых услуг, а также ряд  других аспектов. На этом этапе  следует, по возможности, проводить  количественную оценку рисков, которые  предполагается передать в страхование.

3. Выбор страховой компании. С учетом понимания того, какие  риски и на каких условиях  могут быть переданы в страхование,  анализируются предложения разных  страховых компаний. Целью такого  анализа является выбор компании, предлагающей наилучшие условия  страхования — оптимальное сочетание  "цена-покрытие" и/или более  полное соответствие предложения  страховой компании потребности  клиента в страховой защите, выявленной  на предыдущих этапах. При этом  страховая организация должна  иметь определенный уровень финансовой  устойчивости, что гарантирует страхователю  исполнение ею принятых обязательств  по возмещению ущерба.

4. Проведение переговоров  об условиях страхового договора  и его заключение. Это — очень  важный этап, позволяющий реализовать  выявленную ранее потребность  в страховой защите в форме  юридически правильной передачи  ответственности за покрытие  ущерба. Указанные переговоры касаются, прежде всего, таких количественных  параметров, как размер страхового  покрытия (страховая сумма), величина  страховой премии (стоимость договора) и срок страхования. Однако  они могут касаться и других  условий договора.

    Стратегии проведения таких переговоров могут быть совершенно различны: от принятия стандартного контракта до согласования договора, содержащего особые условия. Выбор стратегии будет определяться особенностями риска, размером покрытия, возможностью предоставления страхователем дополнительных данных, свидетельствующих о снижении риска, способностью сторон торговаться и оценкой альтернативных затрат. Как правило, большие фирмы, заключающие крупные договоры, имеют больше возможностей, чем частные лица, для получения скидок и других уступок со стороны страховой организации.

5. Анализ эффективности  страхования и принятие решения  о перезаключении договора. Данный  этап обеспечивает "обратную связь"  с остальными этапами. В его  рамках происходит накопление  информации об особенностях исполнения  договоров страхования в прошлом,  а также проводится сопоставление  размера страховой защиты с  уточненными данными о размере  потерь, которые связаны с риском, переданным в страхование. Это  позволяет в последующих периодах  более эффективно организовывать  управление риском в целом  и страхование в частности.

1.3Достоинства и недостатки страхования как метода управления риском

В целом преимущества использования  страхования как метода управления риском сводятся к следующим факторам: