Автор: Пользователь скрыл имя, 04 Октября 2011 в 00:13, курсовая работа
Обєктом дослідження у даній роботі є ВАТ «Фармак». ВАТ «Фармак» - це провiдна фармацевтична компанiя, яка успiшно та динамiчно розвивається з часу її створення в 1925 роцi, а 27 червня 1994 року була реорганізована у відкрите акціонерне товариство. Пiдприємство впевнено займає провiдне мiсце в фармацевтичнiй галузi України та добре вiдоме за її межами. ВАТ «Фармак» в 2008 роцi зайняв перше мiсце серед вiтчизняних виробникiв, ставши компанiєю № 1 на фармацевтичному ринку України (за даними Державного комiтету статистики України).
| Пасив | Код рядка | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| I. Власний капітал | ||||||
| Статутний капітал | 300 | 36366 | 36366 | 36366 | 36366 | 36366 |
| Пайовий капітал | 310 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Додатковий вкладений капітал | 320 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Інший додатковий капітал | 330 | 12327 | 306137 | 306137 | 306137 | 306137 |
| Резервний капітал | 340 | 9092 | 9092 | 9092 | 9092 | 9092 |
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 350 | 153836 | 166939 | 63687 | 210224 | 408913 |
| Неоплачений капітал | 360 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Вилучений капітал | 370 | 0 | 0 | -50 | 0 | 0 |
| Усього за розділом I | 380 | 211621 | 518534 | 415232 | 561719 | 760508 |
| II. Забезпечення наступних виплат та платежів | ||||||
| Забезпечення виплат персоналу | 400 | 7 | 802 | 0 | 0 | 5696 |
| Інші забезпечення | 410 | 630 | 2839 | 2212 | 4147 | 1577 |
| Сума страхових резервів | 415 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Сума часток перестраховиків у страхових резервах | 416 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Цільове фінансування | 420 | 1987 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Усього за розділом II | 430 | 2624 | 3641 | 2212 | 4147 | 10873 |
| ІІІ. Довгострокові зобов’язання | ||||||
| Довгострокові кредити банків | 440 | 20764 | 112492 | 258360 | 216384 | 142737 |
| Інші
довгострокові фінансові зобов’ |
450 | 826 | 826 | 0 | 0 | 0 |
| Відстрочені податкові зобов’язання | 460 | 8 | 9253 | 0 | 13666 | 15573 |
| Інші довгострокові зобов’язання | 470 | 829 | 1597 | 1314 | 624 | 214 |
| Усього за розділом III | 480 | 22427 | 124168 | 259674 | 230674 | 158524 |
| ІV. Поточні зобов’язання | ||||||
| Короткострокові кредити банків | 500 | 66145 | 81125 | 178184 | 166407 | 186932 |
| Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями | 510 | 29659 | 32175 | 70806 | 62992 | 57505 |
| Векселі видані | 520 | 0 | 0 | 0 | 5039 | 5705 |
| Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги | 530 | 28405 | 40184 | 34073 | 37122 | 43209 |
| Поточні зобов’язання за розрахунками: | ||||||
| з одержаних авансів | 540 | 519 | 15 | 46 | 121 | 248 |
| з бюджетом | 550 | 3099 | 3908 | 938 | 18983 | 13513 |
| з позабюджетних платежів | 560 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| зі страхування | 570 | 664 | 1238 | 1241 | 1833 | 23 |
| з оплати праці | 580 | 1777 | 3110 | 3573 | 4783 | 7563 |
| з учасниками | 590 | 223 | 308 | 1204 | 38 | 7593 |
| із внутрішніх розрахунків | 600 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Інші поточні зобов'язання | 610 | 841 | 364 | 459 | 212 | 338 |
| Усього за розділом IV | 620 | 131332 | 162427 | 290524 | 297530 | 322629 |
| V. Доходи майбутніх періодів | 630 | 0 | 2333 | 2090 | 1820 | 1558 |
| Баланс | 640 | 368004 | 811103 | 969732 | 1095890 | 1254092 |
Додаток 2
| Стаття | Код рядка | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |||||||||
| I.
Рух коштів у результаті |
|||||||||||||||
| Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування | 10 | 40271 | 64696 | -77861 | 191687 | 294258 | |||||||||
| Коригування на: | |||||||||||||||
| амортизацію необоротних активів | 20 | 17895 | 26318 | 41128 | 48971 | 52346 | |||||||||
| збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць | 40 | -9 | -1477 | -13465 | -1741 | -21608 | |||||||||
| Прибуток (збиток) від операційної діяльності до зміни в чистих оборотних активах | 70 | 68975 | 116272 | 131549 | 298361 | 10 | |||||||||
| Зменшення (збільшення) оборотних активів | 80 | -17716 | -66817 | -495114 | -68309 | -59891 | |||||||||
| Збільшення (зменшення): | |||||||||||||||
| - поточних зобов’язань | 100 | 650 | 12660 | -5519 | 9718 | 13054 | |||||||||
| Сплачені податки на прибуток | 140 | -10427 | -12728 | -16091 | -1550 | 0 | |||||||||
| Чистий рух коштів від операційної діяльності | 170 | 30717 | 36262 | 35658 | 201675 | 162210 | |||||||||
| II.
Рух коштів у результаті |
|||||||||||||||
| Придбання: | |||||||||||||||
| фінансових інвестицій | 240 | -440 | -282 | 0 | 0 | ||||||||||
| необоротних активів | 250 | -58211 | -105542 | -146044 | -154304 | -128964 | |||||||||
| Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності | 300 | -57304 | -105097 | -145114 | -154304 | -128964 | |||||||||
| III.
Рух коштів у результаті |
|||||||||||||||
| Надходження власного капіталу | 310 | 822 | 909 | 0 | 0 | ||||||||||
| Отримані позики | 320 | 126669 | 348278 | 524901 | 353270 | 218434 | |||||||||
| Погашення позик | 340 | -92029 | -241483 | -383081 | -415082 | -276585 | |||||||||
| Сплачені дивіденди | 350 | -1614 | -1418 | -816 | 0 | 1276 | |||||||||
| Чистий рух коштів від фінансової діяльності | 390 | 27014 | 80748 | 110657 | -61812 | -59127 | |||||||||
| Чистий рух коштів за звітній період | 400 | 427 | 11913 | 1201 | -14441 | -25881 | |||||||||
| Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів | 420 | 9 | 1477 | 13465 | 1741 | 21608 | |||||||||
| Залишок коштів на кінець року | 430 | 1450 | 14840 | 29506 | 16806 | 12533 | |||||||||
| Чистий рух коштів(CF) за видами діяльності, тис. грн. | 2006 | 2007 | 2008 | ||||||||||||
| від операційної | 30717 | 36262 | 35658 | ||||||||||||
| від інвестиційної | -57304 | -105097 | -145114 | ||||||||||||
| від фінансової | 27014 | 80748 | 110657 | ||||||||||||
| Чистий рух коштів за звітній період, тис. грн | 427 | 11913 | 1201 | ||||||||||||
| Залишок коштів на початок року(+) | 1014 | 1450 | 14840 | ||||||||||||
| Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів(+ -) | 9 | 1477 | 13465 | ||||||||||||
| Залишок коштів на кінець року, тис. грн. | 1450 | 14840 | 29506 | ||||||||||||
| Стаття | Код рядка | 2006 | 2007 | 2008 | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||||||||||
| 1 | I. Рух коштів у результаті операційної діяльності | ||||||||||||||
| 2 | Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування | 10 | 40271 | 64696 | (77861) | ||||||||||
| 3 | Коригування
на амортизацію необоротних |
20 | 17895 | 26318 | 41128 | ||||||||||
| 4 | Збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць | 40 | (9) | (1477) | (3465) | ||||||||||
| 5 | Прибуток (збиток) від операційної діяльності до зміни в чистих оборотних активах (р.2+р.3+р.4) | 70 | 68975 | 116272 | 131549 | ||||||||||
| 6 | Зменшення (збільшення) оборотних активів | 80 | (17716) | (66817) | (49514) | ||||||||||
| 7 | Збільшення (зменшення) поточних зобов’язань | 100 | 650 | 12660 | (5519) | ||||||||||
| 8 | Сплачені податки на прибуток | 140 | (10427) | (12728) | (16091) | ||||||||||
| 9 | Чистий рух коштів від операційної діяльності (р5+р6+р7+р8) | 170 | 30717 | 36262 | 35658 | ||||||||||
| 10 | II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності | ||||||||||||||
| 11 | Придбання: | ||||||||||||||
| 12 | фінансових інвестицій | 240 | (440) | (282) | X | ||||||||||
| 13 | необоротних активів | 250 | (58211) | (105542) | (146044) | ||||||||||
| 14 | Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності | 300 | (57304) | (105097) | (1451140 | ||||||||||
| 15 | III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності | ||||||||||||||
| 16 | Надходження власного капіталу | 310 | 822 | 909 | 0 | ||||||||||
| 17 | Отримані позики | 320 | 126669 | 348278 | 524901 | ||||||||||
| 18 | Погашення позик | 340 | (92029) | (241483) | (383081) | ||||||||||
| 19 | Сплачені дивіденди | 350 | (1614) | (1418) | (816) | ||||||||||
| 20 | Чистий рух коштів від фінансової діяльності (р19+р20+р21+р22) | 390 | 27014 | 80748 | 110657 | ||||||||||
| 21 | Чистий рух коштів за звітній період (р9+р14+р20) | 400 | 427 | 11913 | 1201 | ||||||||||
| 22 | Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів | 420 | 9 | 1477 | 13465 | ||||||||||
| 23 | Залишок коштів на кінець року | 430 | 1450 | 14840 | 29506 | ||||||||||
Додаток 3
| Стаття | Код рядка | 2007 | 2008 | 2009 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 35 | 290127 | 394892 | 524851 |
| Собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 40 | -167918 | -209172 | -278061 |
| Валовий прибуток (збиток) | 50 | 122209 | 185720 | 246790 |
| Інші операційні доходи | 60 | 21441 | 46327 | 139119 |
| Адміністративні витрати | 70 | -21223 | -33650 | -44301 |
| Витрати на збут | 80 | -31201 | -51440 | -86211 |
| Інші операційні витрати | 90 | -39560 | -58530 | -152940 |
| Фінансові результати від операційної діяльності (прибуток/збиток) | 100 | 51666 | 88427 | 102457 |
| Доход від участі в капіталі | 110 | 723 | 0 | 0 |
| Інші фінансові доходи | 120 | 939 | 408 | 930 |
| Інші доходи | 130 | 1537 | 2915 | 34244 |
| Фінансові витрати | 140 | -10943 | -15481 | -24508 |
| Інші витрати | 160 | -3651 | -11573 | -190984 |
| Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: (прибуток/збиток) | 170 | 40271 | 64696 | -77861 |
| Податок на прибуток від звичайної діяльності | 180 | -14441 | -25269 | 0 |
| Фінансові результати від звичайної діяльності: (прибуток/збиток) | 190 | 25830 | 39427 | -71857,00 |
| Чистий прибуток/збиток | 220 | 25830 | 39427 | -71857 |