Анализ деятельности предприятия

Таблица 5 – Баланс рабочего времени ООО  «РСФ-7»

 

         На  основе  баланса  рабочего  времени  вычисляется  система показателей, характеризующих использование рабочего времени. 

         К некоторым показателям  этой системы относятся:

         1) Коэффициент использования  календарного фонда времени:

         kк= Тфод/ Фкд

         kк=2988/4380 = 0,68 – 2007 год

         kк=4500/6588 = 0,68 – 2008 год

         kк=3232/4745 = 0,68 – 2009 год

         Таким образом, можно  сделать вывод, что календарное время используется в рассматриваемом периоде всего на 68%.

         2) Коэффициент использования  табельного фонда времени:

         kтд=Тфод/Фтд

         kтд=2938/2988 = 0,98 – 2007 год

         kтд=4426/4500 = 0,98 – 2008 год

         kтд=3170/3232 = 0,98 – 2009 год

         За рассматриваемый период 98% от табельного фонда времени было фактически отработанно персоналом предприятия.

         3) Коэффициент использования максимально возможного фонда времени:

         kmд=2938/2988 = 0,98 – 2007 год

         kmд=4426/4500 = 0,98 – 2008 год

         kmд=3170/3232 = 0,98 – 2009 год

         4) Средняя фактическая продолжительность рабочего периода в днях:

         Дф= Тфод/ Рср

         Дф=2988/12 = 249 – 2007 год

         Дф=4500/18 = 250 - 2008 год

         Дф=3232/13 = 249 - 2009 год

         По проведенным  подсчетам можно сделать вывод, что рабочее время достаточно рационально используется на предприятии и потери его не существенны.

Анализ  использования рабочего времени

         Продолжительность рабочего дня на ООО «РСФ-7» установлена  равной 8 часам, т.е. предприятие придерживается 40-часовой рабочей недели с выходными  в субботу и воскресенье.

         1. Средняя фактическая  полная продолжительность рабочего  дня составляет 8 часов, так как:

         tфп= (Тфоч+ Твн пр.ч)/ Тфод

         Твн пр.ч – внутрисменные простои в человеко-часах;

         Тфоч – фактически отработанное время в человеко-часах.

         tфп=(23524+380)/2938 = 8 – 2007 год

         tфп=(35388+612)/4426 = 8 – 2008 год

         tфп=(25360+496)/3170 = 8 – 2009 год

         Среднее число часов, отработанных одним работником за рабочий  день составляет восемь часов.

         2. Средняя фактическая  урочная продолжительность рабочего  дня:

         tcр.ур= Тфо.уст ч/ Тфод

         Тфо.устч - фактически отработанное время в человека-часах в пределах установленной продолжительности рабочего дня.

         tcр.ур= 23524/2938 = 8 – 2007 год

         tcр.ур= 35388/4426 = 8 – 2008 год

         tcр.ур= 25360/3170 = 8 – 2009 год

         Среднее число часов, отработанных одним работником за рабочий день, исключая сверхурочную работу составляет восемь часов.

         3. Средняя продолжительность  рабочего периода:

         Дср= Тфод/Рср

         Дср= 2938/12 = 245 – 2007 год

         Дср= 4426/18= 246 – 2008 год

         Дср= 3170/13= 244 – 2009 год

         В среднем одним работником отработано в 2007 году 245 дня, в 2008 – 246, а в 2009 году – 244 дней.

         4. Среднее число  часов, отработанных одним работником:

         Чср= Тфоч/ Рср

         Чср= 23524/12= 1959 – 2007 год

         Чср= 35388/18= 1967 – 2008 год

         Чср= 25360/13= 1951 – 2008 год

         В 2007 году одним работником отработанно 1959 часов, в 2008 – 1967 часов, а в 2009 году на одного работника приходится 1951 час работы в год.

Анализ  не использованного рабочего времени.

         Удельный вес потерь рабочего времени в максимально  возможном фонде времени:

         уп= 50/2988 = 0,017 – в 2007 году

         уп= 74/4500 = 0,016 – в 2008 году

         уп= 62/3232 = 0,019 – в 2008 году

         Время на предприятие  используется практически полностью, потери рабочего времени за рассматриваемый  период не превышают 2%.

Факторный анализ использования рабочего времени.

         Фф.о.ч= Рср* Дср* tср.фп

         tср.фп-средняя фактическая полная продолжительность рабочего дня.

         Фф.о.ч= 12*245*8 = 23520 – 2007 год

         Фф.о.ч= 18*246*8 = 35424 – 2008 год

         Фф.о.ч= 13*244*8 = 25376 – 2009 год

         По данной мультипликативной  модели,  можно определить какие факторы и на сколько оказывают влияние на использование рабочего времени.

         Рассчитаем влияние  факторов для 2008 года по сравнению с 2007, а так же влияние факторов для 2009 года по сравнению с 2008.

         1. ΔТфоч=Тфоч1- Тфоч0= 35424 – 23520= 11904

         На это абсолютное изменение оказали влияние следующие  факторы:

         1) влияние изменения  среднесписочной численности на  фактически отработанное время:

         ΔТфоч(Рср)=( Рср1- Рср0 )* Дср0 *tср.фп0=(15 – 12)*245*8 = 11760

         2) влияние изменения средней продолжительности рабочего периода на фактически отработанное время:

         ΔТфоч(Дср)= Рср1*(Дср1- Дср0 )* tср.фп0=15*(245 -244)*8 = 144

         3) влияние изменения среднефактической продолжительности рабочего дня на фактически отработанное время:

         ΔТфоч(tср.фп)= Рср1*Дср1*(tср.фп1- tср.фп0)= 15*245*(8 – 8) = 0

         Таким образом, на прирост  фактически отработанного времени  в 2008 году по сравнению с 2007 годом, оказал наибольшее влияние увеличение среднесписочной  численности предприятия на 6 человек, что привело к увеличению фактически отработанного времени на 11760 чел.-дней, так же оказал влияние такой фактор, как увеличение продолжительности рабочего периода, что привело к приросту фактически отработанного времени на 144 чел.-дня.

         2. ΔТфоч=Тфоч1- Тфоч0= 25376 – 35424 = - 10048