Автор: Пользователь скрыл имя, 08 Апреля 2013 в 12:31, контрольная работа
Предприятие создано с целью получения прибыли от хозяйственной деятельности. Учредитель общества с ограниченной ответственностью не отвечает по его обязательствам и несет риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости уставного капитала общества.
Миссией компании является оказание высококачественных услуг заказчикам не только в Пермском крае, но и в других регионах России.
Отдача на вложение (ROI) |
Низкая |
0 1 2 3 4 5 6 |
Высокая |
Финансовый рычаг |
Несбалансированный |
0 1 2 3 4 5 6 |
Сбалансированная |
Ликвидность |
Несбалансированный |
0 1 2 3 4 5 6 |
Сбалансированная |
Степень удовлетворения потребностей в капитале |
Низкая |
0 1 2 3 4 5 6 |
Высокая |
Поток платежей в пользу фирмы |
Малый |
0 1 2 3 4 5 6 |
Большая |
Простота выхода с рынка |
Трудно |
0 1 2 3 4 5 6 |
Легко |
Рискованность бизнеса |
Высокая |
0 1 2 3 4 5 6 |
Низкая |
Оборачиваемость запасов |
Медленная |
0 1 2 3 4 5 6 |
Быстрая |
Среднее значение = 2,25
Факторы, определяющие стабильность среды (ES)
Технологические измерения |
Много |
0 1 2 3 4 5 6 |
Мало |
Темп инфляции |
Высокий |
0 1 2 3 4 5 6 |
Низкий |
Вариация спроса |
Большая |
0 1 2 3 4 5 6 |
Малая |
Разброс цен конкурирующих продуктов |
Большой |
0 1 2 3 4 5 6 |
Малый |
Барьеры (ограничения) для вхождения на рынок |
Мало |
0 1 2 3 4 5 6 |
Много |
Давление конкурентов |
Высокое |
0 1 2 3 4 5 6 |
Малое |
Эластичность спроса |
Эластичный |
0 1 2 3 4 5 6 |
Неэластичный |
Среднее значение = 3,43
Факторы, определяющие привлекательность (силу) отрасли
Потенциал роста |
Низкий |
0 1 2 3 4 5 6 |
Высокий |
Потенциальная прибыльность |
Низкий |
0 1 2 3 4 5 6 |
Высокая |
Финансовая стабильность |
Низкая |
0 1 2 3 4 5 6 |
Высокая |
Технологическое know-how |
Простое |
0 1 2 3 4 5 6 |
Сложное |
Использование ресурсов |
Неэффективное |
0 1 2 3 4 5 6 |
Эффективное |
Капиталоемкость |
Высокая |
0 1 2 3 4 5 6 |
Низкая |
Легкость вхождения на рынок |
Легко |
0 1 2 3 4 5 6 |
Сложно |
Производительность |
Низко |
0 1 2 3 4 5 6 |
Высокая |
Среднее значение = 4,5
ООО «НПФ «Землемер» вносит обязательные платежи в государственный и местный бюджет, по кредитам банка, по другим обязательствам в установленном порядке. Документы финансовой и бухгалтерской отчетности хранятся в соответствии с действующим законодательством.
Сведения о финансовом состоянии предприятия были предоставлены до конца 2010 года.
Таблица 5
Структура имущества
Наименование показателей |
31.12.07 |
31.12.2008 |
31.12.2009 |
31.12.10 |
1 |
4 |
5 |
6 |
7 |
ВСЕГО ИМУЩЕСТВА |
40 361 |
31 090 |
33 366 |
149 336 |
в том числе: |
||||
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
10 709 |
9 707 |
18 076 |
6 532 |
в % к имуществу |
26,53% |
31,22% |
54,17% |
4,37% |
из них : |
||||
Нематериальные активы по остаточной стоимости |
10 709 |
9 707 |
7 246 |
6 532 |
в % к имуществу |
26,53% |
31,22% |
21,72% |
4,37% |
в % к внеоборотным активам |
100,00% |
100,00% |
40,09% |
100,00% |
Незавершенное строительство |
0 |
0 |
0 |
0 |
в % к имуществу |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
в % к внеоборотным активам |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
Прочие внеоборотные активы |
0 |
0 |
10 830 |
|
в % к имуществу |
0,00% |
0,00% |
32,46% |
0,00% |
в % к внеоборотным активам |
0,00% |
0,00% |
59,91% |
0,00% |
ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА |
29 652 |
21 383 |
15 290 |
142 803 |
в % к имуществу |
73,47% |
68,78% |
45,83% |
95,63% |
из них: |
||||
Материальные оборотные средства (запасы) |
117 |
34 |
9 |
57 |
в % к имуществу |
0,29% |
0,11% |
0,03% |
0,04% |
в % к оборотным средствам |
0,39% |
0,16% |
0,06% |
0,04% |
Денежные средства и краткосрочные ценные бумаги |
4 862 |
2 374 |
40 |
989 |
в % к имуществу |
12,05% |
7,64% |
0,12% |
0,35% |
в % к оборотным средствам |
16,40% |
11,10% |
0,26% |
0,69% |
Дебиторская задолженность |
22 956 |
17 256 |
15 239 |
141 285 |
в % к имуществу |
56,88% |
55,50% |
45,67% |
94,61% |
в % к оборотным средствам |
77,42% |
80,70% |
99,67% |
98,94% |
Прочие оборотные активы |
0 |
2 |
2 |
473 |
в % к имуществу |
0,00% |
0,01% |
0,01% |
0,32% |
в % к оборотным средствам |
0,00% |
0,01% |
0,01% |
0,33% |
Функционирующий капитал |
38 644 |
29 373 |
33 366 |
150 324 |
Наиболее ликвидные активы |
4 862 |
2 374 |
40 |
989 |
Быстро реализуемые активы |
22 956 |
17 256 |
15 239 |
134 138 |
Трудно реализуемые активы |
10 826 |
9 741 |
18 085 |
15 197 |
В первую очередь необходимо отметить более чем трехкратный рост имущества организации, который произошел в основном за счет увеличения дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев. Данная дебиторская задолженность составила 94 % имущества и 98% оборотных средств.
Существенно увеличились денежные средства – наиболее ликвидные активы предприятия, рост в 14 раз. Также увеличились быстро реализуемые активы (за счет дебиторской задолженности). Трудно реализуемые активы изменились незначительно в сторону уменьшения.
Таблица 6
Источники формирования имущества
Наименование показателей |
31.12.2007 |
31.12.2008 |
31.12.2009 |
31.12.2010 |
ВСЕГО ИМУЩЕСТВА |
40 361 |
31 091 |
33 366 |
149 336 |
в том числе: |
||||
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА |
8 380 |
8 659 |
-15 232 |
14 493 |
в % к имуществу |
20,76% |
27,85% |
-45,65% |
9,70% |
из них: |
||||
Уставный капитал |
10 |
10 |
10 |
10 |
в % к имуществу |
0,02% |
0,03% |
0,03% |
0,01% |
в % к собственным средствам |
0,12% |
0,12% |
-0,07% |
0,07% |
Нераспределенная прибыль (убыток) |
8 370 |
8 649 |
-15 242 |
14 493 |
в % к имуществу |
20,74% |
27,82% |
-45,68% |
9,70% |
в % к собственным средствам |
99,88% |
99,88% |
|
100,00% |
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
31 981 |
22 432 |
48 598 |
134 842 |
в % к имуществу |
79,24% |
72,15% |
145,65% |
90,29% |
из них : |
||||
Кредиты |
0 |
6 000 |
0 |
0 |
в % к имуществу |
0,00% |
19,30% |
0,00% |
0,00% |
в % к обязательствам |
0,00% |
26,75% |
0,00% |
0,00% |
Кредиторская задолженность |
31 981 |
16 432 |
48 598 |
134 842 |
в % к имуществу |
79,24% |
52,85% |
145,65% |
90,29% |
в % к обязательствам |
100,00% |
73,25% |
100,00% |
100,00% |
Наиболее срочные обязательства |
31 981 |
16 432 |
48 598 |
134 842 |
Долгосрочные пассивы |
0 |
6 000 |
0 |
0 |
Постоянные пассивы |
8 263 |
8 625 |
-15 241 |
14 493 |
Стоит отметить, что в 2010 году ООО «Землемер» вернулось к положительному значению собственного капитала, так как была получена положительная чистая прибыль, уставной капитал в минимальном размере -10000 рублей не меняется на протяжении всего анализируемого периода.
Существенно возросла кредиторская задолженность предприятия, более, чем в 2,5 раза. Рост произошел за счет задержек платежей поставщикам и подрядчикам (более чем на 30 млн. рублей), а также перед персоналом организации (на 6 млн. рублей). Также увеличилась задолженность по налогам и сборам – с 1 млн. 610 тыс. рублей в начале года до 42 млн. 974 тыс. рублей в конце 2010 года.
Таблица 7
Отчет о прибылях и убытках ООО «НПФ «Землемер»
В тыс. рублей |
За 2010 год |
За 2009 год | |
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
180664 |
87644 |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
-119795 |
-104970 |
Валовая прибыль |
029 |
60869 |
-17326 |
Коммерческие расходы |
030 |
0 |
0 |
Управленческие расходы |
040 |
-293 |
-337 |
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
60576 |
-17663 |
Прочие доходы и расходы |
|||
Прочие доходы |
090 |
55 |
15173 |
Прочие расходы |
100 |
-24317 |
-21415 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
36314 |
-23905 |
Отложенные налоговые активы |
141 |
- | |
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
- |
- |
Текущий налог на прибыль |
150 |
-6575 |
- |
180 |
- |
- | |
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
190 |
29739 |
-23905 |
Как мы видим, в 2010 году предприятие вышло из кризисного положения, которым характеризовался 2009 год. Чистая прибыль в размере 29,7 млн. рублей покрывает убыток предыдущего года в полной мере. Выручка увеличилась более чем на 100 млн. рублей, при том, что себестоимость увеличилась менее, чем на 20 млн. рублей.
Таким образом, наблюдается общий рост объема выполняемых работ, возросли дебиторская и кредиторская задолженность, увеличилась выручка предприятия, по итогам года была получена чистая прибыль.
Таблица 8
Расчет стоимости чистых активов
Наименование показателей |
31.12.07 |
31.12.2008 |
31.12.2009 |
31.12.2010 |
I. Активы |
||||
1. Нематериальные активы |
10 709 |
9 707 |
7 246 |
6 532 |
3. Незавершенное строительство |
0 |
0 |
0 |
0 |
5. Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения |
1 717 |
1 717 |
0 |
0 |
7. Запасы |
117 |
34 |
9 |
57 |
8. Налог на добавленную
стоимость по приобретенным |
0 |
2 |
2 |
0 |
9. Дебиторская задолженность |
22 956 |
17 256 |
26 069 |
141 285 |
10. Денежные средства |
4 862 |
2 374 |
40 |
989 |
12. Итого активы, принимаемые
к расчету (суммы данных |
40 361 |
31 090 |
33 366 |
148 863 |
II. Пассивы |
||||
13. Долгосрочные обязательства по займам и кредитам |
0 |
6 000 |
0 |
0 |
16. Кредиторская задолженность |
31 981 |
16 431 |
48 598 |
134 842 |
20. Итого пассивы, принимаемые
к расчету (сумма данных |
31 981 |
22 431 |
48 598 |
134 842 |
21. Стоимость чистых активов акционерного общества (итого активы, принимаемые к расчету (стр.12), минус итого пассивы, принимаемые к расчету (стр.20)). |
8 380 |
8 659 |
-15 232 |
14 021 |